縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷及修補對策

邱國安

（武平縣國資金融中心，福建 龍巖 364300）

公司制是現(xiàn)代企業(yè)的主要組織形式，而公司中的法人治理結(jié)構(gòu)又是支撐一個公司平穩(wěn)運行的核心組成部分。狹義上講，法人治理結(jié)構(gòu)主要包括了由股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等組成的組織架構(gòu)；廣義上講，法人治理結(jié)構(gòu)還包括了內(nèi)部與員工、外部與利益相關(guān)者等之間的關(guān)系，因此它十分重要。

近年來，國家大力提倡深化企業(yè)制度改革，優(yōu)化企業(yè)組織架構(gòu)，完善法人治理結(jié)構(gòu)?？h屬地方國企作為扎根地方的國有企業(yè)，經(jīng)過多年的發(fā)展，在取得一定的成績的同時，也存在著一些不足，慢慢地不適應(yīng)市場化企業(yè)改革。因此，若想讓縣屬地方國企重新煥發(fā)生機，步入健康可持續(xù)發(fā)展的軌道，必須要完善其法人治理結(jié)構(gòu)。

一、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)概述

從本質(zhì)上講，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就是運用一套成熟有效的現(xiàn)代企業(yè)管理制度和全面完善的企業(yè)運行機制，對于公司內(nèi)部員工、股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等與外部利益相關(guān)者進行協(xié)調(diào)、平衡與維護，以保證公司平穩(wěn)運行發(fā)展[1]。法人治理結(jié)構(gòu)是管理現(xiàn)代企業(yè)的科學有效的方法與手段，它可以幫助企業(yè)優(yōu)化冗余，完善組織架構(gòu)，職工各司其職、互不干擾，讓企業(yè)隨時保持鮮活的生命力。

在中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制下，隨著市場體制深入改革，現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展與法人治理結(jié)構(gòu)改革也越來越凸顯了出其重要性。一家公司的成敗一般取決于兩個因素：一是如何保證投資者的回報，許多公司由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是分離的，股東往往沒有對公司的控制權(quán)，在這種情況下，股東的合法利益需要得到有效保障；二是公司內(nèi)部利益集團的協(xié)調(diào)，公司內(nèi)部人員眾多，如何對他們進行有序協(xié)調(diào)，事關(guān)整個公司的成敗。一個成熟完備的法人治理結(jié)構(gòu)可以有效解決上述兩個問題。

2019年12月30日，中共中央發(fā)布《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》。該《條例》指出，國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量。走中國特色社會主義市場經(jīng)濟路線，國有企業(yè)在其中將發(fā)揮巨大作用。想要加快國有企業(yè)的公司化改革，完善縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)，必須要堅持黨的領(lǐng)導，加強黨對國有企業(yè)的建設(shè)與指導。

二、縣屬地方國企完善法人治理結(jié)構(gòu)的必要性

（一）響應(yīng)國家政策，深化國企體制改革

2015年8月24日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》，指出國有企業(yè)改革是保障公民利益、推動國家現(xiàn)代化的重要力量，是黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)[2]。因此，完善縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)，深化縣屬地方國企體制改革，不僅是為了讓企業(yè)本身朝著健康良好的方向平穩(wěn)運行，還是積極響應(yīng)國家號召、順應(yīng)市場化體制與企業(yè)改革大勢、保證國家改革方針順利完成的重要保障。

（二）掃除地方國企弊病，提高職工積極性，促進群眾就業(yè)

縣屬地方國企經(jīng)過長時間在計劃經(jīng)濟體制下的發(fā)展，雖然貢獻了許多產(chǎn)能，但是隨著中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制改革的進一步深化，其固有的一些弊病便顯現(xiàn)出來，這些弊病阻礙了其在市場化體制下的改革與發(fā)展。進行法人治理結(jié)構(gòu)的完善與構(gòu)建，有助于解決固有的弊病，讓縣屬國企更好地適應(yīng)市場化。包括樹立科學的企業(yè)管理理念，提高企業(yè)管理效率，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)管理制度，采用架構(gòu)完善的企業(yè)運行機制等，從而能夠順利完成轉(zhuǎn)型。

三、縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷

（一）治理主體關(guān)系不明晰

對于企業(yè)來說，法人治理結(jié)構(gòu)固然重要，但是治理主體更為重要，因為它決定了法人治理結(jié)構(gòu)是否能切實開展以及該如何運用、實施。然而在實踐中，縣屬地方國企的法人治理主體關(guān)系卻不甚明晰：首先是股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理的權(quán)力分配不明，缺乏明確的分工，這會造成企業(yè)內(nèi)部管理混亂；其次，許多企業(yè)的改革僅僅是形式主義，改革后的組織架構(gòu)是“換湯不換藥”，法人治理主體的所有者缺位[3]。這不僅會造成企業(yè)內(nèi)部管理體系混亂，影響企業(yè)健康發(fā)展，不利于法人治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮應(yīng)有的作用，對于對外的業(yè)務(wù)開展也會形成一定的阻礙作用，影響企業(yè)的收益甚至存續(xù)。

（二）董事會運營缺乏規(guī)范性

董事會是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要組織，發(fā)揮著重要作用。然而，由于縣屬國有企業(yè)一直以來在運營的過程中受到行政化影響，導致以董事為代表的企業(yè)高管權(quán)力被架空，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。因為現(xiàn)有的諸多國企，雖然經(jīng)過了公司股份制改革，建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但企業(yè)高管的任免仍然是以主管部門直接任命為主，即主管部門先任命高管，然后在股東會或董事會上進行一個形式上的確認[4]。這種方式固然可以提高企業(yè)在面對不確定狀況時處理事件的效率，但是卻背離了市場化機制與中國特色社會主義市場經(jīng)濟運行規(guī)律。這會導致董事會的權(quán)力被架空，在面對市場時行政手段干預(yù)過多，不能真正形成現(xiàn)代化的法人治理結(jié)構(gòu)。因此，董事會的運營缺乏規(guī)范

（三）監(jiān)事會監(jiān)督不到位

監(jiān)事會是企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機構(gòu)，主要職責對企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動、人員流動等進行檢查與監(jiān)督，是企業(yè)的法定存續(xù)機構(gòu)。一個企業(yè)想要有好的發(fā)展，離不開有效監(jiān)管。然而，許多國企雖然設(shè)置有監(jiān)事會，但是經(jīng)常形成一種一把手負總責的局面，即董事長兼有經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)，行政事業(yè)單位的外部人員或員工擔任監(jiān)事，但受工作及履職能力的影響，監(jiān)事會難以發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用，這就導致監(jiān)事職能虛化，無法真正起到監(jiān)管的作用[5]。權(quán)力一旦得不到監(jiān)督，就會有濫用的風險，這既違背現(xiàn)代企業(yè)管理理念，也不符合企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)權(quán)力制約的原則，勢必會對企業(yè)的健康運行造成嚴重影響。

四、縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)的修補對策

（一）調(diào)整法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全法人治理體系

法人治理主體之所以不清晰，根本原因在于企業(yè)內(nèi)部管理體系混亂，沒有健全的法人治理結(jié)構(gòu)體系。因此，首先必須調(diào)整法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全法人治理體系?，F(xiàn)代企業(yè)的治理主體，應(yīng)當包括股東、債權(quán)人、雇員在內(nèi)，只有多方共同發(fā)揮作用，企業(yè)才能健康發(fā)展[6]。明確股東、債權(quán)人、雇員等在法人治理結(jié)構(gòu)中所起的作用，使其積極承擔起應(yīng)盡的責任與義務(wù)，并保障其特有的權(quán)利。

（二）進一步指導董事會加強運營管理

由于過去地方國企存在著行政力量干預(yù)的現(xiàn)象，導致董事會、監(jiān)事會等高管無法發(fā)揮其應(yīng)有的效果。因此，在完善縣屬地方國企法人治理結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)進一步強化董事會的組織運營職能，指導董事會加強運營管理，讓他們能切實發(fā)揮應(yīng)有的作用。應(yīng)做到充分尊重市場化機制，保證企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)的組成是為了保證企業(yè)的效益與效率，增設(shè)非控股股東方的董事人數(shù)，讓董事會能真正參與到公司的重大運營、決策管理程序當中。

（三）切實發(fā)揮監(jiān)事職能

在一家現(xiàn)代企業(yè)中，監(jiān)事能否發(fā)揮作用，既關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)是否清晰完善、權(quán)責一致，又關(guān)系到企業(yè)外部的運營管理、發(fā)展效益，因此十分重要。要切實發(fā)揮監(jiān)事職能，必須做到監(jiān)事會要獨立自主，設(shè)立獨立監(jiān)事，超然于企業(yè)利益之外，從專業(yè)市場化的角度對企業(yè)的運營進行監(jiān)管與指導。只有這樣，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)才能真正做到權(quán)力受監(jiān)督，受制約，才能形成健康良好的治理體系，從而為公司的健康發(fā)展保駕護航。

（四）提升經(jīng)理層市場化程度

經(jīng)理層一般是由董事會進行聘任，并參與公司日常的經(jīng)營與執(zhí)行當中。要提升經(jīng)理層市場化程度，必須避免受到太多行政力量的干擾，讓董事會能根據(jù)企業(yè)效益、市場發(fā)展等因素而非行政因素選任經(jīng)理層人選，保證選出來的經(jīng)理層人員是專業(yè)的，符合市場趨勢，能切實為公司的經(jīng)營履行專業(yè)職責。

（五）完善企業(yè)內(nèi)控制度

加快地方國企市場化改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須首先完善企業(yè)內(nèi)控制度。在中國特色社會主義市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展以效益為重，資金流轉(zhuǎn)速率較快，數(shù)額較為巨大，因此需要一套成熟的內(nèi)控制度來把關(guān)。具體來說，應(yīng)做好高管之間的權(quán)力分工，各司其職，切實履行好自己的職能；監(jiān)事要承擔起監(jiān)管職責，避免過去的“一言堂”現(xiàn)象；要建立流程管理制度，明確每一個流程的負責人，做到有責可究，有責必究。

五、結(jié)語

加快國企轉(zhuǎn)型發(fā)展，完善法人治理結(jié)構(gòu)，使企業(yè)朝著市場化、專業(yè)化的方向發(fā)展，是現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的大趨勢。在國企深化改革的背景下，縣屬地方國企也應(yīng)當積極響應(yīng)國家的號召，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型的步伐，摒棄一切國企固有的弊病，從完善法人治理體系、提升法人治理結(jié)構(gòu)的專業(yè)化與市場化等方面出發(fā)，保障改革目標的落實，促進企業(yè)健康、長遠發(fā)展。