商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀及強(qiáng)化策略研究

陳 睿

（中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行德陽市分行，四川 德陽 618000）

在國(guó)際金融市場(chǎng)蓬勃發(fā)展的大環(huán)境下，越來越多的國(guó)家開始重視資本運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性，其中，有相當(dāng)一部分國(guó)家已經(jīng)將洗錢列入惡性犯罪的范疇，通過立法等多元化方式來遏制洗錢行為的發(fā)生。相對(duì)于國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)金融體制相對(duì)落后，由于沒有建立現(xiàn)代化金融體系，商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的反洗錢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系也無法及時(shí)跟進(jìn)。因此，不僅國(guó)家需要進(jìn)一步優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)也需要做出努力，采取一定措施優(yōu)化現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)營(yíng)的合理化、規(guī)范化，為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。

一、反洗錢內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其重要性

（一）反洗錢內(nèi)部控制的內(nèi)涵

反洗錢內(nèi)部控制是指為了能夠確保金融秩序的穩(wěn)定性，金融機(jī)構(gòu)基于相關(guān)法律法規(guī)，履行預(yù)防洗錢活動(dòng)職責(zé)，在程序、內(nèi)容等層面采取的控制措施?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制日益完善，不僅可以實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，而且還可以進(jìn)行事前防范、事中控制，在一定程度上可以有效監(jiān)督和糾正資本運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金存取、匯出入往來款項(xiàng)等可疑的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，進(jìn)而避免商業(yè)銀行有意或無意地卷入洗錢行為中。

（二）反洗錢內(nèi)部控制的重要性

商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)在一定程度上可以促進(jìn)社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)規(guī)范化的實(shí)現(xiàn)。一方面，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)不僅能夠通過對(duì)資金融通渠道進(jìn)行監(jiān)控來阻斷犯罪行為，而且還可以通過加強(qiáng)控制來實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融秩序的規(guī)范化；另一方面，商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系的建還可以促進(jìn)商業(yè)銀行更好地適應(yīng)當(dāng)前數(shù)字化信息時(shí)代，通過加強(qiáng)控制來應(yīng)對(duì)可預(yù)期的數(shù)據(jù)量的瘋狂增長(zhǎng)，通過新的技術(shù)提升商業(yè)銀行內(nèi)部控制效率，間接對(duì)反洗錢內(nèi)部控制產(chǎn)生積極影響。

二、商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)和能力有待進(jìn)一步提升

現(xiàn)階段，一些商業(yè)銀行存在著反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)薄弱、能力偏低的情況，現(xiàn)有的反洗錢內(nèi)部控制體系并不能夠適應(yīng)當(dāng)前大環(huán)境，不能夠從容應(yīng)對(duì)已經(jīng)形成公司化、專業(yè)化狀態(tài)的犯罪分子，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，部分商業(yè)銀行沒有建立健全自身反洗錢合規(guī)文化；第二，部分商業(yè)銀行對(duì)于自身員工的反洗錢執(zhí)行要求不嚴(yán)，對(duì)于在反洗錢實(shí)際操作過程中部分業(yè)務(wù)人員存在不完全了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等情況下就為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，使得客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查工作形式性較強(qiáng)；第三，缺乏有針對(duì)性的培訓(xùn)，導(dǎo)致員工所掌握的反洗錢知識(shí)儲(chǔ)備不夠，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些隱蔽的不法行為。

（二）反洗錢內(nèi)部控制措施不完善

商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制措施不完善主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，初次識(shí)別環(huán)節(jié)。一些商業(yè)銀行的客戶身份信息管理亟待完善，有的在近幾年才開始著手完善對(duì)私客戶身份信息和對(duì)公單位客戶股東等信息，存在著大部分存量客戶身份信息并不完整的情況。第二，持續(xù)識(shí)別環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在進(jìn)行客戶身份信息識(shí)別過程中并沒有實(shí)現(xiàn)持續(xù)性識(shí)別，而僅僅是在客戶第一次辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行信息采集和識(shí)別，在后續(xù)開展其他金融業(yè)務(wù)過程中一般不再進(jìn)行身份信息核實(shí)，缺乏持續(xù)識(shí)別機(jī)制。第三，信息上報(bào)環(huán)節(jié)。一些商業(yè)銀行存在著大額和可疑交易報(bào)告質(zhì)量較低的情況，這是因?yàn)殂y行各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)自成體系，無法通過信息聯(lián)通和共享，對(duì)于現(xiàn)階段監(jiān)管部門反洗錢監(jiān)管要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法及時(shí)高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作，不利于反洗錢內(nèi)部控制質(zhì)量的提升。

（三）反洗錢相關(guān)信息傳遞不順暢

現(xiàn)階段，一些商業(yè)銀行存在著反洗錢信息傳遞不順暢的情況。造成這種情況的原因在于沒有實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線與反洗錢相關(guān)規(guī)定的充分結(jié)合，進(jìn)而出同一業(yè)務(wù)流程，兩套制度并行的情況。雖然在反洗錢工作規(guī)程方面大部分商業(yè)銀行都能夠做到合理合規(guī)，但是由于各業(yè)務(wù)部門的工作流程設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造并未以反洗錢為核心，反洗錢內(nèi)部控制功能不全，直接導(dǎo)致反洗錢的客戶身份識(shí)別、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類、數(shù)據(jù)信息報(bào)送等工作的信息采集困難，難以實(shí)現(xiàn)各部門的聯(lián)動(dòng)，不利于反洗錢內(nèi)部控制的高效性。

（四）反洗錢監(jiān)督、考評(píng)機(jī)制不完善

雖然現(xiàn)階段很多商業(yè)銀行都成立了反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)來專門負(fù)責(zé)反洗錢監(jiān)管、考評(píng)工作，但是仍然是以抽查的形式開展，沒有實(shí)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的全覆蓋，不僅監(jiān)督的范圍受到限制，而且監(jiān)督的頻度和力度也受到一定限制，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些隱性問題。同時(shí)，部分銀行對(duì)于反洗錢監(jiān)督、考評(píng)相關(guān)規(guī)章制度建設(shè)過程中缺乏相對(duì)應(yīng)的細(xì)則，不僅沒有明確相關(guān)責(zé)任人的權(quán)責(zé)，而且考評(píng)指標(biāo)也沒有實(shí)現(xiàn)量化，缺乏一套科學(xué)、合理的標(biāo)準(zhǔn)，不利于監(jiān)督工作的有章可循，難以確保反洗錢監(jiān)督評(píng)價(jià)的公正性。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)的策略

（一）進(jìn)一步增強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)和能力

第一，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全自身反洗錢文化。管理層應(yīng)當(dāng)在認(rèn)識(shí)到反洗錢內(nèi)部控制體系的建設(shè)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)富創(chuàng)造影響的同時(shí)，采取正式方法將相關(guān)思想精神落實(shí)到員工層面，切實(shí)提升員工反洗錢意識(shí)，避免一些人員應(yīng)付檢查情況的發(fā)生，將反洗錢內(nèi)部控制落到實(shí)處。第二，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自身員工的反洗錢執(zhí)行提出嚴(yán)格要求。要杜絕客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查工作形式性較強(qiáng)的情況，促進(jìn)業(yè)務(wù)人員在實(shí)務(wù)中更加了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等情況，在確定實(shí)際情況后為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第三，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)管理層和員工反洗錢相關(guān)知識(shí)的繼續(xù)教育培訓(xùn)。可邀請(qǐng)專人來為其進(jìn)行有針對(duì)性培訓(xùn)，促進(jìn)其全面了解和掌握反洗錢相關(guān)知識(shí)，豐富其知識(shí)儲(chǔ)備，為有效和防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生夯實(shí)基礎(chǔ)。

（二）健全反洗錢工作機(jī)制的設(shè)計(jì)和管理

對(duì)于開戶環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格對(duì)客戶初次開戶的客戶身份信息把關(guān)。商業(yè)銀行不僅要投入一定資金用于客戶身份信息系統(tǒng)建設(shè)，積極完善對(duì)私客戶身份信息和對(duì)公單位客戶股東等信息，而且還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)抓日常業(yè)務(wù)管理，盡可能地作為在開戶時(shí)就對(duì)客戶信息進(jìn)行完善，要求客戶提供業(yè)務(wù)辦理相關(guān)信息但不限于提供開戶目的及其書面作證；對(duì)于后續(xù)交易環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全客戶信息持續(xù)識(shí)別機(jī)制，及時(shí)對(duì)客戶信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)，在進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)不僅要對(duì)交易特點(diǎn)是否與開戶時(shí)提供的交易目的相符程度給予高度關(guān)注，而且對(duì)于后續(xù)交易目的變化的情況要及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行備注，并設(shè)置相應(yīng)的業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，對(duì)沒有及時(shí)進(jìn)行備注的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理范圍的限制；對(duì)于上報(bào)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)互聯(lián)，通過“互聯(lián)網(wǎng)+”、大數(shù)據(jù)等技術(shù)及時(shí)高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作，并進(jìn)行準(zhǔn)確上報(bào)，促進(jìn)反洗錢內(nèi)部控制質(zhì)量的提升。

（三）優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)信息反饋機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)給予反洗錢信息傳遞不順暢的情況高度重視。要結(jié)合反洗錢相關(guān)法律法規(guī)以及各業(yè)務(wù)條線對(duì)信息反饋機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，有必要投入一定資金用于反洗錢內(nèi)部控制功能的完善，在增設(shè)客戶身份識(shí)別、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類等分析功能基礎(chǔ)上，增加風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。對(duì)于一些重大風(fēng)險(xiǎn)要設(shè)置快捷渠道及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)層，并通過信息共享實(shí)現(xiàn)各部門的聯(lián)動(dòng)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)反洗錢內(nèi)部控制的高效性。

（四）完善反洗錢監(jiān)督、考評(píng)機(jī)制

商業(yè)銀行不僅要構(gòu)建反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)來專門負(fù)責(zé)反洗錢監(jiān)管、考評(píng)工作，而且還應(yīng)當(dāng)保持其獨(dú)立性，給予其一定的權(quán)力來開展相關(guān)工作。對(duì)于監(jiān)督的方式不僅可以采取抽查的方式進(jìn)行，而且還可以采取高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檢查的方式以及全面檢查的方式，盡可能地實(shí)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的全覆蓋，不斷拓寬監(jiān)督范圍。同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)加大監(jiān)督的頻度和力度，引入量化指標(biāo)評(píng)定，將監(jiān)督工作具體到細(xì)節(jié)中去，及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些隱性問題。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)責(zé)任人的權(quán)責(zé)，出現(xiàn)問題要在第一時(shí)間得到解決，這樣不僅能夠提升反洗錢監(jiān)督工作的有序性，而且還能夠提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范積極性，為反洗錢監(jiān)督評(píng)價(jià)提供一定保障。

四、結(jié)論

隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行反洗錢工作任重道遠(yuǎn)，要想充分發(fā)揮內(nèi)部控制對(duì)于反洗錢的作用，有必要采取一定措施并進(jìn)行不斷優(yōu)化和完善。本文針對(duì)現(xiàn)階段商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中所存在的不足，提出了進(jìn)一步增強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)和能力、健全反洗錢工作機(jī)制的設(shè)計(jì)和管理、優(yōu)化和完善反洗錢相關(guān)信息反饋機(jī)制以及完善反洗錢監(jiān)督、考評(píng)機(jī)制等建議，旨在促進(jìn)商業(yè)銀行反洗錢工作的順利開展。