農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸風(fēng)險管理探究

楊啟偉

（農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行塔城地區(qū)分行，新疆 塔城 834700）

對于金融體系來說，一旦風(fēng)險防范管理出現(xiàn)了漏洞，會造成極其嚴重的后果，甚至有可能會爆發(fā)經(jīng)濟危機，這也對銀行等金融機構(gòu)提出了更高的要求，需要建立長效的風(fēng)險管理機制，從而促進自身的規(guī)范化可持續(xù)發(fā)展[1]。針對農(nóng)發(fā)行來說，目前信貸業(yè)務(wù)是其業(yè)務(wù)體系中的重要組成部分，并且信貸風(fēng)險始終貫穿于信貸資產(chǎn)經(jīng)營的整個過程當中，對于農(nóng)發(fā)行的長遠健康發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響。也正是因為如此，對于農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理進行探究，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、信貸風(fēng)險的種類及識別

對于銀行來說，信貸風(fēng)險是伴隨著信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)生而出現(xiàn)的，只有對于風(fēng)險有明確地了解，并對其種類進行劃分，才能結(jié)合不同的風(fēng)險類型進行針對性的應(yīng)對措施，從而在整體上提升農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險管理水平[2]?？偟膩碚f，農(nóng)發(fā)行的信貸風(fēng)險種類可以歸為三種。

1.政策性風(fēng)險

當國家宏觀經(jīng)濟政策以及法律政策發(fā)生一些改變，會在一定程度上影響到農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的開展，引起一些信貸風(fēng)險，與此同時，隨著地方經(jīng)濟的發(fā)展，政府的債務(wù)也會隨之增加，也相應(yīng)的增加了違約的風(fēng)險。

2.信譽風(fēng)險

當農(nóng)發(fā)行的規(guī)模比較大時，可能會導(dǎo)致資金發(fā)放延遲的情況，而這時候作為借款人的政府或者企業(yè)很有可能會轉(zhuǎn)向其他的金融機構(gòu)進行借款，導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行發(fā)放貸款的信譽受到一定程度的影響，導(dǎo)致產(chǎn)生信譽風(fēng)險[3]。

3.經(jīng)營風(fēng)險

隨著國內(nèi)經(jīng)濟的增長速度放緩，企業(yè)想要促進自身的發(fā)展，就需要更多的資金支持，而在這個時候，進行銀行貸款是很多企業(yè)會選擇的一種比較方便的途徑。但是在貸款的過程中，為了能盡快獲取到資金，支持企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，很多企業(yè)會存在擔(dān)保以及授信過度的問題，由此會產(chǎn)生一些風(fēng)險，并且在資金傳遞的過程中，風(fēng)險還會不斷累積，并且沿著農(nóng)發(fā)行以及企業(yè)之間的業(yè)務(wù)鏈不斷傳遞和擴展，形成規(guī)模比較大的信貸風(fēng)險。

二、信貸風(fēng)險的特點及成因

1.信貸風(fēng)險的特點

信貸風(fēng)險是隨著信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生而出現(xiàn)的，也具有一般風(fēng)險的特點，總的來說，農(nóng)發(fā)行的信貸風(fēng)險主要有以下幾個特點：

首先，客觀性。信貸風(fēng)險和其他風(fēng)險具有共同的特征，就是不被人的主觀因素影響，是普遍且客觀存在的。因此，在農(nóng)發(fā)行中的信貸風(fēng)險，具備的基本特點就是客觀性[4]。從整體上來說，無論農(nóng)發(fā)行本身的性質(zhì)是如何的，都會在一定程度上存在信貸風(fēng)險，并且信貸風(fēng)險始終貫穿于業(yè)務(wù)的整個流程當中，可能存在于任何環(huán)節(jié)。針對信貸業(yè)務(wù)不同環(huán)節(jié)來說，風(fēng)險的影響程度也不同，而銀行需要做的就是對于這些風(fēng)險進行準確地判斷和識別，從而針對性地采取有效的風(fēng)險管理和防控措施，從而最大程度上降低或者避免信貸風(fēng)險給自身資產(chǎn)和信譽帶來的損失，與此同時，爭取經(jīng)濟效益的最大化。

其次，不確定性。結(jié)合信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因來看，農(nóng)發(fā)行之所以會產(chǎn)生信貸風(fēng)險，是受到很多種因素的影響，并且是由于不同的因素互相作用而產(chǎn)生的，這些因素不僅僅是包括農(nóng)發(fā)行內(nèi)部的因素，農(nóng)發(fā)行外部的不確定因素也會產(chǎn)生一定的影響，也正是因為如此，信貸風(fēng)險本身也具有不確定性的特點，通俗來說，就是信貸風(fēng)險在一個特定的條件下存在于業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，并且會發(fā)生，但是在其他的條件下，雖然也存在，但是并不會真的發(fā)生風(fēng)險。不僅如此，信貸風(fēng)險具體發(fā)生的形式以及發(fā)生時間也具有不確定性。

其三，關(guān)聯(lián)性。農(nóng)發(fā)行之所以會產(chǎn)生信貸風(fēng)險，不僅僅是由于農(nóng)發(fā)行內(nèi)部的信貸業(yè)務(wù)與相關(guān)的決策而引起的，還與借款人的經(jīng)營行為、經(jīng)營效率以及管理決策存在一定的關(guān)聯(lián)性。而正是由于這種關(guān)聯(lián)性，導(dǎo)致農(nóng)發(fā)在對于信貸風(fēng)險進行管理時，想要真正提升管理的成效，達到管理的目標，不僅需要對銀行內(nèi)部的各種因素加以嚴格的管理，同時，還需要考慮到企業(yè)、政府以及個人等債務(wù)人等方面產(chǎn)生的影響。

最后，可控性?？偟膩碚f，農(nóng)發(fā)的信貸風(fēng)險很難完全避免，但是通過一定的干預(yù)手段，對于風(fēng)險進行預(yù)測和評估，并明確風(fēng)險產(chǎn)生的規(guī)律，從而針對具體的風(fēng)險進行預(yù)防、控制、轉(zhuǎn)移和化解等，從而將信貸風(fēng)險引起的損失盡可能降低，另外，還可以通過建立風(fēng)險補償機制，對于信貸風(fēng)險造成的一些資產(chǎn)損失進行一定程度地補償[5]?？偠灾ㄟ^有效的管理，農(nóng)發(fā)可以將信貸風(fēng)險保持在可控制的范圍內(nèi)，并且促使風(fēng)險可以朝著農(nóng)發(fā)期望的目標發(fā)展。

2.信貸風(fēng)險的成因

想要提升管理的成效，加強對于信貸風(fēng)險的管理，需要確定信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因。由于農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險對于金融體系影響重大，中外很多學(xué)者都對于信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行了研究，目前大致可以分為以下幾個方面。

首先，銀行與債務(wù)人的信息不對等。農(nóng)發(fā)行在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中，為了在最大程度上降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，確保資金安全，會先對于借款人的資信情況進行調(diào)查，而在進行調(diào)查的整個過程當中，農(nóng)發(fā)行所得到的借款人實際的資產(chǎn)情況、信用風(fēng)險情況以及貸款的用途等信息，必然不如借款人本身掌握的信息那么明確，這就使得兩者之間的信息出現(xiàn)了不對等的情況。而正是由于這些信息不對等，就可能引起借款人還貸的風(fēng)險，信貸風(fēng)險也就由此而產(chǎn)生。而在信貸業(yè)務(wù)中，如果借款人存在惡意偽造資信的問題，并且對于貸款的真實原因有所隱瞞，會在極大程度上導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性升高。

其次，信貸合同本身存在不完全性。信貸業(yè)務(wù)進行履行需要一個過程，這個過程也就需要一定的期限，在履行合約的期限內(nèi)，可能會受到農(nóng)發(fā)行內(nèi)部和外部等一系列不確定因素的影響，導(dǎo)致信貸風(fēng)險的發(fā)生[6]。但是在風(fēng)險未發(fā)生時，人對于風(fēng)險的預(yù)見性是相對有限的，在簽訂業(yè)務(wù)合同時，將履行合約期限內(nèi)所有的不確定因素引起的相關(guān)問題全部寫入信貸合同明顯也是不現(xiàn)實的，而正是由于這些不確定的因素以及合同的不完全性，導(dǎo)致了信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

最后，信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)自身的專用性。專用性指的是資產(chǎn)在金融行業(yè)中流動的程度。資產(chǎn)的流動性與專用性之間是反比的關(guān)系，專用性強，流動性就會隨之降低，如果專用性弱，流動性則會上升。而針對農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)本身來說，其業(yè)務(wù)期限往往都是固定的，這也就決定了資產(chǎn)的專用性強，資產(chǎn)的流動性低，有些投機分子會利用信貸業(yè)務(wù)這一特點，將信貸資產(chǎn)用作其他的用途，會引起還貸風(fēng)險，進而導(dǎo)致信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。

三、信貸風(fēng)險管理的策略

1.構(gòu)建信貸風(fēng)險管理文化

在對于信貸風(fēng)險進行管理的過程中，首先就需要轉(zhuǎn)變農(nóng)發(fā)行內(nèi)部工作人員的觀念，進行深入的探索，從管理制度、經(jīng)營規(guī)范以及績效考核等多個方面入手，從而在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部形成整體的信貸風(fēng)險管理文化。將提升規(guī)范管理意識以及強化風(fēng)險防范水平加入到農(nóng)發(fā)行內(nèi)部以及績效考核體系當中，并且作為其中的重點，從而引導(dǎo)各個支行以及農(nóng)發(fā)行內(nèi)部的工作人員自主地加強風(fēng)險管理意識；注重對于支行行長的加強管理，從專業(yè)能力、風(fēng)險防控能力、業(yè)務(wù)發(fā)展觀念等多個方面進行考核評價和培訓(xùn)，盡最大的努力解決在信貸風(fēng)險管理中存在的不夠慎重的問題。在整個農(nóng)發(fā)行中構(gòu)建一個集合培訓(xùn)、考核評價以及激勵制度的風(fēng)險管理機制，注重培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，通過進行定期的培訓(xùn)，完善信貸崗位資格上崗考試等相關(guān)制度，將信貸風(fēng)險管理理念深入到每一個員工的內(nèi)心，從而轉(zhuǎn)化為內(nèi)部員工的專業(yè)素養(yǎng)和行為習(xí)慣，進而努力解決在信貸風(fēng)險管理中存在的不專業(yè)問題。并且需要深入開展內(nèi)控綜合治理活動，建立各個部門、各個層級職責(zé)明確、運行有序的內(nèi)部評價機制，加強業(yè)務(wù)監(jiān)督和履職問責(zé)制度的建立，避免在信貸風(fēng)險管理中出現(xiàn)的不負責(zé)問題。不僅如此，在管理的過程中，也需要對于問責(zé)機制進行進一步的完善，對于存在失職行為的人員追究責(zé)任，從而提升信貸風(fēng)險管理的成效。

2.明確職能定位和發(fā)展方向

對于農(nóng)發(fā)行來說，其不僅具有商業(yè)銀行的一些特點，也具備一定程度的特殊性，因此，進行信貸風(fēng)險管理工作時，也需要與政策性銀行的職能定位、業(yè)務(wù)發(fā)展方向以及具體的風(fēng)險特征結(jié)合起來，促進信貸風(fēng)險管理工作的有序進行。首先需要強化政策意識、發(fā)展意識以及底線意識，并且堅決貫徹國家的意志、服務(wù)三農(nóng)的需求，遵循銀行的發(fā)展規(guī)律，不能出現(xiàn)顧此失彼、本末倒置的情況。其次，需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)的特點，充分利用政府部門的權(quán)威性、區(qū)域地位的主導(dǎo)性以及扶持企業(yè)的代表性，制定更符合自身發(fā)展需求的發(fā)展策略，從而真正發(fā)揮信貸風(fēng)險管理的作用，更好地進行風(fēng)險的預(yù)測與風(fēng)險的防范。最后，還應(yīng)當明確自身發(fā)展與風(fēng)險防控之間的關(guān)系，將長遠健康發(fā)展建立在高質(zhì)量的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，做到在促進自身發(fā)展的過程中對于風(fēng)險進行防控，在保證風(fēng)險防控的同時促進自身發(fā)展。

3.健全信貸風(fēng)險管理內(nèi)控機制

首先，需要加強信貸制度科學(xué)體系的建設(shè)。信貸制度體系建設(shè)應(yīng)當遵循科學(xué)、合理、穩(wěn)定的原則，具體從以下幾個方面入手：

①信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)范和基本制度。業(yè)務(wù)的操作流程和基本制度由農(nóng)發(fā)行總行制定，需要具備穩(wěn)定以及共性原則，每個分行都需要依據(jù)操作規(guī)范和基本制度嚴格執(zhí)行。②信貸業(yè)務(wù)管理辦法以及細則。通過制定有效的信貸管理辦法解決信貸業(yè)務(wù)中存在的共性問題，信貸管理辦法制定的關(guān)鍵內(nèi)容是信貸風(fēng)險的防控，并且將提升客戶的滿意度放在重要的位置，制定該辦法的目標是為了提升銀行信貸業(yè)務(wù)的效率，并且提升農(nóng)發(fā)行的實力，從而促進農(nóng)發(fā)行的長遠、健康、穩(wěn)定發(fā)展。③內(nèi)部管理制度。農(nóng)發(fā)行的內(nèi)部管理制度應(yīng)當包括通知、意見以及指導(dǎo)等內(nèi)容，是針對不同時期內(nèi)，對內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)的具體規(guī)范，需要由總行進行制定，當農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟以及政策環(huán)境發(fā)生變化后，也需要隨時加以調(diào)整和改進。

其次，需要深入執(zhí)行內(nèi)部審計相關(guān)制度。內(nèi)部審計是提升農(nóng)發(fā)行稽核檢查結(jié)果的重要手段，而高效且深入的內(nèi)部審計制度則是進行農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理的重要支撐。

①農(nóng)發(fā)行應(yīng)當對于客戶的信用情況、貸款情況以及信貸風(fēng)險管理進行相應(yīng)的監(jiān)管，并且對于信息進行及時地反饋，尤其是對于貸款和審批環(huán)節(jié)，更需要加強監(jiān)管，從而在最大程度上降低人為因素的干擾。②強化工作重點。農(nóng)發(fā)行需要堅決執(zhí)行全面、動態(tài)的內(nèi)部監(jiān)管制度，并且加強對于支行信貸風(fēng)險管理的監(jiān)督和核查，將檢查的重點從單一的合規(guī)性檢查轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€集合了信貸業(yè)務(wù)、信貸風(fēng)險、內(nèi)控評價的綜合稽查機制，與此同時，增強貸后檢查力度。③建立綜合性內(nèi)部審計機制。農(nóng)發(fā)行的內(nèi)部審計應(yīng)當將多種審計方式相結(jié)合，不但要盡早發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險問題，同時，還需要及時提報，并對于農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行的貸款制度進行相應(yīng)的評估和審核，并針對性的提出完善對策，從而為健全銀行內(nèi)控機制提出建設(shè)性意見。最后，審計部門在工作的過程中，也不能一味地以自身工作為重心，也需要與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的部門進行良好的溝通和協(xié)調(diào)，從而及時獲取到信貸風(fēng)險管理的相關(guān)信息，進而擴大審計工作的范圍，涵蓋信貸業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)，提升審計結(jié)果的精確度，促進農(nóng)發(fā)行更好地開展信貸風(fēng)險管理工作。

4.強化信貸風(fēng)險審議機制

首先，強化風(fēng)險審查。農(nóng)發(fā)行需要加強對于信貸管理系統(tǒng)的管控以及對于內(nèi)部資源的優(yōu)化整合，全面加強農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的審查。各個支行需要實施更加全面、科學(xué)的信貸風(fēng)險管理辦法，依據(jù)申請貸款客戶的性質(zhì)將其劃分成不同的類別，在區(qū)別性原則的引導(dǎo)下，提升信貸業(yè)務(wù)的整體效率，對于不同種類的貸款依據(jù)現(xiàn)實情況采取不同的審批方式和流程，并且，政策性貸款與商業(yè)性貸款的審核材料也應(yīng)當進行區(qū)分。除了需要加強風(fēng)險審查，還需要建立相應(yīng)的配套制度，從而有效規(guī)范風(fēng)險審查行為。另外，各個支行也應(yīng)當遵守風(fēng)險審查制度，并且嚴格按照審查辦法和審查流程進行工作，在工作實踐中進行總結(jié)和反思，不斷提升風(fēng)險審查的水平，提升信貸風(fēng)險審查的效率和質(zhì)量。

其次，提升信貸職能部門的工作效率。農(nóng)發(fā)行的信貸管理部門負責(zé)信貸風(fēng)險管理的相關(guān)事宜，其中也包含必要資源的組織籌備以及后期服務(wù)保障。首先加強貸審委會議從籌備到召開所有環(huán)節(jié)的準備工作，進行職能分配；其次，加強對信貸業(yè)務(wù)相關(guān)材料的整理以及歸檔，對現(xiàn)有客戶檔案資料加強維護和管理。職能部門應(yīng)當安排專門的工作人員對于客戶檔案信息和信貸的業(yè)務(wù)材料進行管理，進而保證有用的信息和有效的信息及時更新。信貸管理部門應(yīng)當對于檔案信息管理工作進行定期檢查，并且將檔案管理工作作為農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。最后，還應(yīng)當提升信息化管理水平。農(nóng)發(fā)行應(yīng)當在信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、審計以及辦理環(huán)節(jié)引入信息化系統(tǒng)，并建立相應(yīng)的信貸項目數(shù)據(jù)庫，并且將不同狀態(tài)下的項目進行分類管理，提升進行信息檢索的速度，在過程中，也要重視數(shù)據(jù)庫的維護和更新，從而保證信息化管理系統(tǒng)能最大限度地發(fā)揮出自身的價值，保障信貸業(yè)務(wù)的順利開展。

5.嚴格落實信貸業(yè)務(wù)操作流程

嚴格落實信貸業(yè)務(wù)操作流程，確保每一個環(huán)節(jié)都按照業(yè)務(wù)操作流程進行辦理和發(fā)放，這不僅是農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，同時，也是對于信貸風(fēng)險進行防控的有效方式。首先，農(nóng)發(fā)行在辦理信貸業(yè)務(wù)的過程中，對于每一筆貸款的發(fā)放、每一個環(huán)節(jié)的具體操作、每個工作崗位的員工工作都應(yīng)當嚴格遵照信貸業(yè)務(wù)操作流程，并且落實崗位制度，做到每一個環(huán)節(jié)都有專人負責(zé)。其次，優(yōu)化貸后管理機制。農(nóng)發(fā)行在進行貸后管理工作過程中，需要遵循盡職盡責(zé)的原則，要求員工規(guī)范自己的操作，并且不但提升自身的責(zé)任意識，從而在最大程度上減少工作失誤帶來的風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)的工作人員需要嚴格落實信貸業(yè)務(wù)操作流程，并且定期檢查客戶的信用等級以及業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等，并進行全面的總結(jié)和分析，從而有效提升貸后管理的效率和質(zhì)量，尤其要注重對于客戶貸款用途的跟蹤調(diào)查，提升對于貸款資金的監(jiān)管程度，通過加強監(jiān)管，有效降低信貸風(fēng)險產(chǎn)生的幾率，實現(xiàn)有效防控。與此同時，農(nóng)發(fā)行需要對于現(xiàn)有的信貸風(fēng)險監(jiān)管制度進行優(yōu)化和完善，對于發(fā)現(xiàn)或者隱藏的信貸風(fēng)險及時采取有效的措施予以處理，為健全農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險貸后管理奠定良好的基礎(chǔ)，從而實現(xiàn)對于信貸風(fēng)險的有效防控，在每一個環(huán)節(jié)加強監(jiān)管，促進農(nóng)發(fā)行的長遠發(fā)展。

四、結(jié)語

總而言之，農(nóng)發(fā)行作為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策性銀行，對于我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的作用。而隨著信貸業(yè)務(wù)的開展，農(nóng)發(fā)行為企業(yè)的發(fā)展提供資金支持的同時，也產(chǎn)生了一系列的信貸風(fēng)險，對于自身的發(fā)展造成了一定程度的影響。農(nóng)發(fā)行需要明確信貸風(fēng)險的特點及成因，并對于信貸風(fēng)險加以分類，從而采取針對性的措施加以應(yīng)對，提升信貸風(fēng)險管理的成效，促進農(nóng)發(fā)行的長遠、健康、穩(wěn)定發(fā)展。