異質(zhì)性環(huán)境規(guī)制、財(cái)政分權(quán)與綠色創(chuàng)新

鄺金平

（湖南科技大學(xué)商學(xué)院，湖南 湘潭 411201）

黨的十八屆五中全會(huì)提出“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，十九大將“綠色發(fā)展”與堅(jiān)持“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)”的作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要指引。綠色創(chuàng)新兼具“創(chuàng)新”和“綠色”兩種特性，既體現(xiàn)了綠色發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的基本理念，又符合經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的時(shí)代要求，是解決經(jīng)濟(jì)增長與資源環(huán)境沖突的重要手段。環(huán)境規(guī)制政策不僅是治理污染外部性問題的重要手段，也是激勵(lì)企業(yè)綠色創(chuàng)新的源驅(qū)動(dòng)力[1]。但環(huán)境規(guī)制政策能否有效執(zhí)行與分權(quán)制度有關(guān)[2]。因此，有必要從財(cái)政分權(quán)視角考察環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響，目前關(guān)于財(cái)政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制及其相互結(jié)合對(duì)綠色創(chuàng)新的影響涉及尚少，財(cái)政分權(quán)制度作為了央地政府基本的制度配置，與地方政府的環(huán)境規(guī)制作為相輔相成。財(cái)政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制的如何影響城市綠色創(chuàng)新的發(fā)展？三者之間存在怎樣的影響機(jī)制？關(guān)于上述問題的回答，對(duì)于環(huán)境規(guī)制政策的制定和實(shí)施，以及綠色創(chuàng)新的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、研究假設(shè)

（一）環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新的直接效應(yīng)

根據(jù)“成本效應(yīng)”和“波特假設(shè)”理論，正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響呈“U型”。而“綠色需求引導(dǎo)”和“公眾輿論監(jiān)督”的存在，也使得非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響呈“U型”。

正式環(huán)境規(guī)制通過政府或行政部門的直接命令與控制對(duì)社會(huì)主體施加影響，一方面，“成本效應(yīng)”認(rèn)為在高強(qiáng)度的正式環(huán)境規(guī)制約束下，企業(yè)需要進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)革新和生產(chǎn)流程的調(diào)整，這無疑增加企業(yè)的管理成本和運(yùn)營成本，并且成本的增加又會(huì)進(jìn)一步擠占企業(yè)的研發(fā)資金，從而抑制企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動(dòng)。另一方面，“波特假說”認(rèn)為企業(yè)為了規(guī)避高昂的規(guī)制成本，會(huì)通過綠色工藝創(chuàng)新提升企業(yè)的污染治理能力，并且技術(shù)創(chuàng)新帶來的收益會(huì)抵消環(huán)境規(guī)制帶來的環(huán)境成本增厚企業(yè)利潤，促進(jìn)企業(yè)的綠色創(chuàng)新活動(dòng)。

假設(shè)1a：正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間存在“U型”非線性關(guān)系。

非正式環(huán)境規(guī)制是公眾環(huán)保意識(shí)的集中體現(xiàn)，一方面，非正式環(huán)境規(guī)制通過政府、學(xué)校、和環(huán)保NGO等組織或團(tuán)體對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行環(huán)保教育，培育環(huán)保意識(shí)，引導(dǎo)公眾開展綠色消費(fèi)，這會(huì)影響企業(yè)的供給結(jié)構(gòu)，促使企業(yè)進(jìn)行綠色工藝創(chuàng)新，改良生產(chǎn)流程，推動(dòng)產(chǎn)品向綠色產(chǎn)品轉(zhuǎn)型。另一方面，當(dāng)非正式環(huán)境規(guī)制為帶來較大的輿論壓力時(shí)，會(huì)增加企業(yè)的輿論公關(guān)成本。同時(shí)，輿論迫使企業(yè)減少排污行為，企業(yè)的生產(chǎn)成本相應(yīng)增加，從而擠占企業(yè)的研發(fā)支出，不利于企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)的開展。

假設(shè)1b：非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間存在“U型”非線性關(guān)系。

（二）財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的調(diào)節(jié)效應(yīng)

財(cái)政分權(quán)作為一種制度安排，必然通過影響特定環(huán)境下的行為主體才能真正發(fā)揮效用[3]。一方面，在財(cái)政分權(quán)兩種激勵(lì)機(jī)制下，地方政府推動(dòng)轄區(qū)綠色創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)力將進(jìn)一步強(qiáng)化。環(huán)境規(guī)制作為政府進(jìn)行轄區(qū)環(huán)境管理的重要手段，是城市環(huán)境保護(hù)意識(shí)與污染治理能力的體現(xiàn)。在財(cái)政分權(quán)背景下環(huán)境規(guī)制規(guī)制效率得到改善[4]。另一方面，由于生態(tài)績效作為地方政府的績效考核指標(biāo)之一，財(cái)政分權(quán)下地方政府獲得更多和財(cái)權(quán)和事權(quán)[5]，因此在投資時(shí)地方政府會(huì)考慮環(huán)境狀況以及民眾訴求，制定與本地的現(xiàn)狀相適應(yīng)的政策制度，環(huán)境規(guī)制政策將具備更強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，從而提升正式、非正式環(huán)境規(guī)制的實(shí)施效率，有助于城市綠色創(chuàng)新的實(shí)現(xiàn)。

假設(shè)2a：財(cái)政分權(quán)在正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響中有正向調(diào)節(jié)作用。

假設(shè)2b：財(cái)政分權(quán)在非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響中正向調(diào)節(jié)作用。

二、研究設(shè)計(jì)

（一）數(shù)據(jù)來源

本文選取的樣本為2005-2018年中國285個(gè)城市的面板數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)均來自《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》以及部分地方統(tǒng)計(jì)局，在實(shí)證中除綠色創(chuàng)新數(shù)據(jù)外對(duì)所有變量取對(duì)數(shù)處理。

（二）變量定義

綠色創(chuàng)新：本文運(yùn)用SBM模型測(cè)算城市綠色創(chuàng)新水平。將地方科技從業(yè)人員數(shù)以及地方財(cái)政支出中科技投入作為綠色創(chuàng)新投入變量。用專利申請(qǐng)數(shù)作為綠色創(chuàng)新的期望產(chǎn)出指標(biāo)。將工業(yè)廢水排放量，工業(yè)煙（粉）塵排放量以及工業(yè)二氧化硫排放量作為綠色創(chuàng)新的非期望產(chǎn)出，具體數(shù)值運(yùn)用MAX—DEA軟件測(cè)算。

正式環(huán)境規(guī)制用熵權(quán)法對(duì)工業(yè)固體廢物利用率、生活垃圾無害化處理率以及污水集中處理率三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行綜合測(cè)度。非正式環(huán)境規(guī)制用熵權(quán)法對(duì)工資水平、人口密度以及教育水平三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行綜合測(cè)度，其中工資水平用城鎮(zhèn)職工平均工資水平表示，教育水平用每萬人在校大學(xué)生數(shù)表示。財(cái)政分權(quán)：為全面考察地方政府的財(cái)政分權(quán)程度，財(cái)政支出分權(quán)水平：用地區(qū)人均一般公共預(yù)算財(cái)政支出與當(dāng)年全國人均總預(yù)算財(cái)政支出之比衡量。

在控制變量中，外商投資：選取各地區(qū)實(shí)際使用外資金額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比表示，并用歷年的美元年平均匯率將其折算為人民幣。政府干預(yù)：用地方政府公共預(yù)算支出與地方生產(chǎn)總值之比衡量。地區(qū)交通水平：用人均實(shí)有道路面積數(shù)衡量。地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：用第二產(chǎn)業(yè)占比除以第三產(chǎn)業(yè)占比衡量。

（三）估計(jì)方法

為考察正式、非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響，本文構(gòu)建如下模型：

在式（1）中，giit為被解釋變量，表示綠色創(chuàng)新水平，l.giit為滯后一期的綠色創(chuàng)新水平。X為解釋變量，分別表示正式環(huán)境規(guī)制、非正式環(huán)境規(guī)制。X2分別表示正式環(huán)境規(guī)制、非正式環(huán)境規(guī)制的二次項(xiàng)。Control為各控制變量，λi為個(gè)體固定效應(yīng)、μt為時(shí)間固定效應(yīng)，εit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。α、β0～β6表示待估參數(shù)。

為進(jìn)一步考察財(cái)政分權(quán)對(duì)正式、非正式環(huán)境規(guī)制和綠色創(chuàng)新的調(diào)節(jié)效應(yīng)，構(gòu)建如下模型：

在式（2）中，lnfediit表示財(cái)政分權(quán)水平、Xlnfediit分別表示正式、非正式環(huán)境規(guī)制與財(cái)政分權(quán)水平的交互項(xiàng)，用于考察財(cái)政分權(quán)的調(diào)節(jié)效應(yīng)。γ1、γ2表示待估參數(shù)。其余變量參考式（1）。

三、實(shí)證分析

（一）環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的直接影響

表1給出了系統(tǒng)GMM模型下，綠色創(chuàng)新滯后項(xiàng)以及正式、非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的回歸結(jié)果。

表1 正式、非正式環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新的實(shí)證檢驗(yàn)

各模型中綠色創(chuàng)新滯后一期的估計(jì)系數(shù)在1%的水平下均顯著為正，表明我國綠色創(chuàng)新的發(fā)展存在明顯的路徑依賴特征，具有顯著的正向積累效應(yīng)。模型（1）中，非正式環(huán)境規(guī)制的二次項(xiàng)系數(shù)在5%水平上顯著為正，表明非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響整體上呈先抑制后促進(jìn)的“U型”關(guān)系。模型（2）中，正式環(huán)境規(guī)制二次項(xiàng)系數(shù)在5%的水平下顯著為正。表明正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響整體上呈現(xiàn)出先抑制后促進(jìn)的“U型”動(dòng)態(tài)變化過程，實(shí)證結(jié)果驗(yàn)證了假設(shè)1a。從控制變量來看，交通水平和外商投資對(duì)綠色創(chuàng)新的影響為正。政府干預(yù)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)綠色創(chuàng)新的影響顯著為負(fù)。

（二）財(cái)政分權(quán)對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的調(diào)節(jié)作用

表2 為運(yùn)用系統(tǒng)GMM模型考察財(cái)政分權(quán)對(duì)正式、非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新調(diào)節(jié)作用的影響。

在表2中，財(cái)政分權(quán)的回歸系數(shù)分別在5%和1%的水平下顯著為正，表明財(cái)政分權(quán)有助于綠色創(chuàng)新活動(dòng)的開展，在模型（3）中，正式環(huán)境規(guī)制與財(cái)政分權(quán)的交互項(xiàng)系數(shù)為0.0129，在10%的水平下顯著為正，表明財(cái)政分權(quán)在環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新之間產(chǎn)生了正向調(diào)節(jié)效應(yīng)，財(cái)政分權(quán)下正式環(huán)境規(guī)制政策具有更強(qiáng)調(diào)動(dòng)性和針對(duì)性，增加了正式環(huán)境規(guī)制的靈活性，有助于綠色創(chuàng)新活動(dòng)的開展。非正式環(huán)境規(guī)制與財(cái)政分權(quán)的交互項(xiàng)為0.0297在1%水平下顯著為正。表明財(cái)政分權(quán)在非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新的影響中存在顯著的正向調(diào)節(jié)效應(yīng)，財(cái)政分權(quán)提高了普通社會(huì)民眾的政治參與意識(shí)，非正式環(huán)境規(guī)制主體的政治積極性得到提高，有助于監(jiān)督和約束地方政府的投資偏好行為，進(jìn)而促進(jìn)政府參與城市綠色創(chuàng)新活動(dòng)的效果，支持了假設(shè)2a、2b。

表2 財(cái)政分權(quán)調(diào)節(jié)效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

四、結(jié)論與建議

通過理論分析與實(shí)證檢驗(yàn)得出以下結(jié)論：一是整體上正式、非正式環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新存在“U”型非線性關(guān)系。二是財(cái)政分權(quán)在正式、非正式環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新的影響中均存在正向調(diào)節(jié)效應(yīng)。因此，政府需要優(yōu)化分權(quán)體制，明確地方政府在環(huán)境規(guī)制中的事權(quán)與職責(zé)。健全地方環(huán)保責(zé)任機(jī)制，按照責(zé)權(quán)對(duì)等原則合理分配中央和地方在環(huán)境規(guī)制中的權(quán)責(zé)利益，引導(dǎo)規(guī)范地方政府良性競(jìng)爭；規(guī)范地方激勵(lì)機(jī)制，避免地方環(huán)境規(guī)制政策扭曲。深化地方政府官員的晉升考核機(jī)制改革；制定差異化的環(huán)境規(guī)制政策體系。無論在監(jiān)管還是執(zhí)行的過程中，應(yīng)有的放矢，目標(biāo)明確。針對(duì)不同財(cái)政分權(quán)水平、區(qū)域發(fā)展水平以及行政等級(jí)等因素實(shí)施差異化的環(huán)境規(guī)制政策。