福建省企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)制度發(fā)展路徑探索

陳志英 石德金

摘要：為響應(yīng)十九大建立企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度的號(hào)召，鼓勵(lì)企業(yè)承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，福建省率先推行企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)制度。文章立足《福建省企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)實(shí)施方案（試行）》，揭示企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)三大亮點(diǎn)，并結(jié)合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指出當(dāng)前企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)體系存在的問題。通過建議政府明確評(píng)價(jià)指標(biāo)、限制排污權(quán)交易、學(xué)習(xí)美國(guó)市場(chǎng)化運(yùn)作模式和日本行業(yè)協(xié)會(huì)自律模式，為福建省環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)模式的完善提供建議。

關(guān)鍵詞：動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià) 主體獨(dú)立性 排污權(quán) 信用機(jī)構(gòu)

一、引言

近年來，環(huán)境污染問題日益嚴(yán)峻，環(huán)境污染事件屢禁不止，引發(fā)了社會(huì)公眾的廣泛關(guān)注和政府部門高度重視。為保護(hù)資源，防止生態(tài)污染進(jìn)一步加劇，黨的十八大提出生態(tài)文明建設(shè)理念，最高立法機(jī)關(guān)健全《環(huán)境保護(hù)法》和其他法律法規(guī)，各省市也在關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，兼顧環(huán)境保護(hù)，紛紛出臺(tái)地方環(huán)境保護(hù)規(guī)章，福建省積極響應(yīng)中央號(hào)召，省生態(tài)環(huán)境廳聯(lián)合省公安廳開展“清水藍(lán)天”專項(xiàng)活動(dòng)，重拳出擊，嚴(yán)肅處理環(huán)境違法行為。

在此背景下，對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行評(píng)價(jià)的需求也應(yīng)運(yùn)而生，經(jīng)過十幾年不斷探索，形成今天初成體系的環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度。2005年出臺(tái)《關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)環(huán)境行為評(píng)價(jià)工作的意見》，規(guī)定2010年前在全國(guó)推行企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)，標(biāo)志我國(guó)企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)進(jìn)入探索階段。2011年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)工作的意見》和《國(guó)家環(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃》明確提出建立企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度。2013年，《企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《試行辦法》）通知，標(biāo)志企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度正式確立?！对囆修k法》提出各省市根據(jù)地方實(shí)際確定環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度并予以推行。在此基礎(chǔ)上，福建省環(huán)境保護(hù)廳于2016年《福建省企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)實(shí)施意見（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《試行意見》）確定在福建省內(nèi)實(shí)施企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)。為貫徹黨的十九大關(guān)于健全環(huán)保信用評(píng)價(jià)制度、加大生態(tài)保護(hù)力度的要求，2018年，福建省率先印發(fā)《福建省企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)實(shí)施方案（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《試行方案》），標(biāo)志著福建省建立環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)制度在全國(guó)率先確立。

二、《試行方案》三大亮點(diǎn)

福建省率先開展企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)機(jī)制，與公共信用信息平臺(tái)銜接，將企業(yè)信用和政府對(duì)企業(yè)的扶持政策相捆綁，及時(shí)處理企業(yè)污染行為，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)污染行為的風(fēng)險(xiǎn)管控。與2016年《試行意見》相比，2018年《試行方案》存在以下三大亮點(diǎn)：

（一）以“動(dòng)”制污，排污企業(yè)無所遁形

《試行意見》規(guī)定環(huán)境監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。定期評(píng)價(jià)無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正企業(yè)環(huán)境失信行為，也不能及時(shí)反饋已更正的企業(yè)環(huán)境失信行為?；诖?，有學(xué)者提出應(yīng)采用在線監(jiān)測(cè)技術(shù)，對(duì)企業(yè)污染物排放量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，再根據(jù)相應(yīng)指標(biāo)對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行測(cè)評(píng)?！对囆蟹桨浮芬?guī)定企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)變更年度評(píng)價(jià)為不定期評(píng)價(jià)。憑借當(dāng)前大數(shù)據(jù)時(shí)代效率高、速度快、覆蓋廣的優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行評(píng)級(jí)后，環(huán)境監(jiān)管部門通過“生態(tài)云”平臺(tái)及時(shí)公布企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)信息，便于社會(huì)公眾了解企業(yè)環(huán)境信用，也以此督促環(huán)境失信企業(yè)及時(shí)糾錯(cuò)。

（二）評(píng)價(jià)方式“1+2”，失信企業(yè)亮紅燈

《試行意見》依照原環(huán)境保護(hù)部、國(guó)家發(fā)展改革委、中國(guó)人民銀行、原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)四部委印發(fā)的《試行辦法》規(guī)定，強(qiáng)制某類企業(yè)參與信用評(píng)價(jià)。雖然對(duì)重大排污量的企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制管控，但是對(duì)生態(tài)污染防治的成效不明顯，仍存在大量規(guī)模小、污染嚴(yán)重的企業(yè)成為信用評(píng)價(jià)的“漏網(wǎng)之魚”?！对囆蟹桨浮沸略鰬?yīng)約評(píng)價(jià)和自愿評(píng)價(jià)兩種方式，為企業(yè)提供主動(dòng)參評(píng)渠道，實(shí)現(xiàn)從“要我減排”到“我要減排”的蛻變，激發(fā)了企業(yè)環(huán)保內(nèi)生動(dòng)力，擴(kuò)大了參評(píng)企業(yè)范圍，實(shí)現(xiàn)環(huán)境信用評(píng)價(jià)對(duì)象全覆蓋。此外，《試行方案》對(duì)參評(píng)企業(yè)設(shè)置信用等級(jí)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)環(huán)保誠(chéng)信企業(yè)、環(huán)保良好企業(yè)、環(huán)保警示企業(yè)、環(huán)保不良企業(yè)，分別以綠牌、藍(lán)牌、黃牌、紅牌標(biāo)識(shí)。

（三）實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)，開通綠色金融通道

《試行方案》由省生態(tài)環(huán)境廳、省發(fā)改委、中國(guó)人民銀行福州中心支行、福建銀保監(jiān)局日前聯(lián)合出臺(tái)，對(duì)企業(yè)環(huán)境信用采取多部門聯(lián)動(dòng)管理，打破單一化的政府行政管理模式。此外，依照守信激勵(lì)、失信懲戒原則，環(huán)保部門為金融機(jī)構(gòu)提供信貸參考，對(duì)評(píng)為環(huán)保誠(chéng)信企業(yè)實(shí)施綠色金融支持，對(duì)失信企業(yè)予以約束，斬?cái)辔廴酒髽I(yè)資金鏈條。

三、企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)制度存在的問題

企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)機(jī)制打破對(duì)企業(yè)環(huán)境污染行為監(jiān)控的時(shí)間限制，實(shí)現(xiàn)信用信息時(shí)效性，為企業(yè)靠通過自覺參評(píng)渠道，通過多部門聯(lián)合實(shí)現(xiàn)信息共享，為信用良好企業(yè)提供綠色金融通道，打破原有界限，展現(xiàn)新的亮點(diǎn)。但對(duì)《試行辦法》存在的頑疾依舊采取“隔靴搔癢”的消極態(tài)度。除了保留原環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度存在的問題外，環(huán)境動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)制度還存在以下三方面問題：

（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)不明確

《試行方案》繼續(xù)沿用《試行辦法》環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，將污染物排放總量大、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高、生態(tài)環(huán)境影響大、環(huán)境違法問題突出的企業(yè)納入環(huán)境信用強(qiáng)制評(píng)價(jià)范圍。另外將存在污染物排放的上市企業(yè)、已核發(fā)國(guó)家版排污許可證的企業(yè)以及各地結(jié)合實(shí)際情況報(bào)經(jīng)省生態(tài)環(huán)境廳，同意納入強(qiáng)制評(píng)價(jià)范圍的其他企業(yè)。

環(huán)境信用強(qiáng)制參評(píng)覆蓋全省9個(gè)市59個(gè)區(qū)縣共220家企業(yè)，覆蓋范圍較廣，主要涉及造紙企和電力企業(yè)。此前，福建省生態(tài)環(huán)境廳發(fā)布的《福建省2018年度納入配額管理的重點(diǎn)排放單位名單》羅列255家超出配額排放的重點(diǎn)排放企業(yè)，主要涉及30家電力企業(yè)、29家水泥企業(yè)、34家化工企業(yè)、25家鋼鐵企業(yè)、23家造紙企業(yè)、109家陶瓷企業(yè)及其他5家企業(yè)。《試行方案》關(guān)于環(huán)境信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)僅僅是定性指標(biāo)，發(fā)揮指導(dǎo)性作用，缺乏可操作性，對(duì)于如何界定重污染企業(yè)沒有量化的指標(biāo)。因此，各個(gè)市區(qū)環(huán)保部門限于主觀因素影響，自由裁量的范圍太廣，憑借自身專業(yè)素養(yǎng)和生活常識(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)可能出現(xiàn)失誤，且評(píng)價(jià)指標(biāo)僅僅列舉的某幾類企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制評(píng)價(jià)，難以實(shí)現(xiàn)排污企業(yè)的全面覆蓋。

（二）激勵(lì)手段單一

《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)環(huán)境信用體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求建立環(huán)保激勵(lì)與約束并舉的長(zhǎng)效機(jī)制。在此背景下，《試行方案》規(guī)定生態(tài)環(huán)境部門收錄企業(yè)環(huán)境違法和被處罰的相關(guān)信息，在環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系中及時(shí)公布，為金融機(jī)構(gòu)提供信貸參考信息。金融機(jī)構(gòu)通過信用甄別對(duì)信用良好企業(yè)開放綠色通道。這一舉措旨在實(shí)現(xiàn)“守信激勵(lì)”。但是大部分污染風(fēng)險(xiǎn)較大的重工企業(yè)系國(guó)資企業(yè)，或享受國(guó)家資源配置的優(yōu)先權(quán)等其他生產(chǎn)激勵(lì)政策，或企業(yè)創(chuàng)立時(shí)限較久，已實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)并積累了大量資金，對(duì)金融信貸的依賴性并不高。關(guān)閉綠色金融通道對(duì)該類企業(yè)而言其失信成本過低，難以進(jìn)行有效約束。

（三）政府對(duì)評(píng)價(jià)主體干預(yù)大

企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)的主體依舊是環(huán)保部門，在統(tǒng)一管理、部門分工的行政體制下，環(huán)保部門與地方政府之間存在相互制約的關(guān)系。為實(shí)現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有的地方政府對(duì)排污企業(yè)監(jiān)管不嚴(yán)，環(huán)保部門對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)也難以真實(shí)傳遞信用評(píng)價(jià)結(jié)果。且在環(huán)境事故發(fā)生時(shí)，有的地方政府為逃避責(zé)任，也會(huì)采取“大事化小，小事化了”的處理方式。因此，只有保證信用評(píng)價(jià)主體地位獨(dú)立性，才能從源頭保證評(píng)價(jià)信息的準(zhǔn)確性。

四、解決措施

（一）定量與定性指標(biāo)、核心與輔助性指標(biāo)相結(jié)合

保證環(huán)境評(píng)價(jià)信用結(jié)果的準(zhǔn)確性，要將定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合，核心指標(biāo)與輔助性指標(biāo)相結(jié)合，窮盡各類評(píng)價(jià)指標(biāo)。一方面，根據(jù)地區(qū)生態(tài)特點(diǎn)對(duì)不同信用評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置權(quán)重，通過數(shù)據(jù)計(jì)算分析和數(shù)學(xué)模型確定量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使評(píng)價(jià)結(jié)果更加明確、精準(zhǔn)，達(dá)到更全面的涵蓋效果。當(dāng)評(píng)價(jià)內(nèi)容無法量化時(shí)，要與定性指標(biāo)相結(jié)合，以定性指標(biāo)指導(dǎo)評(píng)價(jià)。另一方面，要將企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為核心指標(biāo)和輔助性指標(biāo)，把適用于所有市場(chǎng)主體的共性指標(biāo)列為核心指標(biāo)，把適用于不同行業(yè)指標(biāo)列為輔助性指標(biāo)。結(jié)合各個(gè)行業(yè)所面臨的不同環(huán)境問題，核心指標(biāo)無法真正反映信用評(píng)價(jià)結(jié)果時(shí)及時(shí)發(fā)揮輔助性指標(biāo)的作用。

（二）限制失信企業(yè)排污權(quán)交易

排污權(quán)交易被稱為買賣許可證交易，由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴爾森提出。政府以公開拍賣、價(jià)格銷售和免費(fèi)分配等方式分配該權(quán)利，其目的是為了在提升碳排放效率的同時(shí)滿足企業(yè)生產(chǎn)行為的需要。已有學(xué)者研究表明，排污權(quán)交易政策對(duì)二氧化碳排放效率產(chǎn)生顯著正向影響。通過對(duì)福建省2018年超標(biāo)碳排放企業(yè)名單的分析可知，污染企業(yè)的碳排放量高于政府限定的分配額度，通過限定排污權(quán)交易，可以鞭策企業(yè)加大污染治理成本，遵守環(huán)境信用。此外還可以通過聯(lián)合激勵(lì)，根據(jù)信用等級(jí)實(shí)行差別化市場(chǎng)準(zhǔn)入、加大稅收和區(qū)別定價(jià)等方式來影響企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)方式，規(guī)制失信企業(yè)的行為。

（三）采用國(guó)外先進(jìn)評(píng)價(jià)模式

當(dāng)前關(guān)于企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)的模式主要分為三種：美國(guó)的市場(chǎng)化運(yùn)作模式、歐洲的政府主導(dǎo)模式、日本的行業(yè)協(xié)會(huì)自律模式。三種模式優(yōu)劣勢(shì)比較如表1：

歐洲的政府主導(dǎo)模式是強(qiáng)制性的公共管理模式，與當(dāng)下中國(guó)的聯(lián)動(dòng)評(píng)價(jià)模式相接近，主要發(fā)揮政府的主體地位，無法實(shí)現(xiàn)主體市場(chǎng)化。美國(guó)的市場(chǎng)運(yùn)作模式主體是獨(dú)立于政府的評(píng)價(jià)主體，即信用機(jī)構(gòu)開展信用評(píng)價(jià)，美國(guó)的信用機(jī)構(gòu)起源較早，發(fā)展十分健全，覆蓋范圍廣。見表2：

美國(guó)信用機(jī)構(gòu)對(duì)失信信息更新快速準(zhǔn)確，如鄧白氏每日進(jìn)行500萬次數(shù)據(jù)更新，既保證信用評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性，又為社會(huì)公眾提供及時(shí)性信息。以上幾大信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)已入駐中國(guó)市場(chǎng)，可借助美國(guó)信用機(jī)構(gòu)先進(jìn)的技術(shù)、快捷的操作方式和嚴(yán)密的評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。日本對(duì)企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)主要采取行業(yè)協(xié)會(huì)自律模式。日本的企業(yè)信用評(píng)價(jià)主要分為三類，即：企業(yè)自評(píng);公共媒體、大學(xué)科研院校第三方機(jī)構(gòu)社會(huì)評(píng)價(jià);金融機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)。其中，大學(xué)、科研院校第三方社會(huì)評(píng)價(jià)最具獨(dú)立性。在各類信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)中，大學(xué)及相關(guān)科研機(jī)構(gòu)專業(yè)性較強(qiáng)，技術(shù)水平領(lǐng)先。因此在進(jìn)行企業(yè)信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)時(shí)，可依托省內(nèi)高校進(jìn)行評(píng)價(jià)。

五、結(jié)論與討論

在生態(tài)文明建設(shè)的背景下，福建省率先開展企業(yè)環(huán)境信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作，對(duì)企業(yè)環(huán)境信用進(jìn)行及時(shí)性評(píng)價(jià)，擺脫信息滯后的困境。評(píng)價(jià)信息與金融機(jī)構(gòu)共享，開通綠色金融通道，鼓勵(lì)企業(yè)加大污染治理成本，承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。但是動(dòng)態(tài)信用評(píng)價(jià)制度仍處于初步探索階段，存在評(píng)價(jià)指標(biāo)不明確、激勵(lì)和懲戒措施成效不顯著和評(píng)價(jià)主體不獨(dú)立等問題。針對(duì)以上問題，可通過結(jié)合定性指標(biāo)與定量指標(biāo)，核心指標(biāo)與輔助指標(biāo)相結(jié)合的方式，窮盡評(píng)價(jià)指標(biāo)。政府加強(qiáng)對(duì)排污權(quán)交易管制，鼓勵(lì)企業(yè)加大污染治理成本。學(xué)習(xí)已經(jīng)成熟的信用評(píng)價(jià)制度，委托信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和高?？蒲袌F(tuán)隊(duì)，保障評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和主體的獨(dú)立性。建立、健全企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)制度任重道遠(yuǎn)。為達(dá)到激勵(lì)與懲戒雙管齊下，實(shí)現(xiàn)綠水青山美麗中國(guó)的愿景，仍需廣大學(xué)者與社會(huì)公眾積極建言獻(xiàn)策。

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作者單位：福建農(nóng)林大學(xué);石德金為本文通訊作者