淺析企業(yè)印章管理中的廉潔風險控制

林麗 中鐵物資集團有限公司

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)對外的溝通和交流日益活躍，會開展越來越頻繁的業(yè)務(wù)合作。印章作為企業(yè)對外經(jīng)濟活動的關(guān)鍵憑證，其在企業(yè)經(jīng)營活動中起著舉足輕重的作用。在實際工作中，從法律角度來看，印章的不當使用、違規(guī)使用將給企業(yè)造成負面影響和經(jīng)濟損失。因此企業(yè)要加強印章管理，維護企業(yè)經(jīng)濟利益、保護企業(yè)合法經(jīng)營權(quán)益。

公司印章是企業(yè)合法存在的標志，是公司在經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)，明確各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具，在企業(yè)的社會經(jīng)濟活動中發(fā)揮著重要作用。企業(yè)印章主要有公章、合同專用章、財務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章和內(nèi)部使用印章等，公章是指與工商注冊所載名稱一致的法定名稱印章；合同專用章，通常在對外簽訂合同時使用；財務(wù)專用章，主要用于公司財務(wù)票據(jù)、支票、承兌出具時驗證用的印鑒章；法定代表人章，在公司出具票據(jù)、承兌時需要使用，或?qū)ν夂炗喓贤瑫r使用。發(fā)票專用章，主要用于對外開具發(fā)票時使用。內(nèi)部印章是指僅在公司內(nèi)部使用的印章，例如部門印章等。內(nèi)部印章的使用量相對較少，但無論是公章還是內(nèi)部印章，凡冠名有公司法定名稱的印章，都具有相應(yīng)法律效力，若管理不當、違規(guī)使用，將造成潛在的法律風險、經(jīng)營風險，并給企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟損失。

本著加強印章管理的目的，對印章管理過程中的廉潔風險隱患，按照“全面、細致、篩選、提煉”的要求，對印章管理全過程進行排查，并找出潛在廉潔風險點。

廉潔風險點1：印章使用未按照規(guī)定執(zhí)行，擅自對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的文件使用印章。廉潔風險點2：印章使用未按照規(guī)定執(zhí)行，公章外帶使用未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，未進行使用登記。廉潔風險點3：印章使用未按照規(guī)定執(zhí)行，在空白資料、介紹信和信紙等上加蓋印章。廉潔風險點4：印章使用未按照規(guī)定執(zhí)行，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批擅自將印章外借。廉潔風險點5：印章移交時未按照規(guī)定執(zhí)行，給他人加蓋“人情章”、“關(guān)系章”等現(xiàn)象。

以上的印章管理中的廉潔風險點，對照思想道德、崗位職責、業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境等方面進行分析，并采取有效措施進行防范和控制。

崗位職責。印章管理崗位通常是企業(yè)研究審定的關(guān)鍵崗位，依據(jù)其崗位職責、崗位標準、任職條件，要堅持德才兼?zhèn)?、擇?yōu)錄用的原則。在符合基本條件的情況下，還應(yīng)具備相應(yīng)的政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德，根據(jù)印章管理崗位特殊性要求，制定相關(guān)培訓(xùn)需求計劃，要求印章管理崗位人員做出鄭重承諾，簽訂印章管理崗位承諾書，堅守工作守則，并定期開展崗位廉潔宣傳，使印章管理人員樹立風險防控意識、筑牢思想道德防線、廉潔履行職責。

管理制度。將廉潔風險內(nèi)嵌入印章管理制度之中，建立健全完善的印章管理制度，要結(jié)合企業(yè)管理實際，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，制定出有效的、風險可控的印章管理制度。高度重視日常的印章管理和使用工作，充分認識違規(guī)使用印章對企業(yè)造成的風險和危害，嚴格遵守印章使用的相關(guān)管理制度，嚴密堵塞印章制度和印章管理方面的漏洞，不留管理制度方面的死角，堅持“用印必審批，用印必留痕”的管理原則。在印章管理的全流程形成閉環(huán)控制，保留印章刻制、印章審批、印章移交、印章使用、印章回收過程的原始資料，做到一章一檔案，各環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)應(yīng)有據(jù)可查，有源可溯。對于企業(yè)的財務(wù)印鑒章，必須分別管理，不能由同一個人負責保管，如外帶使用財務(wù)印鑒章，要確保兩個人同時在場，避免違規(guī)操作給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。嚴禁印章混用或挪作他用，對冠名有企業(yè)法定名稱的印章，要嚴格控制其使用范圍，不能使用此類印章對外簽署生產(chǎn)經(jīng)營合同或類似行為。對企業(yè)內(nèi)部使用的印章，應(yīng)盡可能地壓減數(shù)量，以部門任職領(lǐng)導(dǎo)簽字代替，能夠降低企業(yè)的管理成本和管理風險，保障企業(yè)高效經(jīng)營。

業(yè)務(wù)流程。更大程度上利用好現(xiàn)代化的信息化手段，將廉潔風險嵌入到業(yè)務(wù)流程中，優(yōu)化和簡化業(yè)務(wù)流程，標準化合同審批流程、印章使用審批流程，使用信息化系統(tǒng)實現(xiàn)線上申請用印、線上領(lǐng)導(dǎo)審批、線上辦理用印，使印章管理動態(tài)化，隨時能線上查詢印章的使用和審批記錄，做到管理留痕可查、責任可追溯，杜絕未經(jīng)審批擅自用印情況發(fā)生。印章管理信息化也避免了紙質(zhì)審批的造假后補手續(xù)的可能性，壓縮了自由裁度空間，極大地約束了廉潔風險的形成。

定期檢查。將廉潔風險嵌入到印章日常工作的管控中，定期進行排查，堅持全覆蓋、無死角的工作原則，深入排查，摸清事實，直面問題，立行立改。定期排查，能增強印章管理人員的防控意識、風險意識、廉潔管理意識。

追究責任。將廉潔風險與追究相關(guān)責任相結(jié)合。企業(yè)對印章管理人員實施考察，內(nèi)容包括政治思想素質(zhì)、道德品質(zhì)、廉潔自律、專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、組織協(xié)調(diào)和綜合能力考察。并在工作紀律、工作流程等方面實施日常監(jiān)督，企業(yè)的紀委監(jiān)察部門、黨委組織部門要實施關(guān)鍵監(jiān)督。在工作中因個人失職、瀆職、明知故犯、不按規(guī)定和政策辦事、責任心不強等原因，給公司造成較大經(jīng)濟損失或惡劣影響的，按照企業(yè)相關(guān)職工紀律處分管理條例，給予相應(yīng)的紀律處分、經(jīng)濟處罰，并追究其法律責任。

企業(yè)往往更關(guān)注和注重經(jīng)營結(jié)果和經(jīng)營業(yè)績，忽視了印章管理在企業(yè)管理的重要性，忽視了印章風險的廉潔管控，依據(jù)印章的法律屬性，管理不當和違規(guī)使用會給企業(yè)帶來法律風險、經(jīng)濟糾紛、經(jīng)濟損失等不利后果，阻礙了企業(yè)開展正常經(jīng)營活動。希望通過本文對印章管理和廉潔風險防控的簡要分析和探討，使企業(yè)能夠更加注重對印章管理，推進印章管理規(guī)范化、常態(tài)化運行，提高合規(guī)意識和風險防控意識，時刻繃緊印章管理這根弦，把“底線”思維和“紅線”意識融入企業(yè)改革發(fā)展全過程，制定防控措施，避免企業(yè)在印章管理方面的廉潔風險出現(xiàn)，保障企業(yè)安全健康有序發(fā)展。