美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制研究

王戰(zhàn)軍，藍(lán)文婷，布萊恩·麥考爾

（1.北京理工大學(xué)人文與社會(huì)科學(xué)學(xué)院，北京 100081；2.中國(guó)教育科學(xué)研究院高等教育研究所，北京 100088；3.密歇根大學(xué)教育學(xué)院，美國(guó)安娜堡 48104）

經(jīng)費(fèi)籌措和支出是大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)，前者保障財(cái)力基礎(chǔ)，后者影響建設(shè)質(zhì)量。世界一流大學(xué)建設(shè)既要有大量的資金投入，也要講究經(jīng)費(fèi)使用效率。各國(guó)或地區(qū)在建設(shè)世界一流大學(xué)時(shí),都深刻認(rèn)識(shí)到政府經(jīng)費(fèi)在推動(dòng)計(jì)劃執(zhí)行中的重要作用。[1]美國(guó)大學(xué)在各類(lèi)世界大學(xué)排行榜上總是位居前列，在美國(guó)排名前50的大學(xué)中，公立大學(xué)占1/3。本文選取美國(guó)公立世界一流大學(xué)作為研究對(duì)象，從經(jīng)費(fèi)籌措和支出兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，探索美國(guó)公立世界一流大學(xué)的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行特征，為世界一流大學(xué)建設(shè)提供可資借鑒的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)。本文中的研究樣本為2010—2019年進(jìn)入U(xiǎn).S. News美國(guó)大學(xué)排名前50位中的公立大學(xué)?？紤]到教育投入與產(chǎn)出的滯后性，匹配了大學(xué)排名結(jié)果前兩年的經(jīng)費(fèi)情況，最終獲得16所美國(guó)公立世界一流大學(xué)2008—2017年的137份經(jīng)費(fèi)收支數(shù)據(jù)。本文中的經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)整理于美國(guó)國(guó)家教育數(shù)據(jù)中心高等教育綜合數(shù)據(jù)系統(tǒng)（Integrated Postsecondary Education Data System，IPEDS），依據(jù)大學(xué)分類(lèi)對(duì)經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行描述統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)算金額均值、占比、標(biāo)準(zhǔn)差、極差等項(xiàng)目。這16所美國(guó)公立世界一流大學(xué)分別為加州大學(xué)洛杉磯分校、加州大學(xué)伯克利分校、加州大學(xué)圣塔芭芭拉分校、加州大學(xué)歐文分校、加州大學(xué)戴維斯分校、加州大學(xué)圣地亞哥分校、密歇根大學(xué)安娜堡分校、佛羅里達(dá)大學(xué)、弗吉尼亞大學(xué)、北卡羅來(lái)納大學(xué)教堂山分校、威斯康星大學(xué)麥迪遜分校、佐治亞大學(xué)、佐治亞理工學(xué)院、華盛頓大學(xué)西雅圖分校、伊利諾伊大學(xué)香檳分校、得克薩斯大學(xué)簡(jiǎn)奧斯汀分校。

一、經(jīng)費(fèi)籌措存在多元化與差異性

經(jīng)費(fèi)籌措能力決定了大學(xué)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。通過(guò)分析經(jīng)費(fèi)籌措金額與結(jié)構(gòu)、經(jīng)費(fèi)籌措金額與排名的關(guān)系發(fā)現(xiàn)，美國(guó)公立世界一流大學(xué)的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源是政府撥款、學(xué)費(fèi)、科研項(xiàng)目和附屬單位收入等，捐贈(zèng)收入與大學(xué)影響力關(guān)聯(lián)度高；在是否擁有醫(yī)院的兩類(lèi)大學(xué)之間，影響經(jīng)費(fèi)差異的主要因素不同。當(dāng)下美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)籌措呈現(xiàn)多元化和差異性趨勢(shì)。

（一）經(jīng)費(fèi)籌措的多元化

美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)充足，籌措渠道多元，經(jīng)費(fèi)籌措渠道主要包括政府撥款、學(xué)費(fèi)、科研項(xiàng)目和附屬單位收入等，凸顯經(jīng)費(fèi)收入來(lái)源的多元化趨向。

第一，經(jīng)費(fèi)來(lái)源結(jié)構(gòu)多元而均衡。表1 統(tǒng)計(jì)了2008—2017 年度美國(guó)公立世界一流大學(xué)六大類(lèi)收入的金額及其占比。從六大收入類(lèi)別的金額與占比來(lái)看，“附屬單位收入”的均值占比25.33%，位居首位；“科研項(xiàng)目收入”的均值占比23.26%，位居第二；其余依次是“學(xué)費(fèi)收入”“其他收入”“政府撥款收入”和“捐贈(zèng)收入”，均值占比依次為16.59%、14.82%、14.1%和5.92%。總體來(lái)看，六大類(lèi)別的收入占比較為均衡。從具體收入項(xiàng)目來(lái)看，以平均值計(jì)算，“聯(lián)邦政府研究項(xiàng)目”“醫(yī)院服務(wù)收入”“附屬企業(yè)收入”“學(xué)費(fèi)和雜費(fèi)”“州撥款”占所有收入的71.56%，是美國(guó)公立世界一流大學(xué)的五大收入來(lái)源。上述收入項(xiàng)目中，“聯(lián)邦政府研究項(xiàng)目”是學(xué)校為聯(lián)邦政府開(kāi)展科研項(xiàng)目所取得的收入，“醫(yī)院服務(wù)收入”是校屬醫(yī)院面向社會(huì)提供醫(yī)療服務(wù)所取得的收入，“附屬企業(yè)收入”是學(xué)校為學(xué)生和教職工提供服務(wù)所產(chǎn)生的收入（包括宿舍、餐飲、學(xué)生健康、體育、工會(huì)、大學(xué)商店和電影院等），“學(xué)費(fèi)和雜費(fèi)”是為學(xué)生提供教育服務(wù)所產(chǎn)生的收入，“州撥款”則體現(xiàn)了州政府對(duì)學(xué)校社會(huì)貢獻(xiàn)的重視和認(rèn)可。這些收入項(xiàng)目體現(xiàn)了美國(guó)公立世界一流大學(xué)強(qiáng)大的多元社會(huì)服務(wù)能力，同時(shí)對(duì)大學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力、經(jīng)營(yíng)組織能力、項(xiàng)目申請(qǐng)能力要求較高。正是因?yàn)槊绹?guó)公立世界一流大學(xué)具備這些能力，才保障了其多元而均衡的經(jīng)費(fèi)籌資結(jié)構(gòu)。

第二，是否設(shè)有醫(yī)院的兩類(lèi)大學(xué)經(jīng)費(fèi)來(lái)源存在差異。這16所樣本高校中，大約有44%的大學(xué)設(shè)有醫(yī)院，導(dǎo)致不同大學(xué)間總經(jīng)費(fèi)差異很大。本研究根據(jù)是否具有醫(yī)院服務(wù)收入將大學(xué)分為兩類(lèi)（見(jiàn)表2），并分別對(duì)其多元收入進(jìn)行描述統(tǒng)計(jì)和對(duì)比。為便于閱讀，表2中將占比較少的收入項(xiàng)合并為“其他收入”。從表2可見(jiàn)，在無(wú)醫(yī)院服務(wù)收入的美國(guó)公立世界一流大學(xué)中，前八位的收入來(lái)源依次是：學(xué)費(fèi)和雜費(fèi)、聯(lián)邦政府研究項(xiàng)目、州撥款、附屬企業(yè)收入、私人研究項(xiàng)目、捐贈(zèng)、教育活動(dòng)收入和投資收益。在有醫(yī)院服務(wù)收入的美國(guó)公立世界一流大學(xué)中，前八位收入來(lái)源依次是：醫(yī)院服務(wù)收入、聯(lián)邦政府研究項(xiàng)目、學(xué)費(fèi)和雜費(fèi)、州撥款、教育活動(dòng)收入、附屬企業(yè)收入、投資收益和捐贈(zèng)。可見(jiàn)，無(wú)論是否含醫(yī)院服務(wù)收入，美國(guó)公立世界一流大學(xué)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源均具有多元化的特征，且主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源和籌資結(jié)構(gòu)比較相似。

表1 2008—2017年美國(guó)公立世界一流大學(xué)各項(xiàng)收入金額與占比統(tǒng)計(jì)表

表2 2008—2017 年不同類(lèi)型美國(guó)公立世界一流大學(xué)各項(xiàng)收入金額統(tǒng)計(jì)表（單位：百萬(wàn)美元）

（二）校際經(jīng)費(fèi)收入差異大

美國(guó)公立世界一流大學(xué)之間，校際總經(jīng)費(fèi)以及各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)間的差異十分顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，16所樣本高校的經(jīng)費(fèi)總收入均值約30.53億美元，最大值約89.82億美元，最小值約7.41億美元，標(biāo)準(zhǔn)差和極差均非常大，全年總收入、各項(xiàng)收入的校際差異明顯。在所有經(jīng)費(fèi)收入中，“醫(yī)院服務(wù)收入”的極差最大，高達(dá)42億美元；其次是“投資收益”和“教育活動(dòng)收入”，極差分別為34.61億美元和15.48億美元。這三項(xiàng)收入的校際差異遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他收入的校際差異，是造成美國(guó)公立世界一流大學(xué)校際經(jīng)費(fèi)差異的主要原因。

進(jìn)一步看，在含醫(yī)院服務(wù)收入與不含醫(yī)院服務(wù)收入的兩類(lèi)大學(xué)之間，校際經(jīng)費(fèi)差異水平和差異成因又有所不同。表2顯示，相較而言，有醫(yī)院服務(wù)收入的大學(xué)總經(jīng)費(fèi)差異更大，極差高達(dá)76.4億美元，無(wú)醫(yī)院服務(wù)收入的大學(xué)總經(jīng)費(fèi)的極差只有約28.2億美元。從差異成因看，在有醫(yī)院服務(wù)收入的大學(xué)中，醫(yī)院服務(wù)收入、投資收益和教育活動(dòng)收入是導(dǎo)致大學(xué)總經(jīng)費(fèi)收入差異的主要原因，三項(xiàng)收入的極差均超過(guò)10億美元。而在無(wú)醫(yī)院服務(wù)收入的大學(xué)中，投資收益是唯一極差超過(guò)10億美元的收入項(xiàng)，也是導(dǎo)致校際經(jīng)費(fèi)差異的最顯著原因。

醫(yī)院服務(wù)收入、投資收益和教育活動(dòng)收入之所以成為引起美國(guó)公立世界一流大學(xué)校際經(jīng)費(fèi)差異的主要因素，其原因在于：首先，美國(guó)醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)化程度高，價(jià)格昂貴，因此校屬醫(yī)院的有無(wú)和醫(yī)療服務(wù)水平的高低，對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入有重大影響。而在16所樣本高校中，有7所大學(xué)設(shè)有醫(yī)院，其醫(yī)療服務(wù)水平也存在差異，這就導(dǎo)致了各學(xué)校之間巨大的收入差異。其次，投資收益包括捐贈(zèng)基金投資、利息、股息、租金或特許權(quán)使用費(fèi)收入等。各大學(xué)在投資領(lǐng)域的策略有很大的差異，良好的投資戰(zhàn)略組合能給大學(xué)帶來(lái)可觀(guān)的收益，但若稍有不慎，也會(huì)產(chǎn)生巨額損失。在美國(guó)公立世界一流大學(xué)中，最高投資收益達(dá)16.35億美元，而虧損最多也達(dá)18.26億美元。最后，教育活動(dòng)收入是銷(xiāo)售教學(xué)、研究或公共服務(wù)所附帶的商品或服務(wù)收入（如租賃、測(cè)試、出版銷(xiāo)售、數(shù)據(jù)處理等），是大學(xué)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和業(yè)務(wù)拓展能力的重要體現(xiàn)。在不同大學(xué)之間有顯著差異，收入極差超過(guò)15億美元，高收入的加州大學(xué)洛杉磯分校獲得了15.48 億美元的教育活動(dòng)收入，一些大學(xué)則無(wú)此項(xiàng)收入。

（三）捐贈(zèng)收入與一流大學(xué)影響力關(guān)聯(lián)度高

依據(jù)U.S. News 美國(guó)大學(xué)排名榜，可將美國(guó)公立世界一流大學(xué)劃分為1～20名、21～30名、31～40名、41～50名四個(gè)層次。在137份大學(xué)經(jīng)費(fèi)收支數(shù)據(jù)中，有5份大學(xué)數(shù)據(jù)進(jìn)入前20名，46份大學(xué)數(shù)據(jù)位于21～30名之間，35份大學(xué)數(shù)據(jù)位于31～40名之間，51份大學(xué)數(shù)據(jù)位于41～50名之間。將分層后的排名作為目標(biāo)變量，將兩年前各校的經(jīng)費(fèi)收入為解釋變量，運(yùn)用CART決策樹(shù)算法探析經(jīng)費(fèi)收入與大學(xué)排名層次的關(guān)系。研究發(fā)現(xiàn)：“捐贈(zèng)”是美國(guó)前20名公立世界一流大學(xué)中區(qū)分度最大的收入來(lái)源，兩者收入水平與排名呈正相關(guān)；在排名31～50位的大學(xué)中，多數(shù)學(xué)校的捐贈(zèng)金額低于排前30位的大學(xué)。捐贈(zèng)收入在不同排名的公立世界一流大學(xué)間差異很大，整體而言，排名越靠前，捐贈(zèng)收入越高。例如，在第一層1～20名中，2019年的加州大學(xué)洛杉磯分校在十年中137份美國(guó)公立世界一流大學(xué)樣本內(nèi)排第一，其2017年的捐贈(zèng)收入約為3.1億美元；在第二層21～30名中，2017年的加州大學(xué)洛杉磯分校位于該層排名中游，其2015年的捐贈(zèng)收入約為2.8億美元；在第三層31～40名中，2018年的加州大學(xué)圣塔芭芭拉分校位于該層排名中游，其2016年的捐贈(zèng)收入約為0.49億美元。[2]

二、經(jīng)費(fèi)支出傾向人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和公共服務(wù)等

通過(guò)研究經(jīng)費(fèi)分配的關(guān)系可以發(fā)現(xiàn)：在美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)中，教學(xué)和科研支出是主要支出，并輔之以醫(yī)院服務(wù)、輔助經(jīng)營(yíng)、學(xué)術(shù)支持和公共服務(wù)支出；其經(jīng)費(fèi)管理隊(duì)伍精干，預(yù)算制定時(shí)間充足。

（一）教學(xué)與研究支出均衡，學(xué)術(shù)支持和輔助經(jīng)營(yíng)也是經(jīng)費(fèi)支出重點(diǎn)

表3統(tǒng)計(jì)了2008—2017年度美國(guó)公立世界一流大學(xué)的各項(xiàng)支出金額與占比。表3顯示，從支出結(jié)構(gòu)看，除“醫(yī)院服務(wù)”外，其余支出項(xiàng)目占比的標(biāo)準(zhǔn)差均保持在10%以?xún)?nèi)，表明各高校經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)具有相似性。從具體支出項(xiàng)目看，美國(guó)公立世界一流大學(xué)重視直接用于學(xué)校師生的支出。在樣本高校的11項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出中，“教學(xué)”與“研究”支出占比最重，教學(xué)支出占比略高于研究支出占比，兩者合計(jì)占總支出的近一半，表明教學(xué)與科研在美國(guó)公立世界一流大學(xué)中的首要地位。

表3 2008—2017 年美國(guó)公立世界一流大學(xué)各項(xiàng)支出金額與占比統(tǒng)計(jì)表

除教學(xué)和科研外，為師生日常工作學(xué)習(xí)提供資源和服務(wù)的“輔助經(jīng)營(yíng)”與“學(xué)術(shù)支持”支出也受到了美國(guó)公立世界一流大學(xué)的高度重視。其中，“輔助經(jīng)營(yíng)”支出是大學(xué)自給自足的有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的總和。隨著師生對(duì)膳食和住宿等必需品的需求增加，美國(guó)高校的輔助經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)逐步形成。[3]輔助經(jīng)營(yíng)與學(xué)生發(fā)展聯(lián)系愈加緊密，在指導(dǎo)和推進(jìn)學(xué)校的可持續(xù)性發(fā)展中的角色也越來(lái)越重要。[4]北卡羅來(lái)納大學(xué)教堂山分校的輔助經(jīng)營(yíng)支出金額從2008 年的4.94 億美元上升至2017 年的8.83 億美元，位居樣本高校榜首。該校還專(zhuān)設(shè)輔助企業(yè)網(wǎng)站，為全校師生提供一流的產(chǎn)品和服務(wù)。[5]“學(xué)術(shù)支持”支出是與教學(xué)、研究和公共服務(wù)相關(guān)的所有運(yùn)營(yíng)費(fèi)用之和。加州大學(xué)伯克利分校提供了一系列的學(xué)術(shù)支持和資源來(lái)幫助學(xué)生茁壯成長(zhǎng)，這些學(xué)術(shù)支持包括設(shè)立學(xué)術(shù)支持與合作學(xué)生學(xué)習(xí)中心、設(shè)立教育公平與卓越中心、設(shè)置教師的課外輔導(dǎo)時(shí)間、為殘障學(xué)生和第一代大學(xué)生提供專(zhuān)屬服務(wù)、圖書(shū)館及館內(nèi)舉辦的眾多學(xué)術(shù)研討會(huì)等。[6]此外，直接服務(wù)學(xué)生的“學(xué)生服務(wù)”和“獎(jiǎng)助學(xué)金”在經(jīng)費(fèi)開(kāi)支中也占有一定比例。

（二）經(jīng)費(fèi)管理隊(duì)伍龐大，預(yù)算制定時(shí)間充足

美國(guó)公立世界一流大學(xué)擁有健全的管理機(jī)構(gòu)和龐大的管理隊(duì)伍。為了作出更加科學(xué)合理的經(jīng)費(fèi)決策，學(xué)校通常設(shè)有不同類(lèi)型的咨詢(xún)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)建議和指導(dǎo)。例如，教務(wù)長(zhǎng)預(yù)算事務(wù)咨詢(xún)委員會(huì)、預(yù)算和運(yùn)營(yíng)小組、行政預(yù)算溝通小組、學(xué)生預(yù)算咨詢(xún)小組、教務(wù)長(zhǎng)預(yù)算小組等團(tuán)體。

財(cái)務(wù)預(yù)算是經(jīng)費(fèi)支出環(huán)節(jié)的前瞻性工作，決定著下一年經(jīng)費(fèi)的籌措、支出方向與水平。在預(yù)算制定過(guò)程中，董事會(huì)、校長(zhǎng)、副校長(zhǎng)、教務(wù)長(zhǎng)、各院系/處室負(fù)責(zé)人等各司其職。各院系/處室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的制定、執(zhí)行和管理，與負(fù)責(zé)副校長(zhǎng)共同向董事會(huì)提交年度所有基金運(yùn)營(yíng)預(yù)算；教務(wù)長(zhǎng)負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交包括學(xué)費(fèi)的年度普通基金預(yù)算建議；校長(zhǎng)對(duì)預(yù)算建議有最終監(jiān)督權(quán)；董事會(huì)擁有最終決策權(quán)，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)最終年度運(yùn)營(yíng)預(yù)算。美國(guó)大學(xué)的“教務(wù)長(zhǎng)”（Provost）是學(xué)校的高級(jí)管理職位，教務(wù)長(zhǎng)辦公室在大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行過(guò)程中處于核心位置，管理著首席學(xué)術(shù)官和首席預(yù)算官，負(fù)責(zé)整個(gè)大學(xué)的學(xué)術(shù)和預(yù)算事務(wù)，對(duì)校內(nèi)經(jīng)費(fèi)影響較大。政府撥款、學(xué)費(fèi)、間接回收成本等資金均須經(jīng)過(guò)教務(wù)長(zhǎng)辦公室，再由其重新配置后通過(guò)各種資金形式流向?qū)W院和行政機(jī)構(gòu)。在這些部門(mén)工作的財(cái)務(wù)管理人員，多數(shù)具備博士學(xué)位，并擁有豐富的高等教育財(cái)政管理經(jīng)驗(yàn)。院系相關(guān)管理人員的任命由院長(zhǎng)決定，校級(jí)層面相關(guān)管理人員競(jìng)聘上崗。

美國(guó)公立世界一流大學(xué)的預(yù)算制定大多歷時(shí)半年以上，時(shí)間較為充足。一般情況下，第一年11月，各院系啟動(dòng)年度預(yù)算規(guī)劃編制工作，分配各類(lèi)財(cái)務(wù)參數(shù)和說(shuō)明；第二年1月，各院系向教務(wù)長(zhǎng)辦公室提交預(yù)算規(guī)劃的相關(guān)材料；第二年2—3月，教務(wù)長(zhǎng)辦公室與各院系共同召開(kāi)預(yù)算會(huì)議，討論和確定來(lái)年預(yù)算計(jì)劃；第二年2—5月，教務(wù)長(zhǎng)辦公室與學(xué)校董事會(huì)、相關(guān)執(zhí)行管理者、各院系院長(zhǎng)和系主任一同開(kāi)會(huì)討論，征詢(xún)顧問(wèn)委員會(huì)與教師和學(xué)生的意見(jiàn)；第二年6月，教務(wù)長(zhǎng)辦公室向?qū)W校董事會(huì)提交最終預(yù)算建議。

三、經(jīng)費(fèi)運(yùn)行影響因素討論

對(duì)美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行影響因素進(jìn)行探析，發(fā)現(xiàn)大學(xué)治理模式、資源依賴(lài)關(guān)系會(huì)影響大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行的效益和能力。

（一）大學(xué)治理模式影響大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行效益

大學(xué)治理模式受文化影響，進(jìn)而影響經(jīng)費(fèi)運(yùn)行效益。文化會(huì)通過(guò)塑造一個(gè)國(guó)家的制度環(huán)境進(jìn)而影響決策。[7]國(guó)家的文化價(jià)值觀(guān)可能對(duì)社會(huì)制度與公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系起約束或支持的作用，影響大學(xué)經(jīng)費(fèi)收支過(guò)程中的權(quán)力距離。[8]美國(guó)不僅避免政府干預(yù)，強(qiáng)調(diào)學(xué)校的自主治理權(quán)力，而且更加在意如何向相關(guān)利益者交代，依靠長(zhǎng)期以來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)要求獲得的企業(yè)家直覺(jué)，對(duì)各種需求作出迅速反應(yīng)[9]，信息披露透明詳細(xì)，導(dǎo)致更高水平的競(jìng)爭(zhēng)驅(qū)動(dòng)力[10]。在政府財(cái)政撥款不斷減少的背景下，與私立高校競(jìng)爭(zhēng)社會(huì)捐贈(zèng)成為公立高校的努力方向[11]，積極的“尋要”文化(a culture of asking)使高校擁有強(qiáng)大的籌資能力[12]，“捐贈(zèng)”“醫(yī)院服務(wù)收入”兩個(gè)籌資渠道在美國(guó)公立世界一流大學(xué)中扮演著重要角色。近二十年來(lái)，美國(guó)公立世界一流大學(xué)通過(guò)社會(huì)自愿捐贈(zèng)成功地大幅提升經(jīng)費(fèi)收入。就密歇根大學(xué)而言，醫(yī)院服務(wù)收入超過(guò)了全校經(jīng)費(fèi)收入的一半，高達(dá)40億美元。2018年底密歇根大學(xué)最終獲得52.8億美元的捐贈(zèng)，成為學(xué)校有史以來(lái)第二高的私人籌款年度。[13]而在經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)中，美國(guó)公立世界一流大學(xué)更加關(guān)注對(duì)多重利益相關(guān)者，如學(xué)生、家庭、社會(huì)、投資者的反饋。

大學(xué)治理模式與大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行效益之間具有強(qiáng)相關(guān)關(guān)系。鑒于大學(xué)及其利益相關(guān)者和經(jīng)費(fèi)提供者之間存在的相關(guān)性，大學(xué)治理模式會(huì)在一定程度上制約或促進(jìn)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行效益。由于大學(xué)是具備準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性的組織，支持辦學(xué)的不少重要資源需要依賴(lài)所處環(huán)境中的其他組織和部門(mén)獲取，無(wú)法自我生產(chǎn)。大學(xué)與環(huán)境之間存在相互依存的關(guān)系，一流大學(xué)對(duì)資源豐富的需求導(dǎo)致其與環(huán)境之間的資源依賴(lài)關(guān)系更加緊密，既包含物質(zhì)資源，也包含制度資源和社會(huì)關(guān)系資源。制度資源和社會(huì)關(guān)系資源會(huì)影響并反映大學(xué)的治理結(jié)構(gòu)。例如，密歇根大學(xué)呈現(xiàn)出內(nèi)部和外部利益相關(guān)者廣泛參與的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)資源的多元化與治理結(jié)構(gòu)的多元參與相互促進(jìn)。大學(xué)作為一個(gè)具有主觀(guān)能動(dòng)性的社會(huì)組織，會(huì)選擇追求自主性和按照教育規(guī)律治理學(xué)校，為自身爭(zhēng)取更大的生存空間。大學(xué)治理模式旨在調(diào)整內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，減輕行政束縛、向院系下放經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)、促進(jìn)開(kāi)源節(jié)流等，大學(xué)治理傾向選擇緩解經(jīng)費(fèi)運(yùn)行緊張的有效舉措，減輕經(jīng)費(fèi)運(yùn)行的依賴(lài)性和被動(dòng)性，從而提高大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行的效益。

（二）資源依賴(lài)關(guān)系影響大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行能力

資源依賴(lài)關(guān)系指大學(xué)與外部環(huán)境中資源提供者的關(guān)系，若已有資源優(yōu)質(zhì)，會(huì)對(duì)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行產(chǎn)生正向影響；若對(duì)資源依賴(lài)過(guò)高，則可能牽制大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行能力。

一方面，資源稟賦會(huì)導(dǎo)致資源依賴(lài)。在美國(guó)公立世界一流大學(xué)樣本中，學(xué)校的建設(shè)成效存在層級(jí)，相對(duì)應(yīng)的既定資源稟賦也存在分層，這些會(huì)影響大學(xué)建設(shè)過(guò)程中經(jīng)費(fèi)籌措戰(zhàn)略的組合。例如，具有良好社會(huì)聲譽(yù)、辦學(xué)歷史悠久，或與政府關(guān)系更為融洽的大學(xué)，能在政府撥款、捐贈(zèng)收入、科研經(jīng)費(fèi)等籌資渠道上獲取更加豐厚的財(cái)務(wù)資源。大學(xué)為了發(fā)展環(huán)境及經(jīng)費(fèi)來(lái)源的穩(wěn)定，會(huì)傾向于在已有的財(cái)務(wù)籌資渠道上投入更大的工作精力和各類(lèi)資源，形成經(jīng)費(fèi)籌措中的路徑依賴(lài)現(xiàn)象。這種做法雖然有利于大學(xué)在傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域穩(wěn)固優(yōu)質(zhì)財(cái)務(wù)資源渠道，但可能會(huì)導(dǎo)致過(guò)分依賴(lài)既有的籌資渠道，養(yǎng)成“等靠要”的籌資習(xí)慣，弱化其他渠道的經(jīng)費(fèi)籌措能力，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在追求世界一流的過(guò)程中形成所謂“資源詛咒”。

另一方面，資源依賴(lài)導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)運(yùn)行受制于政府和社會(huì)。資源依賴(lài)?yán)碚撝赋?，組織行為會(huì)受制于該組織賴(lài)以生存的核心資源提供方。由于大學(xué)學(xué)術(shù)自治歷史悠久、自治程度較高，政府對(duì)于財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)限制少，美國(guó)公立世界一流大學(xué)目前更多面臨的是大學(xué)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行與社會(huì)問(wèn)責(zé)之間的沖突。諸如社會(huì)對(duì)大學(xué)貢獻(xiàn)的迫切需求與大學(xué)成果轉(zhuǎn)化遲緩的沖突、社會(huì)資本急需的應(yīng)用學(xué)科與基礎(chǔ)學(xué)科的沖突等。公立世界一流大學(xué)的建設(shè)工作，容易受制于在公立大學(xué)辦學(xué)過(guò)程中處于核心地位的政府和即將擴(kuò)大角色范圍的社會(huì)。大學(xué)的經(jīng)費(fèi)執(zhí)行在一定程度上受制于其財(cái)務(wù)資源投入方——政府和社會(huì)，而且必須接受來(lái)自政府和社會(huì)的問(wèn)責(zé)。在這種背景下，大學(xué)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行目標(biāo)與政府和社會(huì)的需求是否存在沖突，如何在大學(xué)財(cái)務(wù)自治與政府和社會(huì)問(wèn)責(zé)之間取得平衡，是推進(jìn)世界一流大學(xué)建設(shè)中高校經(jīng)費(fèi)運(yùn)行所面臨的新問(wèn)題。

美國(guó)公立世界一流大學(xué)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制，可以為世界一流大學(xué)建設(shè)提供可資借鑒的思路。首先，拓寬經(jīng)費(fèi)籌措渠道。大學(xué)經(jīng)費(fèi)主要由政府撥款、學(xué)生、家庭、社會(huì)捐贈(zèng)、校辦企業(yè)五個(gè)利益相關(guān)體分擔(dān)。[14]基于此，高校應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)業(yè)化的籌資團(tuán)隊(duì)，增加社會(huì)服務(wù)收入，積極與社會(huì)企業(yè)合作開(kāi)展研究，同時(shí)，嘗試大膽投資，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。其次，處理好與資源提供者的關(guān)系以平衡資源結(jié)構(gòu)，增設(shè)相關(guān)經(jīng)費(fèi)收支咨詢(xún)委員會(huì)。咨詢(xún)委員會(huì)成員應(yīng)根據(jù)組織目的包含經(jīng)費(fèi)提供者、籌措者、分配者、使用者、監(jiān)督者和受益者，尤其是教師和學(xué)生兩類(lèi)群體，他們是世界一流大學(xué)建設(shè)的主要推動(dòng)者和培養(yǎng)對(duì)象，他們的意見(jiàn)需要得到更廣泛的傾聽(tīng)和采納。最后，增加服務(wù)類(lèi)支出，提高行政效率。世界一流大學(xué)的建設(shè)需要良好的建設(shè)氛圍，公共服務(wù)支出等有助于營(yíng)造良好的校園環(huán)境、改善大學(xué)師生的工作和生活質(zhì)量，同時(shí)還應(yīng)提高行政效率，提升師生滿(mǎn)意度，使學(xué)校師生更加主動(dòng)地創(chuàng)造豐碩的教學(xué)和科研成果，幫助大學(xué)拓寬和優(yōu)化社會(huì)資源籌措渠道。