熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)合規(guī)管理模式和路徑研究

賀津 張化海

摘?要：國家將2020年定為“企業(yè)誠信合規(guī)年”，熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)在肩負(fù)公共服務(wù)類國有企業(yè)社會責(zé)任的同時，面臨可持續(xù)發(fā)展的壓力、外部環(huán)境與內(nèi)部管理需求等多方因素作用，使得在熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)推動合規(guī)管理勢在必行。熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)的合規(guī)管理旨在使企業(yè)的一切行為依法合規(guī)、健康發(fā)展，要求達(dá)到全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、客觀獨(dú)立、統(tǒng)籌聯(lián)動的目標(biāo)。本文將從合規(guī)管理的現(xiàn)狀、原則、要點(diǎn)以及實(shí)施路徑等方面進(jìn)行解析，對推動熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)合規(guī)管理具有一定的指導(dǎo)作用，提供一個可借鑒的實(shí)施框架。

關(guān)鍵詞：熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè);合規(guī)管理;合規(guī)路徑

中圖分類號：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.01.031

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)承擔(dān)把黨和政府的溫暖帶到千家萬戶的重任，忠實(shí)履行公共服務(wù)類國有企業(yè)社會責(zé)任，由于對燃料的熱力學(xué)有效使用，可實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排、造福社會的目標(biāo)。

2015年以來，熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)全面貫徹“依法治企”工作要求，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，建立完善法治工作機(jī)制。近年來，由于國家法律監(jiān)管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化、內(nèi)部審計(jì)、精細(xì)化管理等多方因素作用，企業(yè)推動合規(guī)管理迫在眉睫。熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)正處于成熟期，在供熱運(yùn)行、負(fù)荷發(fā)展、用戶服務(wù)、制度建設(shè)等方面逐步形成精細(xì)化、規(guī)范化、模塊化、流程化管理，又肩負(fù)能源保障、民生服務(wù)的重要使命，為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更加需要讓企業(yè)和員工的一切行為依法合規(guī)，將合規(guī)管理納入依法治企中。

1?合規(guī)管理目前存在的問題

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》指出，合規(guī)管理是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織有計(jì)劃的管理活動。但熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)作為國有企業(yè)，目前存在的問題有以下幾點(diǎn)。

1.1?對“合規(guī)管理”范圍缺乏準(zhǔn)確界定

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)著眼“法業(yè)融合”，重視在生產(chǎn)經(jīng)營、工程基建、投資管控、制度優(yōu)化等公司重點(diǎn)工作中的法律審核把關(guān)作用，確保各項(xiàng)工作依法開展。但是對于合規(guī)管理具體管什么、誰來管、怎么管缺乏準(zhǔn)確界定，難以厘清合規(guī)管理與法治建設(shè)、內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別。片面地認(rèn)為依法治企就是合規(guī)管理，忽視了合規(guī)管理的范圍實(shí)質(zhì)上大于法務(wù)管理，涵蓋了紀(jì)檢、審計(jì)、內(nèi)控等內(nèi)容，但是具體邊界在哪里尚無準(zhǔn)確概念，直接影響了合規(guī)管理體系的建立和運(yùn)行。

1.2?缺乏完整的合規(guī)管理體系

多年來的依法治企，使熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)形成了相對完備的企業(yè)法治管理體系，尚無完整的合規(guī)管理體系。日常合規(guī)管理工作由企業(yè)某一部門牽頭各職能部門負(fù)責(zé)，參與人員多以法治管理體系人員為主，其他人員輔助的形式，以完成上級要求的合規(guī)管理任務(wù)為工作內(nèi)容，人員組成不固定，且無具體而明確的目標(biāo)。具備公司章程以及生產(chǎn)經(jīng)營等各項(xiàng)基本規(guī)章制度，但是沒有以合規(guī)管理為核心的一套合規(guī)管理制度和工作流程。各部門均有合規(guī)管理的職能，但缺乏抓手且標(biāo)準(zhǔn)不明，合規(guī)管理有活動，但形不成體系。

1.3?缺少合規(guī)管理的人才儲備

熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)充分重視員工培訓(xùn)與能力提升，每年組織提高員工專業(yè)知識以及綜合素養(yǎng)的各項(xiàng)內(nèi)部、外部培訓(xùn)，卻未將合規(guī)管理列入培訓(xùn)計(jì)劃，依然存在對于人才培養(yǎng)與儲備重技術(shù)輕管理的觀念。行政公文的流轉(zhuǎn)與會議精神的傳達(dá)不可代替日常培訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)以訓(xùn)代練，在培訓(xùn)中積累合規(guī)管理的人才儲備。

2?熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)合規(guī)管理的要點(diǎn)

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)作為公益類國有企業(yè)，社會責(zé)任巨大，且要兼顧經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)健康穩(wěn)定運(yùn)行至關(guān)重要，故合規(guī)管理要求必定高于、先于、嚴(yán)于其他企業(yè)。

2.1?著眼合規(guī)管理組織體系建設(shè)

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)的合規(guī)管理，從企業(yè)戰(zhàn)略考量，有利于完善內(nèi)控體系，優(yōu)化流程，整合資源，提高效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行;從風(fēng)險(xiǎn)防范考量，可讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免重大損失，通過內(nèi)、外規(guī)范相協(xié)調(diào)，規(guī)范流程。作為國有企業(yè)，應(yīng)建立健全縱橫交叉的工作體系，推進(jìn)合規(guī)管理，通過構(gòu)建黨委會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會、企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人以及合規(guī)管理綜合（牽頭）部門、專項(xiàng)部門、參與部門的合規(guī)管理組織架構(gòu)，組建合規(guī)管理委員會，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、緊密結(jié)合、協(xié)調(diào)聯(lián)動的工作機(jī)制。合規(guī)管理委員會和法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組合署辦公，在企業(yè)的科研、負(fù)荷發(fā)展、生產(chǎn)、輸配、經(jīng)營、客戶服務(wù)等全產(chǎn)業(yè)鏈上開展合規(guī)管理，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào);召開定期會議，決定重大事項(xiàng)，對合同提出建議;指導(dǎo)、監(jiān)督和評價合規(guī)管理工作。

2.2?推進(jìn)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)融合

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)具有供熱范圍大，熱力站多;服務(wù)范圍廣，需滿足商業(yè)、機(jī)關(guān)單位、居民等不同類型用戶的需求;政府民心工程、大型基建工程多，時間緊任務(wù)重等業(yè)務(wù)特點(diǎn)。為完成保供熱、搶工期、拓負(fù)荷等緊急任務(wù)，從而忽視了嚴(yán)格履行既定流程。

為有效防控風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營和社會目標(biāo)雙戰(zhàn)雙贏，企業(yè)要以風(fēng)控、法律風(fēng)險(xiǎn)防控、供熱行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)控手冊為基礎(chǔ)，對負(fù)荷規(guī)劃發(fā)展、鍋爐房并網(wǎng)收購、管網(wǎng)替代、中繼泵站建設(shè)、供熱配套、管網(wǎng)檢修改造等重點(diǎn)領(lǐng)域;對制度制訂、經(jīng)營決策、生產(chǎn)運(yùn)行等重點(diǎn)環(huán)節(jié);對“三重一大”“四資一項(xiàng)目”決策管理、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位等重點(diǎn)人員高度關(guān)注。合規(guī)管理委員會負(fù)責(zé)組織開展制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考評結(jié)合、合規(guī)培訓(xùn)等管理活動，將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)融合，確保合規(guī)管理能落地、得實(shí)效。

2.3?以信息化路徑確保規(guī)范運(yùn)行

管理信息化將現(xiàn)代信息技術(shù)與合規(guī)管理相融合，具有重新整合內(nèi)外部資源、提高效率、提升效益、動態(tài)優(yōu)化、融合創(chuàng)新等優(yōu)點(diǎn)。

將合規(guī)管理理念、規(guī)則、流程、風(fēng)險(xiǎn)信息庫嵌入企業(yè)內(nèi)部OA行政辦公、法務(wù)、NC業(yè)財(cái)一體化、GS合同管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理等ERP項(xiàng)目信息系統(tǒng)，動態(tài)更新合規(guī)管理流程與風(fēng)險(xiǎn)信息庫，如遇違規(guī)流程或操作，及時發(fā)布違規(guī)預(yù)警信息，中斷流程，用現(xiàn)代化手段保障合規(guī)管理體系落地。為全面推行合規(guī)管理工作探索有效途徑，積累工作經(jīng)驗(yàn)。以規(guī)范運(yùn)行和堅(jiān)強(qiáng)保障為基礎(chǔ)，推進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)管理。

2.4?加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)

采用借助外腦與激發(fā)內(nèi)力并舉方式，不斷壯大人才隊(duì)伍。與專業(yè)律所合作，借助專業(yè)資源與方法工具，提升合規(guī)管理能力，通過共享、共建、共贏的合作新模式，積極為企業(yè)儲備合規(guī)管理人才。激發(fā)內(nèi)力，在合規(guī)管理人才培養(yǎng)上重引導(dǎo)、出實(shí)招，注重內(nèi)部“挖潛”。在合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置專職合規(guī)管理人員，生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、規(guī)劃、工程、供熱等業(yè)務(wù)部門設(shè)立兼職合規(guī)人員，制定不同的合規(guī)管理規(guī)劃，明確管理分工，建立合規(guī)管理交流平臺，向各業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)流程提供合規(guī)支持;將專職、兼職合規(guī)管理人才的培養(yǎng)作為重點(diǎn)工作，加大重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位的合規(guī)管理培訓(xùn)與文化培育，不斷充實(shí)完善合規(guī)管理知識體系，由點(diǎn)及面，擴(kuò)展至全體員工，大規(guī)模、高頻次、全覆蓋地強(qiáng)化合規(guī)管理培訓(xùn)及宣貫，確保合規(guī)管理體系落地;通過公開競聘等方式搭建合規(guī)管理人才競爭選拔平臺，從而提高合規(guī)管理人員業(yè)務(wù)水平和管理能力，不斷加強(qiáng)合規(guī)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。

3?合規(guī)管理實(shí)施路徑

在熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)中推進(jìn)合規(guī)管理，使合規(guī)管理深入企業(yè)治理的方方面面，必須依靠符合自身實(shí)際、快速有效的實(shí)施路徑。

3.1?開展外部環(huán)境、內(nèi)部事實(shí)調(diào)查

為及時了解外部法律規(guī)范、市場環(huán)境、掌握企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)制度體系與流程、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)對企業(yè)開展外部環(huán)境與內(nèi)部事實(shí)調(diào)查。

外部環(huán)境調(diào)查可委托外聘律所實(shí)施，及時了解掌握供熱行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)等“外規(guī)”以及市場環(huán)境、信用機(jī)制、監(jiān)管問責(zé)等對熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)增負(fù)荷、保民生、創(chuàng)效能可持續(xù)健康發(fā)展的影響。

內(nèi)部事實(shí)調(diào)查，是企業(yè)合規(guī)管理委員會通過全面深入的盡職調(diào)查，對企業(yè)的主體事實(shí)（包括主營業(yè)務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)班子任職情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等）、組織結(jié)構(gòu)事實(shí)（包括法人治理結(jié)構(gòu)、職能部門與生產(chǎn)一線職責(zé)、重點(diǎn)崗位職責(zé)、考評機(jī)制等）、行為事實(shí)（包括業(yè)擴(kuò)流程、生產(chǎn)流程、資產(chǎn)流程、合同流程、內(nèi)部處分、民事糾紛等）、“三重”事實(shí)（包括涉及基建、生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和合規(guī)審查。方法采取查閱文件資料、訪談交流等方式，力求詳實(shí)、全面、客觀。

3.2?梳理既有制度流程清單、編制負(fù)面清單

利用合規(guī)管理盡職調(diào)查和論證梳理出流程清單、負(fù)面清單，建立全面風(fēng)險(xiǎn)信息庫，通過信息化嵌入、編制合規(guī)手冊等方式，達(dá)到事前防范、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。

整理調(diào)研結(jié)果，從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持規(guī)范原則，認(rèn)真梳理企業(yè)的規(guī)章制度，與現(xiàn)行法律法規(guī)對照、與生產(chǎn)實(shí)際對照、與貫徹執(zhí)行情況對照，查看有無缺失、沖突、操作性不強(qiáng)的，認(rèn)真修訂完善，梳理出符合供熱可持續(xù)發(fā)展的制度流程清單，確保各項(xiàng)工作有章可循、動態(tài)優(yōu)化。

以問題為導(dǎo)向，對可能影響熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)健康發(fā)展的項(xiàng)目前期手續(xù)、項(xiàng)目驗(yàn)收隱蔽工程、供熱系統(tǒng)缺陷、合同管理、工程結(jié)算、物資采購與處置、資金管理、生產(chǎn)運(yùn)行、經(jīng)營收費(fèi)、客戶服務(wù)、用熱糾紛、過程監(jiān)督等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，編制負(fù)面清單。

通過合規(guī)管理專項(xiàng)工作與日常工作相結(jié)合模式，對流程清單、負(fù)面清單開展“建立-運(yùn)行-評價-完善”的閉環(huán)管理，建立全面風(fēng)險(xiǎn)信息庫。

3.3?形成員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊

合規(guī)守則是熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)員工維護(hù)廣大熱用戶公共利益、優(yōu)化服務(wù)而自覺遵守的行為準(zhǔn)則。企業(yè)合規(guī)手冊則是合規(guī)責(zé)任的具體化、準(zhǔn)確化體現(xiàn)。利用員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊的可行性、指導(dǎo)性，快速精準(zhǔn)推廣合規(guī)管理。

針對全面風(fēng)險(xiǎn)信息庫的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，完善適用于熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)貫穿項(xiàng)目前期、基建建設(shè)、工程驗(yàn)收、供熱開放、系統(tǒng)移交、供熱運(yùn)行、經(jīng)營收費(fèi)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工程結(jié)算、過程監(jiān)督、項(xiàng)目后評價等全流程的合規(guī)制度體系，應(yīng)用于企業(yè)運(yùn)行的每個環(huán)節(jié)、每個部門、每個行為，做到全覆蓋、無死角，橫到邊，縱到底。編制企業(yè)誠信合規(guī)管理辦法，延伸出臺專項(xiàng)合規(guī)管理辦法，完善合規(guī)管理流程，細(xì)化合規(guī)管理流程清單和負(fù)面清單，形成員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊，用以指導(dǎo)落實(shí)各部門及人員的主體責(zé)任。合規(guī)管理委員會負(fù)責(zé)定期更新，動態(tài)優(yōu)化，使外規(guī)及時內(nèi)化，內(nèi)規(guī)符合外規(guī)，不斷完善員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊。

3.4?建立健全合規(guī)管理運(yùn)行和保障機(jī)制

合規(guī)管理的生命力在于執(zhí)行，強(qiáng)大的運(yùn)行和保障機(jī)制是進(jìn)一步筑牢合規(guī)管理的基石，是保障企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的磐石，是檢驗(yàn)合規(guī)管理能否落地的試金石。

熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)應(yīng)依照公司章程、合規(guī)管理方案全面建立合規(guī)聯(lián)席會議機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警和評估機(jī)制、合規(guī)審查和強(qiáng)制咨詢機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)反饋機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入機(jī)制、合規(guī)舉報(bào)和調(diào)查機(jī)制、合規(guī)考核評價和問責(zé)處罰機(jī)制、合規(guī)宣傳培訓(xùn)和合規(guī)文化培育機(jī)制、合規(guī)管理信息化建設(shè)機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和應(yīng)對機(jī)制等十大運(yùn)行保障機(jī)制。在熱電聯(lián)產(chǎn)供熱企業(yè)中強(qiáng)力推進(jìn)合規(guī)管理，通過合規(guī)管理整合資源，優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟(jì)與社會效益。

4?結(jié)論

在國家法律監(jiān)管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化的今天，熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)若要履行好國企擔(dān)當(dāng)，在競爭中把握主動，必須將合規(guī)管理放在“重中之重”的戰(zhàn)略高度，注重企業(yè)行為對合規(guī)要求和合規(guī)承諾的實(shí)際遵守，在相關(guān)合規(guī)管理領(lǐng)域提出的制度、流程、合同等充分考慮內(nèi)部員工和外部環(huán)境的反饋，以落地可行為目標(biāo)。做到人人合規(guī)、事事合規(guī)、時時合規(guī)，共同實(shí)現(xiàn)“合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)愿景。

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