關(guān)于汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理相關(guān)問(wèn)題的探究

社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速發(fā)展，在一定程度上給各個(gè)行業(yè)都帶來(lái)了很大的改變?，F(xiàn)如今，人們生活水平的提升使得私家車越來(lái)越多，而這種情況下更是加大了人們對(duì)汽車保險(xiǎn)的關(guān)注力度。市場(chǎng)環(huán)境和各項(xiàng)政策的變化，會(huì)對(duì)車險(xiǎn)費(fèi)率造成一定的影響，隨之而來(lái)的是人們辦理汽車保險(xiǎn)中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，在汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理也面臨著有待改善的現(xiàn)狀。若對(duì)此不加以及時(shí)分析，不僅會(huì)給保險(xiǎn)公司造成利益損失，也會(huì)嚴(yán)重地?fù)p害公眾人民的個(gè)人權(quán)益。

一、汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中對(duì)其成本定價(jià)控制不夠嚴(yán)格

汽車保險(xiǎn)在當(dāng)下的時(shí)代中比較常見(jiàn)，而車險(xiǎn)成本定價(jià)的浮動(dòng)，會(huì)影響著消費(fèi)者自身的購(gòu)買能力，從而導(dǎo)致汽車保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)受到波動(dòng)。在汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中，對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本控制便是一項(xiàng)非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲀?nèi)容。眾所周知，汽車保險(xiǎn)的賠付率比較高，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)公司可以賠付的成本費(fèi)用與所收取的保費(fèi)之間的百分比較大，繼而導(dǎo)致車險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在收支平衡。

（一）汽車保險(xiǎn)賠付率較高影響的成本管理

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的快速發(fā)展，人們購(gòu)入車輛的現(xiàn)象非常常見(jiàn)。根據(jù)有關(guān)于汽車保險(xiǎn)狀況的調(diào)查研究資料發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付率非常高，長(zhǎng)期下去便會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)久生存造成嚴(yán)重的影響。在2017年——2019年期間，國(guó)家車險(xiǎn)的賠付支出和保費(fèi)收入之間存在著非常顯著的差異，雖然保費(fèi)收入因?yàn)槿藗兗哟罅怂郊臆嚨能囕v購(gòu)置，所以該部分一直在持續(xù)增長(zhǎng)。與此同時(shí)，汽車保險(xiǎn)發(fā)生的各種意外事故也層出不窮，因此賠付支出部分占據(jù)收入部分高達(dá)66%。這種緊跟著保費(fèi)收取而同時(shí)增長(zhǎng)的賠付支出屬于一大部分成本，車險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的成本里涵蓋對(duì)客戶的保險(xiǎn)賠款，同時(shí)也有展業(yè)費(fèi)與相關(guān)手續(xù)費(fèi)，不過(guò)賠款部分占據(jù)的比例較高。

導(dǎo)致這種現(xiàn)象的因素比較多樣化，常見(jiàn)的包括車輛自身的日常維護(hù)問(wèn)題、公共道路設(shè)施的建設(shè)質(zhì)量，以及駕駛員自身的專業(yè)素養(yǎng)、人與人之間存在的矛盾等因素。目前，交通道路上的汽車數(shù)量越來(lái)越多，人們不僅日常出行旅游、回家、拜訪親友等需要使用它，上下班和客戶往來(lái)等等也離不開(kāi)汽車這種交通工具。但是這些車輛飽和度過(guò)高，使得道路的通暢度受到阻礙，當(dāng)?shù)毓芾聿块T不得不對(duì)車輛加以“限號(hào)”來(lái)約束和管理交通現(xiàn)象。不過(guò)，盡管如此，交通事故的現(xiàn)象仍舊很難避免。此外，報(bào)考駕照的人數(shù)與日俱增，駕駛員自身的綜合素養(yǎng)也參差不齊，在正常駕駛環(huán)節(jié)出現(xiàn)意外事故的概率因此增大。此外，賠付率過(guò)高的另一個(gè)重要因素便在我們的實(shí)際生活中十分常見(jiàn)。一般來(lái)講，當(dāng)?shù)缆方煌ㄊ鹿拾l(fā)生后，在處理這些意外事故時(shí)，雙方經(jīng)過(guò)警方的協(xié)調(diào)，會(huì)選擇“被保險(xiǎn)人”的這一方面，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司為這項(xiàng)事故買單。

（二）車輛銷售服務(wù)模式使得維修成本加大

目前，市場(chǎng)上的車輛銷售門店越來(lái)越多，4S店為了獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)車輛銷售訂單的達(dá)成，會(huì)為客戶提供更多方面的服務(wù)，包括一站式的車輛保險(xiǎn)。也就是說(shuō)在這之中滿足要求的就會(huì)促進(jìn)賠付成本的增加，而且汽車的零配件服務(wù)也涵蓋在4S店所提供的業(yè)務(wù)當(dāng)中，給汽車保險(xiǎn)公司帶來(lái)的成本與日俱增，這些都是汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中十分棘手的問(wèn)題。

二、財(cái)務(wù)信息審核與財(cái)產(chǎn)核算評(píng)估面臨的阻礙

任何行業(yè)所展開(kāi)的財(cái)務(wù)管理，都離不開(kāi)真實(shí)完整并且有時(shí)效性的數(shù)據(jù)信息。而汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理、審核以及賠付等各個(gè)環(huán)節(jié)，都需要相關(guān)的數(shù)據(jù)作為支撐，那么，這些數(shù)據(jù)信息和資料的真實(shí)性、完整性以及連續(xù)性等等，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的效果有著十分重要的影響。目前，財(cái)務(wù)信息的審核、財(cái)產(chǎn)核算以及評(píng)估當(dāng)中存在一定的問(wèn)題。

（一）財(cái)務(wù)信息的審核監(jiān)督力度較低，真實(shí)性有待保證

財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中，工作人員和單位的管理者要對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)用，通過(guò)財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量去預(yù)測(cè)和分析企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，并制定更好的發(fā)展戰(zhàn)略。對(duì)于汽車保險(xiǎn)行業(yè)而言，往往有這樣的現(xiàn)象出現(xiàn)，一些工作人員為了促進(jìn)個(gè)人的工作業(yè)績(jī)，或者達(dá)成原先計(jì)劃好的工作目標(biāo)，因而會(huì)違背職業(yè)道德素養(yǎng)，對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行篡改，嚴(yán)重地破壞了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。同時(shí)，筆者經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分業(yè)務(wù)員會(huì)自行購(gòu)買車輛保險(xiǎn)，后期達(dá)成業(yè)績(jī)考核后再對(duì)所購(gòu)買的保險(xiǎn)進(jìn)行退還。如此一來(lái)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和保險(xiǎn)公司的效益就會(huì)因此受到影響。

作為保險(xiǎn)公司最為重要的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一，車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所占據(jù)的比例較大，在日常生活中是有私家車一族的必需品。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間的激烈性，也會(huì)促進(jìn)一些惡性競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象形成，對(duì)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)和健康發(fā)展有很大的影響。

（二）償付能力評(píng)估有待完善，汽車業(yè)務(wù)銷售額計(jì)算方式徐更新

汽車保險(xiǎn)辦理完成后，最重要和關(guān)鍵的便是后期出現(xiàn)事故的賠償階段。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)一些保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理工作緩解，對(duì)自身的償付能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不夠準(zhǔn)確，一般會(huì)根據(jù)最低償付能力進(jìn)行對(duì)比，但這種形式導(dǎo)致后期一旦發(fā)生巨大的交談事故，企業(yè)便難以償付需要賠償?shù)慕痤~，從而導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。同時(shí)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售額的計(jì)算形式也存在疏漏，計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算形式嚴(yán)重影響到企業(yè)對(duì)自身成本管理、規(guī)劃和賠付率的具體計(jì)算。

三、有效改善汽車保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的路徑探索

財(cái)務(wù)管理中存在的各項(xiàng)問(wèn)題，會(huì)給企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成影響，對(duì)企業(yè)的成本控制、經(jīng)濟(jì)效益提升都有著密不可分的關(guān)聯(lián)。如果對(duì)于這些問(wèn)題不及時(shí)加以解決改善，汽車保險(xiǎn)公司就很可能面臨著賠本甚至倒閉。因此，根據(jù)以上提到的幾點(diǎn)問(wèn)題，筆者對(duì)有效改善財(cái)務(wù)管理的路徑提出了一些優(yōu)化策略，希望為有關(guān)人員帶來(lái)幫助、

（一）提高對(duì)汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本定價(jià)的有效管理

汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，財(cái)務(wù)管理最為重要的便是對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本定價(jià)管理，成本主要包含手續(xù)費(fèi)和展業(yè)費(fèi)用，以及占據(jù)比例較大的賠款。由于面對(duì)的客戶組成較為復(fù)雜，使得汽車保險(xiǎn)銷售出去之后存在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)也存在難度。要實(shí)現(xiàn)對(duì)賠付成本的合理控制，便要加大對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)測(cè)管理。同時(shí)，上述問(wèn)題中提到，賠付率的控制是財(cái)務(wù)管理中的重要內(nèi)容，那么便必須要提高對(duì)這種理賠帶來(lái)的成本進(jìn)行控制，可以建立相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，讓人們重視理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)以及背后的信息真實(shí)性與合理性的調(diào)查。此外，監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)手續(xù)展業(yè)費(fèi)的監(jiān)督管理，便于為汽車保險(xiǎn)行業(yè)打造更加健康的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，以此使得各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為逐漸規(guī)范。

由于車輛使用率的不斷提升，也增加了交通事故發(fā)生的效率。想要再?gòu)能囯U(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)中實(shí)現(xiàn)盈利，與以往相比存在的難度越來(lái)越大。那么，汽車保險(xiǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面便要構(gòu)建更加完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體現(xiàn)，確保將其所承擔(dān)的車輛風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為其經(jīng)濟(jì)效益的可持續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)。

（二）財(cái)務(wù)核算方式與評(píng)估體系進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)

汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)當(dāng)中強(qiáng)制性較大的一項(xiàng)內(nèi)容，保險(xiǎn)公司要提高自身的財(cái)務(wù)管理效果，便要對(duì)其財(cái)務(wù)核算方式與償付能力的評(píng)估體系進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)自身的償付能力對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展有影響，也是客戶所考慮到的一點(diǎn)因素，而我國(guó)在該方面缺乏完善的評(píng)估體系，進(jìn)而使得更多的隱患存在，對(duì)保險(xiǎn)公司自身造成危害，也無(wú)法維護(hù)購(gòu)買車險(xiǎn)客戶的權(quán)益。因此，我國(guó)要去借鑒國(guó)外保險(xiǎn)公司在該方面的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，從各個(gè)方面去評(píng)估保險(xiǎn)公司的償付能力，并加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的監(jiān)督和管理。一旦存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，或者償付能力不足，便要及時(shí)對(duì)此加以控制管理，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)造成的嚴(yán)重后果。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)的汽車保險(xiǎn)行業(yè)目前還處于發(fā)展和完善過(guò)程中，汽車保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題越來(lái)越顯著。對(duì)于這些問(wèn)題若不及時(shí)加以控制，便會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，更會(huì)對(duì)我國(guó)人民的自身權(quán)益造成危害。因此，汽車保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題必須要定時(shí)進(jìn)行分析和探討，企業(yè)也要緊跟社會(huì)的發(fā)展步伐，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，優(yōu)化償付能力的評(píng)估形式，構(gòu)建更為完善的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的有效監(jiān)督，從而促進(jìn)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。