和麗芬,侯然然,黃宇康
(河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 會計(jì)學(xué)院,河北 石家莊 050061)
我國于21世紀(jì)初期開始步入老齡化社會,且老齡化速度快、規(guī)模大。據(jù)全國老齡辦數(shù)據(jù)顯示,2019年底我國65歲以上人口占比由2000年的7%上升至18.1%,預(yù)計(jì)2050年將達(dá)到34.9%。面對迅速擴(kuò)張的老齡化人口,機(jī)構(gòu)養(yǎng)老是實(shí)現(xiàn)老有所依的首要途徑。但從目前的發(fā)展?fàn)顩r來看,養(yǎng)老服務(wù)供給狀況呈“兩級式”分布:面向高收入群體的高端養(yǎng)老由受利潤驅(qū)動的企業(yè)來滿足,面向低收入群體的低端養(yǎng)老由非營利性組織及政府提供保障,而處于過渡地帶的中高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu),由于其目標(biāo)群體消費(fèi)能力有限但又對服務(wù)質(zhì)量有一定要求,因此既無法通過高額定價(jià)縮短回收期、緩解資金運(yùn)轉(zhuǎn)壓力,也無法通過降低服務(wù)質(zhì)量、削減資本投入吸引目標(biāo)群體。這一困境使中高端養(yǎng)老市場雖具有較大的發(fā)展?jié)摿εc發(fā)展空間,但難以實(shí)現(xiàn)充分發(fā)展和滿足龐大的中高收入群體的養(yǎng)老需求。與這種供給現(xiàn)象形成對比的是,農(nóng)村或廠礦閑置的土地、廠房等資源。盡管房屋、土地閑置率未有官方的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),但我國房屋空置率目前處于較高水平的觀點(diǎn)為相關(guān)研究者一致認(rèn)可。西南財(cái)大中國家庭金融調(diào)查與研究中心發(fā)布的研究報(bào)告顯示,我國城鎮(zhèn)住房空置率已由2011年的18.4%升至2017年的21.4%。國家電網(wǎng)以用戶電表數(shù)據(jù)為判定標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查結(jié)果顯示,2017年全國住房空置率是13.27%。中央黨校教授周天勇調(diào)查得出,我國城鎮(zhèn)住房空置率在20%-25%。2015年騰訊房產(chǎn)研究院聯(lián)合中國房地產(chǎn)報(bào)、《騰訊智慧》的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示,主要城市的住房空置率為22%-26%。為此,有學(xué)者提出,應(yīng)整合現(xiàn)存資源,鼓勵盤活閑置醫(yī)院、廢棄廠房等發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)資源共享和互補(bǔ)[1]。
養(yǎng)老服務(wù)是社會保障的核心內(nèi)容,老齡人口的生活水平也是評價(jià)一個國家進(jìn)步程度、文明程度的重要標(biāo)志。相關(guān)研究表明,機(jī)構(gòu)養(yǎng)老比其他模式更有利于老年人的身體及心理健康[2]。但《中國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展研究報(bào)告》顯示,目前養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總體經(jīng)營情況不太樂觀,19.4%的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)能夠獲利,32.5%的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)仍處于虧損狀態(tài),其余近半數(shù)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收入只能滿足其日常運(yùn)營支出,這與養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)前期投資量大及項(xiàng)目投資回收期長密切相關(guān)。這一現(xiàn)實(shí)狀況迫使人們思考能否調(diào)動閑置資源解決當(dāng)今養(yǎng)老服務(wù)業(yè)所遇到的發(fā)展問題。
互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展催生了新的業(yè)態(tài)——共享經(jīng)濟(jì),共享理念為各行業(yè)創(chuàng)新帶來了歷史機(jī)遇。共享模式一度成為我國的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn),并將在未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮重要作用。共享理念的出發(fā)點(diǎn)是對社會閑散資源進(jìn)行整合,實(shí)現(xiàn)對產(chǎn)品和服務(wù)最大限度的再利用,以提高資源使用效率并解決產(chǎn)能過剩的問題。共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已衍生出多種商業(yè)模式,而眾籌本質(zhì)屬于共享經(jīng)濟(jì)的分支,是共享理念在金融領(lǐng)域的體現(xiàn)。眾籌模式下,項(xiàng)目發(fā)起人利用互聯(lián)網(wǎng),以眾籌平臺為渠道,通過建立專屬頁面公布項(xiàng)目簡介,向公眾募集資金或其他物質(zhì)支持(范家琛,2013)[3]。養(yǎng)老項(xiàng)目的眾籌模式作為有效解決養(yǎng)老機(jī)構(gòu)資金短缺的創(chuàng)新途徑,受到了廣大學(xué)者的關(guān)注。鐘立新等(2016)[4]從廣義虛擬經(jīng)濟(jì)理論出發(fā),結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)眾籌,提出了居家養(yǎng)老眾籌模式,并從異質(zhì)性需求和價(jià)值共創(chuàng)角度分析了這種模式的運(yùn)行機(jī)制和社會價(jià)值。梅芳等(2016)[5]通過分析民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)眾籌的可行性以及在實(shí)施過程中可能遇到的障礙,提出了相應(yīng)的解決途徑。
要實(shí)現(xiàn)健康老齡化,應(yīng)明確建設(shè)及發(fā)展重點(diǎn),以緩解養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)性矛盾[6]。眾籌模式下的項(xiàng)目所募集的不僅僅是狹義上的資金,而是廣義上的資本,這一特點(diǎn)使其與中高端養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)具有較高的契合性和可結(jié)合性。僅依靠內(nèi)部性籌資或政策性補(bǔ)助難以滿足中高端養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需求,而通過眾籌調(diào)動閑置資源或共享優(yōu)質(zhì)資源,如宜居地區(qū)的閑置房產(chǎn)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的人力資源和專業(yè)設(shè)備,不僅能有效緩解中高端養(yǎng)老機(jī)構(gòu)前期的資金壓力,還實(shí)現(xiàn)了以較低的成本輸出較高質(zhì)量的服務(wù),對解決目前中高端養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展難題具有較強(qiáng)的針對性。
中高端養(yǎng)老眾籌模式的參與主體包括項(xiàng)目發(fā)起人、眾籌平臺和具有投資意向的主投資個人或機(jī)構(gòu),眾籌方式包括股權(quán)眾籌、債權(quán)眾籌和服務(wù)眾籌。
為籌集所需資本,發(fā)起人以發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃為出發(fā)點(diǎn),制訂符合相關(guān)規(guī)定且具有創(chuàng)新性、可行性的項(xiàng)目書,經(jīng)由眾籌平臺審核后發(fā)布。項(xiàng)目書中應(yīng)明確項(xiàng)目的經(jīng)營方案、風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資范圍、回報(bào)方式等內(nèi)容。在眾籌項(xiàng)目成功后,發(fā)起人需要定期向投資人披露項(xiàng)目進(jìn)展信息,并在項(xiàng)目運(yùn)營期間如實(shí)向投資人匯報(bào)項(xiàng)目運(yùn)營成果。
眾籌平臺是國內(nèi)依法設(shè)立、符合市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的第三方金融機(jī)構(gòu)。目前國內(nèi)眾籌平臺以京東眾籌和天使匯網(wǎng)站為代表。眾籌平臺根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī),嚴(yán)格審核發(fā)起人與投資人資質(zhì)以及眾籌項(xiàng)目的合法性、可行性與項(xiàng)目信息的真實(shí)性及完整性。對于符合規(guī)定的項(xiàng)目予以發(fā)布,并利用其影響力將眾籌信息傳遞到投資主體,讓潛在投資人對眾籌項(xiàng)目有深入了解,做出理性決策。在項(xiàng)目眾籌的過程中,為應(yīng)對投資人提前申請退出的情況,眾籌平臺應(yīng)為投資人建立適時的退出機(jī)制,如眾籌項(xiàng)目在預(yù)計(jì)時間內(nèi)成功籌集所需資本,眾籌平臺則采用合理的方式進(jìn)行撥款。如果項(xiàng)目眾籌失敗,則將所籌資金全部退還給投資人。隨著眾籌的快速發(fā)展,其模式可以根據(jù)各個行業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化,針對性地服務(wù)于特定領(lǐng)域。眾籌平臺將眾籌過程中的各個參與方緊密連接,實(shí)現(xiàn)資源的有效整合。
中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目的投資者包括中老年人、建筑公司、康復(fù)醫(yī)院、空心村留守者等。投資者通過眾籌平臺、社交媒體或征信機(jī)構(gòu),來評估眾籌項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào),根據(jù)期望回報(bào)值做出投資決策。出資的形式可以為資金、閑置土地和房屋、醫(yī)療設(shè)備等;同時可以根據(jù)自身利益訴求,選擇相應(yīng)的眾籌模式。投資人的回報(bào)會因眾籌方式的不同而存在相應(yīng)的差異。服務(wù)眾籌模式下的投資人一般以獲得相應(yīng)的服務(wù)或產(chǎn)品為目的,即在中高端養(yǎng)老企業(yè)建成運(yùn)營后,投資人為獲得養(yǎng)老服務(wù)而進(jìn)行投資。這類投資人大多為有現(xiàn)實(shí)或潛在養(yǎng)老需求的消費(fèi)者。而股權(quán)眾籌與債權(quán)眾籌模式下的投資者大多以獲得投資收益為目的。這些投資者為該行業(yè)良好的發(fā)展前景所吸引,以期通過企業(yè)日后的經(jīng)營,獲得長期穩(wěn)定的股利或利息。目前,服務(wù)眾籌與股權(quán)眾籌已經(jīng)實(shí)現(xiàn)較好融合,這類投資者擁有養(yǎng)老服務(wù)回報(bào)或投資收益回報(bào)的選擇權(quán),可以根據(jù)自身需求做出選擇。共享經(jīng)濟(jì)視角下中高端養(yǎng)老初創(chuàng)期眾籌模式運(yùn)作流程如圖1所示。
圖 1 共享經(jīng)濟(jì)視角下中高端養(yǎng)老眾籌模式運(yùn)作流程
項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營階段后,養(yǎng)老機(jī)構(gòu)仍可以通過眾籌機(jī)制,直接或間接地吸納資金、閑置房產(chǎn)、人力資源等,以實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張。此外,養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可以利用自身資源及流量優(yōu)勢,發(fā)展生態(tài)農(nóng)莊、住宿、生態(tài)游等周邊娛樂產(chǎn)業(yè),建立以養(yǎng)老為核心的多元化產(chǎn)業(yè)體系。人力資源既可以來源于自身招聘或與醫(yī)療機(jī)構(gòu)共享,還可以吸納志愿者或前來旅游的游客,以時間銀行、免費(fèi)住宿、累計(jì)積分等權(quán)益換取其短期勞動力,降低部分人力成本,同時推動形成具有活力的服務(wù)氛圍,提高機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量與行業(yè)競爭力。
對于項(xiàng)目的運(yùn)營情況,項(xiàng)目發(fā)起人需要向投資人定期分配收益和披露項(xiàng)目進(jìn)展。原有投資人可以根據(jù)機(jī)構(gòu)的收益分配和信息披露,決定是否需要繼續(xù)追加眾籌資金;新進(jìn)入的投資者可以借助征信機(jī)構(gòu)獲取養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的信用信息,判斷是否進(jìn)行投資。
養(yǎng)老機(jī)構(gòu)通過吸收整合各類投資人的投資,在滿足基本生活需求的基礎(chǔ)上,更關(guān)注老年人的健康需求、精神需求和自尊需求。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)通過與餐飲企業(yè)合作,設(shè)立餐飲服務(wù)團(tuán)隊(duì),根據(jù)老年人身體狀況及飲食特點(diǎn),提供個性化膳食。同時,為了更好地關(guān)注老人的身體狀況,建立老人健康檔案,定期檢查以保持身體健康。此外,通過設(shè)立圖書館、文娛俱樂部和生態(tài)農(nóng)莊,推出全家度假項(xiàng)目,既豐富老年人娛樂生活,也拉近老年人與家人的距離。最后,建立“管家+護(hù)工”服務(wù)模式,提供生日關(guān)懷、精神撫慰等關(guān)懷服務(wù),滿足老年人尊重需求。
眾籌模式下,消費(fèi)者與投資者的身份也可以互相轉(zhuǎn)化。當(dāng)投資人選擇以獲得服務(wù)作為回報(bào)時,即可轉(zhuǎn)化為消費(fèi)者,享受貼心養(yǎng)老服務(wù)。當(dāng)消費(fèi)者看好養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的發(fā)展前景時,可以選擇對機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資,在享受養(yǎng)老服務(wù)的同時,取得定期收益,即轉(zhuǎn)化為投資人。
中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目的社會價(jià)值創(chuàng)造過程大體上可以分為三個階段:
價(jià)值定位是整個價(jià)值創(chuàng)造過程的初始階段。在此階段,中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目參與方應(yīng)明確各自目標(biāo),形成處于不同價(jià)值定位的主體并實(shí)現(xiàn)耦合:發(fā)起人籌集資金實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目盈利,投資方通過投資獲取收益,眾籌平臺賺取服務(wù)傭金及提高公信力。而參與監(jiān)督和協(xié)作的外部主體,如社交媒體可以提升養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的社會影響力,政府則通過這種模式緩解養(yǎng)老壓力,不斷提升百姓生活的幸福指數(shù)。
在價(jià)值創(chuàng)造階段,眾籌模式鏈接各參與主體,并將所籌集的各種資源進(jìn)行整合,從而創(chuàng)造中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目的社會價(jià)值。在項(xiàng)目籌資階段,社會閑散資源通過眾籌平臺的整合被集中有效使用。在項(xiàng)目運(yùn)營階段,社會價(jià)值的創(chuàng)造主要表現(xiàn)為企業(yè)通過實(shí)施合理的計(jì)劃方案保證企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展,多行業(yè)共同合作來滿足老年人對中高端養(yǎng)老服務(wù)的需求,并提升養(yǎng)老行業(yè)服務(wù)水平。
中高端養(yǎng)老眾籌模式主要實(shí)現(xiàn)三方面的價(jià)值:眾籌平臺向公眾傳播了一種共享合作的理念,籌資人通過眾籌平臺促進(jìn)了養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目的順利實(shí)施,而且應(yīng)用眾籌模式為企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目融資提供了一條理想途徑;此外,項(xiàng)目的成功實(shí)施引起公眾的關(guān)注,推動了養(yǎng)老行業(yè)的發(fā)展,有助于緩解社會養(yǎng)老壓力;更具現(xiàn)實(shí)意義的是,中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目將空心村閑置房屋土地作為主要資源,通過對房屋的重整改造,不僅解決了養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用地難題,還豐富了農(nóng)村產(chǎn)業(yè),為農(nóng)村居民提供更為優(yōu)質(zhì)的就業(yè)機(jī)會,推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。
養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景及良好的社會效益,并為新經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)的形成起到推動作用[7]。共享視角下中高端養(yǎng)老眾籌模式解決了當(dāng)前養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)面臨的發(fā)展難題,滿足更多老年人對優(yōu)質(zhì)服務(wù)的需求。但這一新興模式其監(jiān)管存在空白,而投資者的信心決定了行業(yè)未來走向。除了眾籌平臺要制定嚴(yán)格的審核標(biāo)準(zhǔn)以確保投資者資產(chǎn)安全外,政府或相關(guān)部門也應(yīng)完善法律法規(guī),加大眾籌項(xiàng)目合法合規(guī)性的監(jiān)督力度,明確處罰措施,切實(shí)維護(hù)公平競爭的市場秩序和社會公眾利益。媒體也應(yīng)發(fā)揮其傳播力和影響力,為中高端養(yǎng)老眾籌項(xiàng)目的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展助力。