科技型中小企業(yè)知識產權質押融資問題及對策

張雪穎

摘要：隨著我國經濟的不斷發(fā)展，隨著經濟發(fā)展的類型和結構不斷變革，我國經濟逐漸邁入中高速發(fā)展階段，為順應這一趨勢，黨的“十八大”強調為了促進中國經濟更好發(fā)展，應把科技創(chuàng)新放在核心地位，在我國的科技發(fā)展中，科技型中小企業(yè)始終占據(jù)著重要的地位。但資金不足、融資困難等一些問題始終制約著科技型中小企業(yè)發(fā)展，加上今年疫情帶來的經濟危機，科技型中小企業(yè)的發(fā)展情況變得更不樂觀。如何利用知識產權質押融資增加科技型中小企業(yè)的在社會資本中的資本配置，增加并滿足科技型中小企業(yè)財務需求，改善其融資結構，是一個重要的課題。本文先分析當前科技型中小企業(yè)融資所面臨的問題，并且探討這些問題產生的原因，在現(xiàn)存的理論基礎上，結合知識產權質押融資方面的具體情況，試分析和探討解決這些難題的措施，給出一些拓寬融資渠道的方法和建議，以促進科技型中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：科技型中小企業(yè);知識產權質押;融資

中圖分類號：F275文獻標識碼：A 文章編號：1003-5168（2020）33-0045-03

1 科技型中小企知識產權質押融資相關理論基礎

1.1 科技型中小企業(yè)概念

科技型中小企業(yè)是指以科技人員為主且具有一定規(guī)模的，通過科研開發(fā)和創(chuàng)新，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，以市場為導向，通過生產、銷售等手段來實現(xiàn)可持續(xù)經營的中小企業(yè)[1]。2017年，我國科技部等相關部門制定了《科技型中小企業(yè)評價辦法》，規(guī)范了科技型中小企業(yè)的認定條件，主要從科技人員數(shù)占職工總數(shù)比重、研發(fā)費用占銷售收入比重、知識產權數(shù)量三個指標來衡量，其中，科技人員要占企業(yè)總人數(shù)的10%以上，綜合得分要在60分以上[2]。

1.2 知識產權質押融資概念

知識產權質押融資是指企業(yè)將法律認可的知識產權作為質押物，并在第三方評估機構就質押物的價值進行評估，然后向銀行或其他金融機構申請貸款的活動。通過知識產權質押融資，科技型中小企業(yè)在缺少實體資產的情況下也能夠獲得銀行的資金支持，因此知識產權質押融資對科技型中小企業(yè)拓寬融資渠道、促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義[3]。

1.3 科技型中小企業(yè)知識產權質押融資的重要性

科技型中小企的發(fā)展對中國技術創(chuàng)新、國民經濟發(fā)展發(fā)揮著重大的作用。

1.3.1 科技型中小企業(yè)支撐著整個中國的經濟及科技創(chuàng)新，全國的經濟和科技創(chuàng)新增長速度主要依靠科技型中小企業(yè)的發(fā)展。截至2019年末，全國工商個體工商戶的登記中，科技型中小企業(yè)占比超過1/3，我國規(guī)模以上的企業(yè)數(shù)量，大多數(shù)為科技型的中小企業(yè)，科技型中小企業(yè)提高了我國的工業(yè)增加值?？萍夹椭行∑髽I(yè)在對外貿易中發(fā)揮重要作用，目前我國超過50%的進出口額由科技型中小企業(yè)創(chuàng)造?？萍夹椭行∑髽I(yè)也是我國技術創(chuàng)新的中堅力量，在我國，大部分的專利其發(fā)明創(chuàng)造，對我國的技術創(chuàng)新具有重要貢獻。

1.3.2 知識產權融資拓寬了企業(yè)融資的渠道，擁有較多知識產權的企業(yè)可以將知識產權作為抵押物，抵押給金融機構，以解決企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題。知識產權融資不管是對于科技型中小企業(yè)的發(fā)展，還是科技強國的建設都至關重要，科技型中小企業(yè)在發(fā)展中存在融資難時，可以利用自身知識產權數(shù)量多的優(yōu)勢，將知識產權質押給金融機構來獲區(qū)發(fā)展資金。從這個角度來看，知識產權質押融資能夠促進科技型中小技企業(yè)更好發(fā)展[4]。

2 科技型中小企業(yè)知識產權質押融資難的成因

科技型中小企業(yè)一直難以發(fā)展及壯大，要想解決這些難題，促進科技型中小企業(yè)向好發(fā)展，首先要分析其融資難的原因。

2.1 企業(yè)自身原因

從科技型中小企業(yè)自身狀況來看，缺乏自有資金，知識產權難以量化，規(guī)模小，基礎薄弱，缺乏嚴格管理，經營變數(shù)較多，存在諸多問題。

2.1.1 金融機構往往要求企業(yè)對貸款提供抵押。但科技型中小企業(yè)缺乏固定資產，且固定資產總額較少，知識產權難以確定其具體數(shù)額，質押產品無法確保質量，難以達到金融機構貸款的審查要求。另外，企業(yè)普遍信用度不高，信用觀念淡薄，短期行為嚴重有些甚至通過企業(yè)改制，破產清算，所有權轉移，非法注銷或其他避免支付義務的手段，迫使銀行不得不把這筆無法收回款項記為壞賬，因此銀行等金融機構在對科技型中小企業(yè)投放資金時非常謹慎。

2.1.2 在財務制度上，部分科技型中小企業(yè)沒有專設財務部門，在賬務的管理上也比較混亂，企業(yè)沒有經過嚴格的財務程序，編制美化的財務報表并公開，隱藏真實的財務表標，使得銀行等金融機構無法正確評估該企業(yè)的風險等級，難以其信用進行公正的評價，銀行出于此類諸多原因，不愿意將貸款撥給科技型中小企業(yè)?？萍夹椭行∑髽I(yè)缺少足夠的資金流去擴大經營規(guī)模，大多是以采用家族式的管理經營模式為主，不能適應現(xiàn)代市場經濟的發(fā)展。缺乏適當?shù)馁Y產管理系統(tǒng)和長期業(yè)務戰(zhàn)略，管理上的低質量和低效率，不僅給企業(yè)造成損失，也使銀行金融機構降低了對企業(yè)發(fā)展前景的預期估計值。這與銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款形成了一個惡性循環(huán)。

2.2 商業(yè)銀行方面

我國金融機構主要以三大政策銀行為主，其他的都是屬于商業(yè)性銀行，四大銀行的高度壟斷，使國有大型企業(yè)更輕松獲得貸款?！跋зJ、慎貸、恐貸”已經成為許多銀行對待科技型中小企業(yè)信貸的具體表現(xiàn)。這主要是因為銀行是以盈利為目的的，它要保證資金的盈利性、流動性、安全性為前提。在發(fā)放貸款或提供金融資產的同時要考慮是貸款資金能否如期收回，并且獲得可觀的利息回報。簡單來說，銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款主要有以下三個原因。

2.2.1 銀行收益風險不對稱?？萍夹椭行∑髽I(yè)規(guī)模小，財務制度混亂，信息透明度低，知識產權評估信用等級差等原因使得銀行很難獲取真實詳盡的財務信息且要付出相對較高的成本。同時，貸款給科技型中小企業(yè)的知識產權產品風險較高。然而，我國的貸款利率是由國家統(tǒng)一制定的，達不到完全市場化，不能根據(jù)現(xiàn)實情況制定相應的利率，導致銀行的收益風險不對稱。高風險、低收益的交易，銀行根本不會考慮。