農(nóng)村商業(yè)銀行導向下農(nóng)村信用社發(fā)展方式改革

馬甜甜

[摘 要]實現(xiàn)農(nóng)村金融現(xiàn)代化以及城鄉(xiāng)金融發(fā)展的相對平衡，既是加快城鄉(xiāng)一體化進程的必然要求，也是實現(xiàn)全面建成小康社會的必然之舉?；诖?，本文以產(chǎn)權(quán)功能理論、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)理論為理論基礎，對農(nóng)村信用社進行全部或部分逐漸過渡形式的股份制改革，最終推動農(nóng)村信用合作社改革委股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社;農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行;股份制商業(yè)銀行

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2021.04.077

[中圖分類號]F832.43[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2021）04-0-02

0 ? ? 引 言

經(jīng)過5次農(nóng)村地區(qū)金融機制及機構(gòu)改革，現(xiàn)階段我國形成“商業(yè)銀行、政策銀行、合作金融機構(gòu)、郵政儲蓄”這四大類型的農(nóng)村金融機構(gòu)[1]。在發(fā)展初期，基本能夠滿足農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展對金融和資本的需求，但隨著中國經(jīng)濟的進一步發(fā)展，中小微企業(yè)融資難、融資成本高等問題逐漸暴露，阻礙了我國城鄉(xiāng)一體化發(fā)展進程以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融現(xiàn)代化、科學化以及健康發(fā)展，必須推動農(nóng)村合作社向農(nóng)村商業(yè)銀行改革，其中，改革的主要路徑之一即為推動“股份制農(nóng)村商業(yè)銀行”改革。

1 ? ? 農(nóng)村信用社基本概述

在研究以股份制農(nóng)村商業(yè)銀行為改革導向和路徑的過程中，推動農(nóng)村信用社發(fā)展為股份制商業(yè)銀行時，需要相關(guān)人員充分了解農(nóng)村信用合作社改革依據(jù)的理論基礎和具體模式，從而為分析改革原因以及改革路徑提供充足的分析論證依據(jù)。

1.1 ? 農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)實定位

1.2 ? 現(xiàn)實定位

農(nóng)村信用合作社的定位為：“農(nóng)村信用合作社屬于為提升農(nóng)業(yè)高質(zhì)量、科學化發(fā)展水平，以農(nóng)村、農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為服務對象的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社作為盈利法人，依據(jù)《中華人民共和國民法總則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，依法獨立行使法人權(quán)利，承擔法人義務，具備民事主體資格;同時，依據(jù)《銀行法》等法律規(guī)范，通過行政許可及審批的法定程序，依法取得銀行業(yè)經(jīng)營執(zhí)照，進而開展吸收公共存款、發(fā)放貸款的銀行業(yè)務”[2]。

1.3 ? 改革的理論基礎

在推動農(nóng)村信用合作社的農(nóng)村商業(yè)銀行改革過程中，股份制改革是一條可以兼顧金融業(yè)深化改革政策背景，平衡資本、農(nóng)民和城鄉(xiāng)發(fā)展差距的一條穩(wěn)妥的道路，而在股份制改革中，可以參考和借鑒產(chǎn)權(quán)功能理論、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)理論相關(guān)主張和理念，為農(nóng)村信用合作社的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行改革提供智慧和理論支持。其中，產(chǎn)權(quán)功能理論和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)理論，二者均采經(jīng)濟學理論和民法學物權(quán)、所有權(quán)歸屬理論，且基于公共利益以及現(xiàn)代金融機構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)來平衡金融機構(gòu)的盈利性與社會公益性，進而不斷提高相關(guān)金融服務能力。同時，在金融機構(gòu)股份制改革中，要堅持依法確認、保護和維持產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)歸屬的合法性及穩(wěn)定性，不能借助改革侵犯農(nóng)村信用合作社中已經(jīng)入股農(nóng)民的合法權(quán)益，要采取符合金融機構(gòu)狀況、金融機構(gòu)股份交易現(xiàn)狀的合法措施，推動金融機構(gòu)所有者和經(jīng)營者的產(chǎn)權(quán)分割以及所有權(quán)和管理權(quán)分立，進而在“專業(yè)人做專業(yè)事”的過程中，不斷推動相關(guān)農(nóng)村信用合作社的股份制商業(yè)銀行改造。

2 ? ? 推進農(nóng)村信用社商業(yè)銀行改革的原因

2.1 ? 必然原因

2.1.1 ? 農(nóng)村信用社先行運行機制和監(jiān)管體制同深化金融改革以及商業(yè)銀行改革不相適應

首先，農(nóng)村信用合作社采取的合作制機制，與法人權(quán)力存在脫節(jié)和不相適應的地方，合作制是初始階段的“集體所有制”采取的方式，從效率和公平層面看，合作制采取的相關(guān)議事規(guī)則和表決規(guī)則以及相關(guān)的機構(gòu)運行理念和價值觀念，更傾向于公正性以及維護本部門和集體的利益，而少有基于金融改革現(xiàn)代理念以及深化金融機構(gòu)和金融體制改革這樣宏觀背景下思考和分析相關(guān)金融改革措施以及自覺推動農(nóng)業(yè)合作社的商業(yè)銀行改革。同時，在銀保監(jiān)會和省級地方政府對地方政府農(nóng)村合作信用社的雙重管理下，也存在“政企分離”不徹底的因素，導致政府對農(nóng)業(yè)合作社經(jīng)營自主不當限制和過多干預。因此，在農(nóng)村信用合作社存在上述機制內(nèi)生矛盾的情況下，必然要推動農(nóng)村信用合作社向農(nóng)村股份制商業(yè)銀行改革，這是深化我國金融體制改革、推動農(nóng)村信用合作社實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)化銀行轉(zhuǎn)型升級發(fā)展的必由之路和必然之舉。

2.1.2 ? 缺乏優(yōu)良資產(chǎn)，承擔的歷史債務和不良資產(chǎn)較多

農(nóng)村信用社在市場化改革前，計劃經(jīng)濟體制以及集體經(jīng)濟缺乏高素質(zhì)和專門從事金融工作的管理人員，導致農(nóng)村信用合作社在改制和歷史改革中，吸納和形成了諸多不良資產(chǎn)，存在很多不能自行消化的呆賬、壞賬以及其他無法回本止息的不良資產(chǎn)，這充分暴露出農(nóng)村信用合作社存在內(nèi)部管理制度不健全、經(jīng)營管理粗放、貸款風險管控水平較低的諸多經(jīng)營性弊端。據(jù)相關(guān)出具統(tǒng)計，2002年末，按照貸款四級分類口徑，全國農(nóng)村信用社的不良貸款比例高達37%，資本充足率為-9%，凈資產(chǎn)為-3 300多億元，絕大多數(shù)農(nóng)村信用社已處于破產(chǎn)的邊緣。

2.2 ? 重要原因

“兩個一百年”的奮斗目標是我們實現(xiàn)中國特色社會主義偉大勝利所要堅定不移堅守和努力的目標，要想實現(xiàn)全面建成小康社會，需要依托城鄉(xiāng)一體化措施，進一步縮小城鄉(xiāng)發(fā)展差距以及維持其他經(jīng)濟社會發(fā)展平衡。而現(xiàn)階段制約和影響城鄉(xiāng)地區(qū)相對平衡發(fā)展的重要因素之一是城市股份制商業(yè)銀行機制與農(nóng)村地區(qū)合作制下的農(nóng)村信用合作社不能滿足地區(qū)公民和企業(yè)的需求，尤其是不能有效縮小中小微企業(yè)信貸需求的差距。

2.2.1 ? 能夠推動城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸資金需求

為提高農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平，需要依托城鄉(xiāng)一體化發(fā)展戰(zhàn)略，立足于協(xié)調(diào)和共享發(fā)展理念，不斷提升農(nóng)村地區(qū)金融服務水平和能力，為農(nóng)民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展提供充足的資本支持。對此，需要政府對相關(guān)農(nóng)村信用合作社進行農(nóng)村商業(yè)銀行改革，以引導資本和資金滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的需求，加大企業(yè)的資本扶持力度，進而縮小城鄉(xiāng)地區(qū)在金融領域的發(fā)展差距，推進城鄉(xiāng)地區(qū)經(jīng)濟協(xié)調(diào)均衡發(fā)展。

2.2.2 ? 能夠深化農(nóng)業(yè)信用合作社改革

金融監(jiān)管機構(gòu)銀保監(jiān)會和地方省級政府對農(nóng)村信用合作社的雙重管理，在經(jīng)濟下行壓力以及國家金融機制和制度深化改革的背景下，將成為阻礙農(nóng)村信用合作社釋放金融機構(gòu)發(fā)展活力和改革創(chuàng)新活力，進而提升農(nóng)村地區(qū)金融水平的阻礙和壁壘，需要政府制定相應政策加快農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)化改革，以實現(xiàn)農(nóng)村信用合作社經(jīng)濟的快速發(fā)展以及平衡維護。

3 ? ? 農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行改革的具體路徑

以產(chǎn)權(quán)功能理論、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)理論為理論基礎，參考農(nóng)村信用合作社進行全部或部分逐漸過渡形式的股份制改革形式，通過深化產(chǎn)權(quán)制度改革、把握農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資、完善法人治理結(jié)構(gòu)等措施，能夠推動農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行變革。

3.1 ? 對農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)制度的深化改革

在農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行改革過程中，要不斷推動相關(guān)產(chǎn)權(quán)制度的深化改革，在防止侵吞和挪用、侵占、浪費國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)的基礎上，可以構(gòu)建配套的農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行改革的資本融資、增資、擴資機制，即強化增資擴股和規(guī)范老股金確權(quán)和析產(chǎn)。引導已經(jīng)入股投資和通過受讓和集體經(jīng)濟組織內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、繼承等合法方式取得農(nóng)村信用合作社股份的農(nóng)民或者其他公民、法人、非法人組織，自主選擇商業(yè)化股份制銀行中的產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，自主選擇以資格股和投資股方式進行增資擴股、規(guī)范老股金，以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、增強資本實力，構(gòu)建新型產(chǎn)權(quán)關(guān)系，進而充分提升自身管理水平。

3.2 ? 清產(chǎn)核資，推動股份制農(nóng)村商業(yè)銀行擺脫不良資產(chǎn)束縛

在推動農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行改革的過程中，相關(guān)單位要積極借助改革契機，在對農(nóng)村信用合作社進行清產(chǎn)核資、規(guī)范產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎上，妥善處理相關(guān)農(nóng)村信用合作社存續(xù)期間存在的呆賬、壞賬以及其他不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社能夠擺脫不良資產(chǎn)的束縛。另外，在盈利的基礎上，積極推動相關(guān)入股商業(yè)銀行的股金分紅、紅利分配，提高農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)的競爭力，縮小城鄉(xiāng)地區(qū)金融服務水平和金融機構(gòu)競爭能力的差距。

3.3 ? 完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立商業(yè)化可持續(xù)發(fā)展機制

農(nóng)村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善股東代表大會、理（董）事會、監(jiān)事會、高級管理層（以下簡稱“三會一層”）的組織架構(gòu)，明確其各自運行規(guī)則和職責，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，真正改革成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體[3]。

4 ? ? 結(jié) 語

農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中必須結(jié)合城鎮(zhèn)化的特點制定出與城鎮(zhèn)化建設相匹配的發(fā)展戰(zhàn)略，要完善激勵約束機制，加強內(nèi)部控制制度建設。而推動農(nóng)村信用合作社向股份制商業(yè)銀行改革的過程中，能夠激活農(nóng)村地區(qū)的金融活力和潛在發(fā)展能力、動力，縮小城鄉(xiāng)地區(qū)金融發(fā)展差距，實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻

[1]水清木華研究中心.2010-2011中國農(nóng)村商業(yè)銀行研究報告[R].2012.

[2]向曉蕾.農(nóng)村信用社的商業(yè)銀行改革研究：以張家港市為例[D].蘇州：蘇州大學，2010：17-18.

[3]劉小明.大數(shù)據(jù)背景下玉山農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務轉(zhuǎn)型研究[D].南昌：華東交通大學，2019：36-37.