加強(qiáng)對(duì)公客戶銀企對(duì)賬管理的思考及建議

江山 張婧

摘 要：銀企對(duì)賬是銀行與客戶按期對(duì)客戶在銀行開(kāi)立賬戶的當(dāng)期發(fā)生額及余額進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程，是客戶了解其銀行賬戶資金安全的權(quán)利，也是銀行服務(wù)客戶的責(zé)任。按期進(jìn)行銀企對(duì)賬，能及時(shí)調(diào)平銀行與客戶雙方記賬差異，有利于防范金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于做好反洗錢工作及防控經(jīng)濟(jì)案件具有積極作用。當(dāng)前銀企對(duì)賬法規(guī)、機(jī)構(gòu)、人員、監(jiān)督等體系較為健全，對(duì)賬成效愈加明顯，但在對(duì)賬管理理念、對(duì)賬智能化水平、對(duì)賬管理機(jī)制人員專業(yè)化、對(duì)賬成果使用面、部分客戶對(duì)賬意識(shí)等方面仍存在一定短板，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)賬精細(xì)化管理、強(qiáng)化對(duì)賬智能化水平、強(qiáng)化對(duì)賬機(jī)制人員建設(shè)、強(qiáng)化對(duì)賬監(jiān)督及對(duì)賬成果轉(zhuǎn)化、強(qiáng)化對(duì)賬知識(shí)普及，持續(xù)提升銀企對(duì)賬質(zhì)效。

關(guān)鍵詞：銀企對(duì)賬;精細(xì)化管理;對(duì)賬理念;對(duì)賬監(jiān)督

中圖分類號(hào)：F23 ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ?doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.35.051

近年來(lái)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，社會(huì)資金總量及活躍程度逐年快速提升，企業(yè)投融資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，銀行賬戶進(jìn)出的資金總量也隨之大幅增加，進(jìn)出的頻度也明顯加快，銀企對(duì)賬工作的重要性顯著提升。銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)銀企對(duì)賬工作提出了明確的要求，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也紛紛加大銀企對(duì)賬工作力度，特別是對(duì)公客戶銀企對(duì)賬工作。本文通過(guò)分析對(duì)公客戶銀企對(duì)賬管理現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展最新動(dòng)向，探索當(dāng)前銀企對(duì)賬管理難點(diǎn)，并提出對(duì)策建議。

1 銀企對(duì)賬管理現(xiàn)狀

一是對(duì)賬法規(guī)較為明確。2003年人民銀行制訂《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，2005年制訂《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，以法規(guī)形式明確要求銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。2012年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)案件防控，落實(shí)輪崗、對(duì)賬及內(nèi)審有關(guān)要求的工作意見(jiàn)》，對(duì)銀企對(duì)賬方式、頻度、成效和監(jiān)督作了更進(jìn)一步的要求。2019年人民銀行制訂《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，對(duì)強(qiáng)化銀企對(duì)賬管理提出新要求。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均按監(jiān)管要求，制定了一系列內(nèi)部賬戶管理辦法、賬戶核對(duì)細(xì)則及監(jiān)督規(guī)定，銀企對(duì)賬管理已經(jīng)建立了較為健全的法規(guī)體系。

二是對(duì)賬范圍覆蓋面廣。按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。在此四大類賬戶分類之下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際客戶業(yè)務(wù)需要，又可將賬戶進(jìn)一步細(xì)分為人民幣賬戶、外幣賬戶、活期賬戶、定期賬戶，以及保證金賬戶、跨境人民幣賬戶、通知存款賬戶、協(xié)議存款賬戶等眾多賬戶口徑及類型。銀企對(duì)賬范圍包括以上所有賬戶類型，對(duì)賬范圍覆蓋銀行業(yè)金融全部負(fù)債及資產(chǎn)。

三是對(duì)賬機(jī)構(gòu)渠道健全。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展和完善，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬管理工作，已形成較為完整的管理機(jī)構(gòu)，在總行層面由專門的渠道部門或運(yùn)營(yíng)部門制定管理制度和工作流程，在分支機(jī)構(gòu)層面由客戶部門進(jìn)行對(duì)公客戶對(duì)賬單發(fā)出、回收的具體落實(shí)工作，渠道部門或運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)對(duì)賬的核對(duì)工作。銀企對(duì)賬工作中對(duì)賬單核對(duì)渠道由傳統(tǒng)的銀行人員上門核對(duì)、郵寄核對(duì)為主，逐漸轉(zhuǎn)變成電子化程度較高的網(wǎng)銀核對(duì)、手機(jī)銀行核對(duì)、自助終端核對(duì)為主，傳統(tǒng)核對(duì)渠道為輔的核對(duì)模式。

四是對(duì)賬成效較為顯著。銀企對(duì)賬率是銀企對(duì)賬工作的重要量化標(biāo)準(zhǔn)，反映當(dāng)期銀行與客戶賬戶核對(duì)一致的百分比。截至目前，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬率均能保持高位運(yùn)行，部分業(yè)內(nèi)優(yōu)秀銀行銀企對(duì)賬率能達(dá)到100%。同時(shí)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為提升對(duì)賬效率，均大力推廣以網(wǎng)銀對(duì)賬為主的線上對(duì)賬方式，業(yè)內(nèi)優(yōu)秀銀行線上對(duì)賬簽約率實(shí)現(xiàn)90%以上，線上對(duì)賬收回率實(shí)現(xiàn)95%以上。銀企對(duì)賬的質(zhì)量和效率的提升，也很大程度上杜絕了銀行及企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。

五是對(duì)賬監(jiān)督較為完備。銀企對(duì)賬和銀企對(duì)賬監(jiān)督均是對(duì)賬管理，乃至賬戶管理的基礎(chǔ)工作，通過(guò)銀企對(duì)賬監(jiān)督可以督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬部門，切實(shí)在對(duì)賬工作中做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，也可以促進(jìn)對(duì)賬部門提升對(duì)賬工作質(zhì)量和效率。目前，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均強(qiáng)化銀企對(duì)賬監(jiān)督工作，安排專人負(fù)責(zé)，上線專門系統(tǒng)，定期監(jiān)測(cè)對(duì)賬部門的對(duì)賬進(jìn)度，監(jiān)控對(duì)賬部門的對(duì)賬質(zhì)量，同時(shí)輔以及時(shí)通報(bào)、定期考核，銀企對(duì)賬監(jiān)督成效及銀企對(duì)賬工作質(zhì)效均有較大提升。

2 銀企對(duì)賬管理難點(diǎn)

一是對(duì)賬管理理念較為陳舊。目前，各銀行金融業(yè)機(jī)構(gòu)都已制定了銀企對(duì)賬管理辦法和要求，總的來(lái)說(shuō)銀企對(duì)賬管理工作已建成較為完整的分級(jí)核對(duì)及管理體系，但從銀企對(duì)賬工作目標(biāo)及過(guò)程來(lái)看，大多數(shù)銀企對(duì)賬的目標(biāo)仍是按固定期限，盡可能提升全口徑銀企對(duì)賬率，對(duì)公客戶銀企對(duì)賬率力爭(zhēng)100%，目標(biāo)單一，頻率固定，重點(diǎn)不突出，缺乏對(duì)客戶的層級(jí)管理和精細(xì)化管理。對(duì)賬管理缺乏賬戶細(xì)分度、對(duì)賬差異化，對(duì)賬理念仍停留在賬戶管理層面，客戶管理層面理念相對(duì)陳舊。

二是對(duì)賬智能化水平不高。近年來(lái)，在各級(jí)銀行金融業(yè)機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下，銀企對(duì)賬質(zhì)量有了明顯提升，銀企對(duì)賬率不斷提高，隨著新技術(shù)、新工具的使用推廣，銀企對(duì)賬效率也有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，銀企對(duì)賬電子化程度大幅提升，網(wǎng)銀開(kāi)戶率、網(wǎng)銀對(duì)賬率穩(wěn)步提升。在銀企對(duì)賬質(zhì)效快速發(fā)展的同時(shí)，銀企對(duì)賬渠道和系統(tǒng)的操作便捷性、客戶友好度、對(duì)賬自動(dòng)化等方面仍與最新科技成果存在一定差距，銀企對(duì)賬系統(tǒng)和渠道的智能化水平仍有待提升。

三是對(duì)賬管理機(jī)制人員專業(yè)化不足。伴隨著銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)銀企對(duì)賬業(yè)務(wù)的監(jiān)管逐步完善，銀企對(duì)賬工作過(guò)程、結(jié)果的監(jiān)管要求已基本完備，但是對(duì)于銀企對(duì)賬工作中，由于對(duì)賬不及時(shí)或者對(duì)賬不準(zhǔn)確，導(dǎo)致的對(duì)賬責(zé)任認(rèn)定、對(duì)賬責(zé)任追究和對(duì)賬責(zé)任處罰等問(wèn)題，仍未明確，銀企對(duì)賬管理機(jī)制建設(shè)有待健全。同時(shí)銀企對(duì)賬工作較多時(shí)候仍采取客戶經(jīng)理加營(yíng)運(yùn)人員的傳統(tǒng)對(duì)賬模式，對(duì)賬工作中相關(guān)的風(fēng)控人員、法規(guī)人員、科技人員等專業(yè)化人員參與仍顯不足。

四是對(duì)賬成果使用面有限。傳統(tǒng)的銀企對(duì)賬管理強(qiáng)調(diào)與客戶核對(duì)賬戶的過(guò)程及結(jié)果，一般以項(xiàng)目或賬戶為中心，關(guān)注核對(duì)賬戶的時(shí)效性和準(zhǔn)確度，而按照當(dāng)前以客戶為中心的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展思路，銀企對(duì)賬管理作為對(duì)客戶服務(wù)的延伸，內(nèi)涵已擴(kuò)大到客戶關(guān)系、風(fēng)險(xiǎn)防控、反洗錢檢查，甚至客戶營(yíng)銷領(lǐng)域。以往銀企對(duì)賬僅僅將銀企對(duì)賬率作為重要指標(biāo)，作為考核、通報(bào)的重要成果，隨著銀行業(yè)務(wù)發(fā)展思路的革新，如何從對(duì)賬過(guò)程、對(duì)賬結(jié)果中分析客戶行為習(xí)慣和需求，梳理客戶綜合授信實(shí)力、客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善客戶管理、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)賬工作及成果有了更廣泛的使用范圍。

五是部分客戶對(duì)賬意識(shí)薄弱。從銀行業(yè)監(jiān)管要求、企業(yè)資產(chǎn)安全、風(fēng)險(xiǎn)防控等角度，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)銀企對(duì)賬管理進(jìn)行了較廣泛的宣傳，大部分企業(yè)客戶對(duì)于按期對(duì)賬工作都有明確的意識(shí)和部署，但是仍存在部分企業(yè)客戶，由于內(nèi)部管理、項(xiàng)目多且分散、財(cái)務(wù)人員對(duì)賬意識(shí)不強(qiáng)等原因，出現(xiàn)不及時(shí)、不主動(dòng)對(duì)賬的情況，同時(shí)對(duì)于相當(dāng)部分的境外客戶或境內(nèi)客戶的境外項(xiàng)目，由于時(shí)差、語(yǔ)言、系統(tǒng)兼容等原因，也存在對(duì)賬意識(shí)較薄弱的情況。

3 銀企對(duì)賬管理建議

一是強(qiáng)化對(duì)賬精細(xì)化管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融發(fā)展進(jìn)入新時(shí)期，新時(shí)期以客戶為中心的發(fā)展理念，要求銀企對(duì)賬管理的精細(xì)化程度不斷提升。首先應(yīng)細(xì)分對(duì)賬客戶，針對(duì)客戶金額、客戶性質(zhì)、客戶評(píng)級(jí)、客戶或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等因素，對(duì)客戶進(jìn)行分類對(duì)賬和管理。其次應(yīng)細(xì)分對(duì)賬模式，針對(duì)客戶位置、客戶性質(zhì)、客戶對(duì)賬積極性等因素，采取不同的網(wǎng)銀、電話提醒、郵寄或上門等對(duì)賬方式。最后應(yīng)細(xì)分對(duì)賬頻度，針對(duì)賬戶屬性、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶評(píng)級(jí)情況等因素，采取不同的對(duì)賬頻度和對(duì)賬要求。

二是強(qiáng)化對(duì)賬智能化水平。強(qiáng)化客戶網(wǎng)銀對(duì)賬率，對(duì)于增量對(duì)公客戶賬戶，在辦理開(kāi)戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保優(yōu)先開(kāi)立網(wǎng)銀賬戶，對(duì)于存量未開(kāi)立網(wǎng)銀賬戶的對(duì)公客戶，特別是資金量較大的重點(diǎn)客戶，應(yīng)積極通過(guò)客戶經(jīng)理上門服務(wù)，統(tǒng)一增開(kāi)網(wǎng)銀賬戶，提升網(wǎng)銀對(duì)賬率。積極引入最新電子通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，或借鑒先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬系統(tǒng)，拓寬智能化生成對(duì)賬單、發(fā)送對(duì)賬單、提醒客戶、對(duì)賬單核對(duì)、對(duì)賬統(tǒng)計(jì)分析及問(wèn)題預(yù)警等功能，提升銀企對(duì)賬整體工作效率。

三是強(qiáng)化對(duì)賬機(jī)制人員建設(shè)。強(qiáng)化銀企對(duì)賬法規(guī)建設(shè)，增加客戶法人代表或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在對(duì)賬單簽章法律責(zé)任等內(nèi)容，明確銀企雙方的對(duì)賬責(zé)任及違規(guī)處罰措施，厘清各方職責(zé)。建立由客戶管理人員、營(yíng)運(yùn)管理人員作為銀企對(duì)賬一線操作崗，由信貸管理人員、法律管理人員、風(fēng)控管理人員作為銀企對(duì)賬二線風(fēng)控崗，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各領(lǐng)域各行業(yè)專家和經(jīng)驗(yàn)豐富的行政管理人員組成的銀企對(duì)賬專家隊(duì)伍，提高銀企對(duì)賬管理的系統(tǒng)性與科學(xué)性。

四是強(qiáng)化對(duì)賬監(jiān)督及對(duì)賬成果轉(zhuǎn)化。加強(qiáng)監(jiān)督檢查是提升銀企對(duì)賬質(zhì)效的關(guān)鍵，首先應(yīng)強(qiáng)化開(kāi)戶管理事前監(jiān)督，從對(duì)賬源頭預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，確?？蛻魧?duì)賬信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，夯實(shí)銀企對(duì)賬工作基礎(chǔ)。其次應(yīng)強(qiáng)化對(duì)賬管理事中監(jiān)督，從對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，確?？蛻魧?duì)賬工作及時(shí)、精準(zhǔn)、有效，提升銀企對(duì)賬工作實(shí)效。最后應(yīng)強(qiáng)化對(duì)賬統(tǒng)計(jì)分析事后監(jiān)督，從對(duì)賬結(jié)果中管控風(fēng)險(xiǎn)，確保客戶對(duì)賬結(jié)果客觀、公正、合規(guī)，實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)賬工作可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)賬過(guò)程、結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查及相應(yīng)業(yè)務(wù)機(jī)制完善工作，舉一反三，嚴(yán)堵風(fēng)險(xiǎn)敞口。

五是強(qiáng)化對(duì)賬知識(shí)普及。一方面定期對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，銀企對(duì)賬工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及培訓(xùn)，提升對(duì)賬人員的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)能力，提高對(duì)賬人員掌握對(duì)賬業(yè)務(wù)流程熟練度，努力提高對(duì)賬服務(wù)的工作質(zhì)效。另一方面，加強(qiáng)與客戶的銜接、溝通及服務(wù)，多措并舉，幫助客戶提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化客戶的對(duì)賬意識(shí)。特別是在為客戶進(jìn)行賬戶開(kāi)立時(shí)，有效向客戶宣介對(duì)賬意識(shí)和對(duì)賬知識(shí)，提高客戶對(duì)銀企對(duì)賬工作重要性的認(rèn)同，從客戶配合度層面提升對(duì)賬效率。

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