大數(shù)據(jù)時代的稅務規(guī)劃與風險管理

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，大數(shù)據(jù)逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟運行的重要支持和輔助技術(shù)。在稅務規(guī)劃和其風險管理方面，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠為之提供新的管理方式和風險管控方案，使稅務管理能夠在企業(yè)管理中得到較大的改善和優(yōu)化。但是同時需要注意的是，大數(shù)據(jù)時代企業(yè)稅務管理也帶來了一定的風險和挑戰(zhàn)，企業(yè)在稅務管理方面必須對大數(shù)據(jù)技術(shù)進行詳細的分析和研究，以確保大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠為稅務管理帶來好處和收益。本文就將對大數(shù)據(jù)時代的稅務規(guī)劃與風險管理進行分析和研究，希望能夠幫助到相關(guān)行業(yè)的發(fā)展需要。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時代；稅務規(guī)劃；風險管理

引言

企業(yè)的稅務規(guī)劃對于企業(yè)的經(jīng)營有著重要的價值和意義，相比于傳統(tǒng)的稅務規(guī)劃，大數(shù)據(jù)技術(shù)具有一定的發(fā)展價值和優(yōu)勢。大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的稅務數(shù)據(jù)進行統(tǒng)籌合并，同時通過對同行業(yè)稅務情況的掌握，能夠合理優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的稅務管理，減少企業(yè)的稅務支出，另外，在稅務規(guī)劃的過程中，仍需要對相關(guān)的法律法規(guī)以及技術(shù)漏洞進行防范和考慮，合理管控企業(yè)的稅務管理風險，促使企業(yè)經(jīng)營綜合效益的提升。

一、大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)稅務規(guī)劃中的發(fā)展必要性分析

大數(shù)據(jù)技術(shù)是目前管理評估方面的重要參考技術(shù)。伴隨著網(wǎng)絡產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，經(jīng)過搜集和處理，能夠為企業(yè)的決策者提供相對穩(wěn)定、合理的結(jié)論。在稅務規(guī)劃中，合理避稅對于企業(yè)的發(fā)展具有重要的經(jīng)濟價值，對此企業(yè)需要利用合理的技術(shù)，實現(xiàn)稅務規(guī)劃的合理管控。目前企業(yè)在稅務規(guī)劃方面發(fā)展大數(shù)據(jù)技術(shù)，有以下幾點理由。

1.經(jīng)濟發(fā)展增加了稅務管理的復雜程度和風險，大數(shù)據(jù)技術(shù)為相關(guān)業(yè)務的有效管理提供了契機。隨著經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)競爭在市場中愈發(fā)激烈。企業(yè)的運作模式開始向集團化、信息化的方向轉(zhuǎn)變。且政府稅務部門和企業(yè)已經(jīng)基本實現(xiàn)了網(wǎng)絡上的信息共享，隨著納稅單位和個體的不斷增加，政府也需要一套有效解決稅務管理問題的辦法。企業(yè)發(fā)展相關(guān)的管理技術(shù)，是迎合市場和政府的客觀需要，同時能夠移動程度增強自身的競爭實力。

2.大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅務規(guī)劃方面更具優(yōu)勢。隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)實生活中更多的信息被反映到虛擬網(wǎng)絡中，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠?qū)ζ渲械挠行畔r值進行充分的挖掘和分析，促使相關(guān)業(yè)務的決策和管理更加合理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)應用的智能化發(fā)展。在稅務規(guī)劃方面，傳統(tǒng)的規(guī)劃方式容易發(fā)生稅務信息不對等的情況，或者人為因素的干擾。而大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以更為有效地提供稅務規(guī)劃方面的建議。

3.大數(shù)據(jù)技術(shù)是現(xiàn)代稅務征收管理體系的發(fā)展方向。隨著經(jīng)濟規(guī)模和復雜程度的不斷擴大，傳統(tǒng)的稅務管理方案已經(jīng)無法有效地適應現(xiàn)代社會發(fā)展的需要。隨著信息技術(shù)的進步，通過數(shù)據(jù)分析實現(xiàn)社會事務的智能化管理，已經(jīng)成為現(xiàn)代社會經(jīng)營和發(fā)展的趨勢。對此在稅務規(guī)劃方面，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)稅務征管的管理，也是提升稅務管理效率的必然發(fā)展趨勢，企業(yè)在其中需要明晰稅務規(guī)劃的發(fā)展方向。

二、在大數(shù)據(jù)時代企業(yè)發(fā)展面臨的管理風險

第一，數(shù)據(jù)的整合統(tǒng)籌不完善。盡管大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)獲得了足夠的應用和發(fā)展，但是在稅務規(guī)劃實際的使用過程中，仍然面臨著數(shù)據(jù)收集不全面的困境。數(shù)據(jù)收集不完整，就會導致智能化分析的不確定性，給相關(guān)技術(shù)的實際使用帶來挑戰(zhàn)。

第二，企業(yè)的稅務規(guī)劃管理人員缺乏對大數(shù)據(jù)技術(shù)的認識和掌握。現(xiàn)代社會信息的技術(shù)普及發(fā)展迅猛，一些稅務規(guī)劃人員在這個過程中，沒有重視對新技術(shù)的學習和掌握。導致大數(shù)據(jù)技術(shù)分析工作無法有效的開展，在實際的分析操作過程中，可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)管理方面問題。

第三，大數(shù)據(jù)技術(shù)下的稅務規(guī)劃管理缺乏有效的輿情監(jiān)督和輿情控制方案。隨著網(wǎng)絡信息化的發(fā)展，大量的信息能夠在網(wǎng)絡上迅速地被察覺和傳播。在稅務征管方面，尚沒有形成完整的監(jiān)督和輿情管控體系，一旦出現(xiàn)稅務方面的新聞事件，相關(guān)企業(yè)和部門無法對輿情進行有效的管控。

三、在大數(shù)據(jù)時代應該進行的稅務規(guī)劃和風險管理的一些措施

大數(shù)據(jù)時代稅務征收部門應該采取嚴密細致的管理理念和方案，對稅收事物進行合理的征收管理，以提升稅務征收的效果，降低稅務征收過程中的隱患和風險，實現(xiàn)稅務管理的現(xiàn)代化改進和完善。

第一，采用大數(shù)據(jù)思維進行稅務規(guī)劃管理，促進信息收集方式和路徑的完善。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，大量的企業(yè)對大數(shù)據(jù)思維和大數(shù)據(jù)的管理方式愈發(fā)地關(guān)注。任何技術(shù)的應用都需要管理者首先在理念上對相關(guān)的技術(shù)進行研究和了解，以促進新技術(shù)能夠發(fā)揮出其特定的優(yōu)勢，使企業(yè)的管理效率和質(zhì)量得到有效提升。在大數(shù)據(jù)技術(shù)應用于稅務規(guī)劃的過程中，管理者必須首先樹立大數(shù)據(jù)的思維模式，才能保證技術(shù)實踐的順利進行，促使大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠為稅務規(guī)劃發(fā)揮巨大作用。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，收集數(shù)據(jù)的全面性也成為相關(guān)技術(shù)發(fā)展的重點，一方面多元的信息收集途徑，代表相關(guān)領域的大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)相當成熟，分析出的參考決策更具科學性和可信度。全面的數(shù)據(jù)收集對于智能化算法的訓練也有著一定的幫助，能夠使相關(guān)的智能算法得到糾正和成長，促使大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅務規(guī)劃行業(yè)中進一步發(fā)展和改進。對此企業(yè)的相關(guān)技術(shù)開發(fā)者，應該盡量想辦法拓寬數(shù)據(jù)的收集渠道和方式，促使分析技術(shù)的發(fā)展和完善。

第二，樹立大數(shù)據(jù)稅務規(guī)劃和風險管理的理念。在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展時代，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠幫助企業(yè)或者稅務部門更有效地收集信息，并提供更全面的決策和建議，對此相關(guān)部門應該在稅務管理中樹立大數(shù)據(jù)管控理念。具體的做法：相關(guān)部門必須對大數(shù)據(jù)技術(shù)進行實踐應用并不斷完善和改革，使大數(shù)據(jù)技術(shù)為稅務規(guī)劃服務。此外相關(guān)部門的管理人員應該對大數(shù)據(jù)技術(shù)保持一定的研究和理解，促使大數(shù)據(jù)管理理念能夠在管理內(nèi)部得到宣傳和完善。最后，在大數(shù)據(jù)管理的過程中，樹立精益求精的理念，保持對大數(shù)據(jù)新技術(shù)成果的關(guān)注，實現(xiàn)相關(guān)技術(shù)的不斷發(fā)展和完善。

第三，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)建立新的稅務規(guī)劃模式。大數(shù)據(jù)技術(shù)將會深遠地影響稅務規(guī)劃部門的業(yè)態(tài)發(fā)展，對此相關(guān)的管理人員應該對其發(fā)展模式造作探索和規(guī)劃。例如在稅務征收方面，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)對征收過程的管理和分析，提升稅務征收的效率和質(zhì)量，此外可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立更為完備的審計體系，促進對稅務規(guī)劃監(jiān)督工作的發(fā)展。

第四，通過信息平臺實現(xiàn)對稅務規(guī)劃數(shù)據(jù)的有效管理。在信息技術(shù)發(fā)展的過程中，將用戶信息和管理者信息統(tǒng)一在同一信息平臺下，有助于實現(xiàn)對相關(guān)數(shù)據(jù)的收集和管理。對此相關(guān)的部門應該建立統(tǒng)一的稅務規(guī)劃管理系統(tǒng)，通過層級式的管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的匯總，最終通過大數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的有效處理和分析。在具體的平臺信息風險管控過程中，應該對以下幾方面安全風險問題進行重點關(guān)注和研究。首先在數(shù)據(jù)的安全性和全面性上投入有效的研究和關(guān)注，促使信息平臺能夠?qū)ψ陨淼男畔踩龅接行Ч芾?，通過信息平臺整合強化數(shù)據(jù)的風險管控機制。其次注重對數(shù)據(jù)安全性的分析。在信息平臺對稅務規(guī)劃管理的過程中，通過數(shù)據(jù)分析識別潛在網(wǎng)絡運營風險，是目前重要的數(shù)據(jù)風險管控手段。最后可以建立智能化的數(shù)據(jù)安全識別監(jiān)測系統(tǒng)，使信息的安全能夠被智能化的診斷和識別，促使相關(guān)的安全管理工作提升效率，使信息平臺能夠安全可靠地運行使用。

第五，建立稅務規(guī)劃管理的相關(guān)管理和監(jiān)管制度。大數(shù)據(jù)技術(shù)是稅務規(guī)劃部門能夠使用的新型的管理和決策技術(shù)，在實際的監(jiān)管層面缺乏必要的風險管控條例和手段，對此相關(guān)部門必須制定統(tǒng)一的稅務管理機制，統(tǒng)一稅務管理的風險調(diào)控辦法。通過線上和線下兩條路徑，制定跨部門風險公治的管理機制，使稅務規(guī)劃管理的風險得到有效的管控。

第六，加強對稅務規(guī)劃傳統(tǒng)從業(yè)人員的能力和認知培訓。大數(shù)據(jù)技術(shù)對稅務規(guī)劃效率和質(zhì)量發(fā)展的作用是巨大的，大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)成為稅務規(guī)劃質(zhì)量提升的重要發(fā)展方向。對此相關(guān)的從業(yè)人員應該加強對相關(guān)技術(shù)的理念認知和操作學習，使自身的職業(yè)能力能夠符合時代發(fā)展的需要。企業(yè)、社會、高校等機構(gòu)，也應該重視相關(guān)領域的人才培訓教育工作，制定一定的人才培養(yǎng)計劃和培訓制度，促使相關(guān)領域的人才得到補充，促進大數(shù)據(jù)技術(shù)在稅務規(guī)劃中的應用和發(fā)展。

四、結(jié)語

隨著我國經(jīng)濟規(guī)模的不斷擴大，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和進步。稅務規(guī)劃與風險管理的復雜程度也在不斷提升。同時海量網(wǎng)的網(wǎng)絡信息和數(shù)據(jù)分析技術(shù)也成為相關(guān)管理行業(yè)發(fā)展的重要機遇，對此相關(guān)企業(yè)、稅務部門應該對大數(shù)據(jù)技術(shù)進行詳細的分析和了解，促使稅務管理業(yè)態(tài)的長足發(fā)展和進步?！?/p>

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作者簡介：魯艷紅（1981—），女，漢族，河南濮陽人，財務經(jīng)理，主要從事企業(yè)財務工作。