農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的問題及對(duì)策探討

高 峰

一、引言

近年來，我國農(nóng)村商業(yè)銀行改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，公司治理水平不斷提升，但由于一些歷史原因，一些農(nóng)村商業(yè)銀行市場化運(yùn)行機(jī)制還未真正建立，現(xiàn)代企業(yè)管理體系尚不健全，公司治理水平有待提高，省聯(lián)社監(jiān)管體制尚未理順。一些農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控管理不嚴(yán)，造成不良資產(chǎn)等問題突出；一些農(nóng)村商業(yè)銀行黨組織作用被弱化，存在出資者缺位，股權(quán)投資主體不明確的情況；董事會(huì)存在內(nèi)部人控制的問題，高管中長期激勵(lì)約束機(jī)制不合理，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，黨組織領(lǐng)導(dǎo)弱化等問題。必須堅(jiān)持以市場化為方向推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行改革，健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，制衡有效的公司治理體系。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理存在的問題

（一）股權(quán)高度分散

農(nóng)村商業(yè)銀行大部分由農(nóng)信社改制而來，股東數(shù)量多，股權(quán)高度分散，法律規(guī)定單一股東最高股比為10%，自然人及內(nèi)部職工持股股東數(shù)量大，占比小，法人股東多為當(dāng)?shù)氐拿駹I企業(yè)，占比較小，缺少戰(zhàn)略投資者，造成股東出資人職責(zé)缺位。股東會(huì)職權(quán)部分為省聯(lián)社代為行使，存在所有者缺位的問題，省聯(lián)社對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行無股權(quán)關(guān)系，但對(duì)全省農(nóng)村商業(yè)銀行行政化管理。農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)問題是：一、股權(quán)過度分散。二、是省聯(lián)社無產(chǎn)權(quán)關(guān)系，卻對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行管理，財(cái)務(wù)治理中出資者缺位，股東沒有發(fā)揮好所有者權(quán)利。三、股權(quán)部分存在代持等隱形股東問題，為個(gè)別股東違規(guī)干預(yù)經(jīng)營決策提供便利。

（二） 內(nèi)部人控制

農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)構(gòu)成不合理，董事長等由省聯(lián)社或大股東提名，中小股東大部分無提名權(quán)，獨(dú)立董事占比低，獨(dú)立董事也大部分是由大股東提名，部分董事兼任行長、副行長等經(jīng)營層高管，董事會(huì)形成內(nèi)部人控制，損害了廣大中小股東的利益。在現(xiàn)實(shí)中，董事長權(quán)力過大，董事會(huì)與經(jīng)營層變成了董事長與行長兩人之間的關(guān)系，容易形成一把手等主要領(lǐng)導(dǎo)說了算的現(xiàn)象。

（三）監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)地位缺乏獨(dú)立性，監(jiān)事會(huì)主要由省聯(lián)社提名或職工監(jiān)事組成，監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)不合理，監(jiān)事大多來自系統(tǒng)內(nèi)部，多數(shù)公司的監(jiān)事是由省聯(lián)社或個(gè)別出資比例大的股東提名委派的，相對(duì)不能保持獨(dú)立，專業(yè)性和獨(dú)立性都受到挑戰(zhàn)。

（四）經(jīng)營層激勵(lì)約束機(jī)制不到位

對(duì)經(jīng)營層的任命考核機(jī)制不健全。農(nóng)村商業(yè)銀行還沒有建立起符合現(xiàn)代公司要求的高管任命考核機(jī)制，董事會(huì)缺乏對(duì)經(jīng)營層的實(shí)際任免考核權(quán)，行長及副行長高級(jí)管理人員的選聘和解聘帶有濃厚的行政色彩，農(nóng)村商業(yè)銀行主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人由省聯(lián)社提名，農(nóng)村商業(yè)銀行尚未形成完全市場化的獎(jiǎng)懲機(jī)制，考核偏重于短期和利潤方面，對(duì)長期發(fā)展不利。

（五）黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化

農(nóng)村商業(yè)銀行有的黨組織職責(zé)定位不清晰，黨建工作弱化，有的黨建工作與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理、公司治理結(jié)合得不好，存在重經(jīng)營輕黨建的行為。部分農(nóng)村商業(yè)銀行黨委書記、紀(jì)委書記兼行長或兼副行長，重點(diǎn)抓管理經(jīng)營，黨組織的地位被弱化虛化,一些三重一大事項(xiàng)未經(jīng)黨組織前置研究討論，偏離了主責(zé)主業(yè)初心使命。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理問題的解決對(duì)策

（一）加快推動(dòng)省聯(lián)社市場化改革，建立管資本模式，引進(jìn)戰(zhàn)略和機(jī)構(gòu)投資者，優(yōu)化股權(quán)股份配置，實(shí)現(xiàn)權(quán)力有效制衡。

管資本對(duì)公司治理有著重要影響，合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)是內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的核心，公司能有效治理取決于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的合理程度。目前股權(quán)結(jié)構(gòu)比較分散的狀態(tài)，由此引發(fā)所有者錯(cuò)位缺位、內(nèi)部人控制等一系列問題。因此，應(yīng)當(dāng)加快推動(dòng)省聯(lián)社市場化改革，由過去行政化管理轉(zhuǎn)變?yōu)楣苜Y本的市場化轉(zhuǎn)變，深化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革，以實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。積極引入機(jī)構(gòu)與戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，堅(jiān)持以資本為紐帶履行權(quán)利和職責(zé)，使農(nóng)村商業(yè)銀行確立市場主體地位。推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行制股份制改造，大力推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行改制上市，打造信息公開透明的公眾公司。加強(qiáng)屬地政府的監(jiān)管責(zé)任，改變過去的行政監(jiān)管，轉(zhuǎn)變成市場化管資本為主。公司治理結(jié)構(gòu)本質(zhì)上是由股權(quán)結(jié)構(gòu)決定的，設(shè)計(jì)一個(gè)制衡有效科學(xué)的股權(quán)比例，防止內(nèi)部人控制現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）規(guī)范董事會(huì)的建設(shè)和考核評(píng)價(jià)，提升決策水平

推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)建設(shè)，首先推動(dòng)省聯(lián)社去行政化改革，建立管資本的市場化機(jī)制，根據(jù)股權(quán)比例來提名推薦董事人選，引進(jìn)真正獨(dú)立的外部董事、獨(dú)立董事、職工董事等，占到全部董事的一定比例，職工董事參與公司治理，有利于代表職工利益參與公司治理，確保董事會(huì)的獨(dú)立客觀，設(shè)立各類專業(yè)委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)董事會(huì)、董事的考核和評(píng)價(jià)，強(qiáng)化董事會(huì)受托責(zé)任，董事的勤勉盡責(zé)權(quán)利與義務(wù)。

（三）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的建設(shè)和考核評(píng)價(jià)，提升監(jiān)督水平

農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)可直接負(fù)責(zé)于股東大會(huì)，加大外部監(jiān)事和獨(dú)立監(jiān)事比重，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)監(jiān)督力量，建立監(jiān)事會(huì)考核評(píng)價(jià)制度，通過一系列措施來對(duì)監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，保證監(jiān)事依法履職，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)事前預(yù)防、事中控制、事后糾正的監(jiān)督作用，事前對(duì)重大戰(zhàn)略決策的監(jiān)督，事中重大經(jīng)營事項(xiàng)的監(jiān)督，事后對(duì)問題和風(fēng)險(xiǎn)整改監(jiān)督，有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。

（四）完善對(duì)經(jīng)營層的市場化約束激勵(lì)機(jī)制，提升執(zhí)行水平

農(nóng)村商業(yè)銀行要建立市場化的提名任命考核，評(píng)價(jià)經(jīng)營層的機(jī)制，加大選聘市場化職業(yè)經(jīng)理人，推行經(jīng)營層任期制和目標(biāo)制管理，明確考核目標(biāo)和責(zé)任獎(jiǎng)懲，實(shí)現(xiàn)市場化薪酬水平，健全與中長激勵(lì)機(jī)制相對(duì)應(yīng)的約束機(jī)制，避免追求短期導(dǎo)向。

（五）加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，提升黨組織的政治核心領(lǐng)導(dǎo)水平

把堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理深度融合起來，將黨組織納入農(nóng)村商業(yè)銀行章程，明確黨組織在農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理中的法定地位。積極探索企業(yè)黨組織與三會(huì)一層有效融合運(yùn)行體制，董事長一般兼任黨委書記，紀(jì)檢監(jiān)察人員可以列席三會(huì)一層會(huì)議，黨組織成員與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營層成員可以交叉融合，發(fā)揮黨組織在公司治理各環(huán)節(jié)的引領(lǐng)，三重一大事項(xiàng)均需黨組織依法履職提前研究決策，實(shí)現(xiàn)黨建引領(lǐng)業(yè)務(wù)，黨建融入業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)黨建+業(yè)務(wù)融合發(fā)展，進(jìn)一步發(fā)揮黨組織政治領(lǐng)導(dǎo)作用。

四、結(jié)束語

省聯(lián)社體制機(jī)制改革是優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的重要舉措，農(nóng)村商業(yè)銀行制衡有效的公司治理原則：一是管資本為主，建立以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的管資本模式；二是市場導(dǎo)向，推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行市場化主體地位；三是黨的領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)化，發(fā)揮黨組織的政治核心作用；四是合規(guī)經(jīng)營，在監(jiān)管框架下合法合規(guī)經(jīng)營; 五是公開透明，定期對(duì)外披露財(cái)務(wù)經(jīng)營等重大信息。此外，公司治理還需要加強(qiáng)外部監(jiān)督，如債權(quán)人、消費(fèi)者、中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)自律組織、社會(huì)公眾等外部利益相關(guān)人積極參與，打造科學(xué)合理、制衡高效、運(yùn)轉(zhuǎn)有效的治理體系。