中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)優(yōu)化研究

辛沅桐 達柏融

摘 要：伴隨著時代的發(fā)展，中小型企業(yè)的財務管理工作較之以前有了明顯的進步。諸多中小型企業(yè)已經(jīng)開始嘗試利用財務管理系統(tǒng)來處理企業(yè)內(nèi)部的財務管理工作。這在很大程度上進一步的優(yōu)化了中小型企業(yè)財務管理工作的內(nèi)容，使得中小型企業(yè)財務管理變得更加簡便，精度更高，效率更高。但是基于中小企業(yè)自身的性質(zhì)來看，由于我國大多數(shù)中小型企業(yè)經(jīng)營方式相對比較粗獷，因此對于財務管理系統(tǒng)的應用存在著諸多層面的問題。本文在研究過程當中將重點結(jié)合中小型企業(yè)財務管理系統(tǒng)應用過程當中所存在的問題，基于此來進一步的提出中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)優(yōu)化的策略，以進一步推動我國中小型企業(yè)財務管理水平提升，實現(xiàn)中小型企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);財務管理;優(yōu)化

一、引言

中小型企業(yè)是財務管理學范圍當中一個相對的概念，主要是根據(jù)企業(yè)自身的資本金額，營業(yè)收入以及職工規(guī)模的標準來進行界定的。我國的中小型企業(yè)在緩解社會就業(yè)壓力，保持社會穩(wěn)定，加快科技創(chuàng)新，擴大出口等等方面，都發(fā)揮著積極的作用，中國的中小型企業(yè)經(jīng)過了多年的發(fā)展，在市場當中占據(jù)了相當重要的地位，成為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分。在當前市場經(jīng)濟的背景之下，其如果想要保持長期的生存和發(fā)展，獲得更加高的經(jīng)濟收益，必須完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對于資本運用科學手段進行合理的運營，財務管理程序中一切制度的重要保障。在當前科學技術(shù)飛速發(fā)展的今天，我國中小型企業(yè)逐步的引入財務管理的信息化系統(tǒng)，通過引入財務管理信息化系統(tǒng)來實現(xiàn)對于企業(yè)財務管理工作的科學優(yōu)化，但是在系統(tǒng)的應用以及系統(tǒng)的設計層面，還存在著諸多不足，尤其是當前中小型企業(yè)財務管理系統(tǒng)的安全性令人擔憂，嚴重的阻礙了我國中小企業(yè)的發(fā)展，對于中小企業(yè)財務管理模式的優(yōu)化迫在眉睫。因此我們將在全方位分析我國中小企業(yè)財務管理特點的基礎(chǔ)之上，進一步的分析中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)應用過程當中所存在的問題，以此作為基礎(chǔ)提出中小型企業(yè)財務管理系統(tǒng)優(yōu)化的策略。

二、中小企業(yè)財務管理的特點

對于中小企業(yè)財務管理的特點進行分析需要結(jié)合中小型企業(yè)自身的特點。首先我國的中小型企業(yè)資本經(jīng)營規(guī)模小，這是最顯著的特征。就是基于這樣的特點也就導致中小型企業(yè)很容易受到資金以及其他條件的限制。在運營的過程當中面臨的資本極為有限，生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模較小，在進行財務管理的過程當中，現(xiàn)金流交易和銀經(jīng)營利潤規(guī)模都相對比較小，這是我國中小型企業(yè)財務管理最為顯著的特征。

其次中小型企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對單一，這一特點主要表現(xiàn)為中小型企業(yè)一般只生產(chǎn)單一的產(chǎn)品，不像一些大企業(yè)那樣擁有中東子公司擁有不同的產(chǎn)品，在業(yè)務領(lǐng)域方面擁有輻射性的拓展。而正是基于單一的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，使得中小型企業(yè)在進行產(chǎn)品運營的過程當中，對于這類產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營有著極強的依賴性，任何問題的出現(xiàn)，在很大程度上都會對于產(chǎn)品有的毀滅性的打擊。

最后是缺乏相對比較完善相對有效的財務管理制度，中小型企業(yè)的經(jīng)營者一般也是企業(yè)的決策者，員工的數(shù)量以及部門數(shù)量存在著明顯的局限性，因此在于財務管理制度相關(guān)的內(nèi)部審計制度、財務核算制度，固定資產(chǎn)管理制度等等方面都存在著明顯的不完善，分工也并不是十分的明確，這在很大程度上也就導致中小型企業(yè)在財務管理工作上容易出現(xiàn)混亂，也容易出現(xiàn)極為嚴重的制度制約。

三、中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)優(yōu)化的意義

（一）幫助企業(yè)及時調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本

中小型企業(yè)通過財務管理系統(tǒng)的應用，能夠最大限度的實現(xiàn)對于短期和長期投資的有效規(guī)劃。當前的中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)，能夠依據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的資金水平以及業(yè)務發(fā)展狀況為企業(yè)制定更加合理的長短期替代計劃，加強對于企業(yè)流動資本的監(jiān)控，防止中小型企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險。在現(xiàn)今的財務管理系統(tǒng)當中，也會引入相應的財務風險管控系統(tǒng)，通過對于中小企業(yè)各個財務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，也能夠?qū)⒅行∑髽I(yè)的財務數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化升級，使其達到最優(yōu)的水平。

（二）提供有效的財務信息

中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)的應用，在很大程度上能夠摒棄傳統(tǒng)會計核算的粗放式的管理方式，將各種與其相關(guān)的會計信息輸入到電腦系統(tǒng)當中，能夠最大限度的實現(xiàn)對于這類信息數(shù)據(jù)的科學化處理。通過科學的財務分析，能夠讓中小型企業(yè)的經(jīng)營者準確的判斷自身真實的資產(chǎn)狀況以及財務實力，通過分析得出的結(jié)果，也會在很大程度上暴露企業(yè)一系列財務管理工作當中所存在的缺陷。與此同時還能夠?qū)τ谄髽I(yè)后續(xù)經(jīng)營發(fā)展的趨勢進行科學合理的客觀預測，稱為企業(yè)的高層和企業(yè)的決策部門提供高精準度的決策依據(jù)。

（三）幫助企業(yè)開源節(jié)流

傳統(tǒng)的中小型企業(yè)的財務管理方式相對比較粗放，更多的是停留在手工記賬的層面，而通過應用財務管理系統(tǒng)，則能夠?qū)τ谄髽I(yè)各類財務數(shù)據(jù)進行大量的科學分析分析的結(jié)果更加具有準確性以及合理性。依據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析的實際結(jié)果，能夠?qū)τ诔杀緲藴蔬M行合理的控制和分析，在作業(yè)的過程當中，可以充分的利用作業(yè)成本理論和責任成本理論來最大限度的幫助中小型企業(yè)實現(xiàn)開源節(jié)流。讓中小型企業(yè)盡可能的去降低資金成本，實現(xiàn)自身經(jīng)濟效益的增長，也能夠很大程度上提升企業(yè)的市場競爭力以及企業(yè)自身的價值，促進中小型企業(yè)得以持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

四、中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)存在的問題

（一）領(lǐng)導層缺乏對于財務管理系統(tǒng)的重視

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在激烈的市場競爭當中處于弱勢地位，其生存的條件更加艱難，因此很多中小型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程當中，往往把生存作為主要的考量，將更多的精力和力量都投入到產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售過程當中去，而對于財務管理工作沒有投入過多的重視財務管理，在中小型企業(yè)當中也沒有占據(jù)核心的位置。甚至有很多中小型企業(yè)的領(lǐng)導人都將財務管理等同于會計工作，沒有清楚的認識到財務管理對于企業(yè)發(fā)展的巨大作用，由此便能更加不重視企業(yè)內(nèi)部財務管理系統(tǒng)的建設。由此便導致了很多中小型企業(yè)的財務管理方式過于傳統(tǒng)，甚至有很多還停留在手工記賬的層面，所得到的相關(guān)財務數(shù)據(jù)精度較低，效率較差，卻不能夠幫助企業(yè)的經(jīng)營者進行科學的判定。使得中小型企業(yè)的經(jīng)營者更多的精力還是集中在銷售額和一個業(yè)績的增長。本質(zhì)上來看，銷售額的增長業(yè)績的提升并不意味著企業(yè)從此一帆風順。本來中小型企業(yè)就存在著融資難的問題，如果在這個過程當中，無法對于企業(yè)資金流進行科學的管控，其實很容易因為資金流的斷裂而遭遇滅頂之災。甚至有可能因為市場經(jīng)濟的不可控波動的影響，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)也會出現(xiàn)一定程度的困難，一旦企業(yè)不能夠正常運轉(zhuǎn)的時候，那么財務工作當中的漏洞便會暴露出更多的問題。對于中小型企業(yè)而言，如果不重視財務管理信息系統(tǒng)的建設，那么很難在激烈的市場競爭當中找到屬于自己的一席之地。

（二）研發(fā)能力低下，功能不齊全

現(xiàn)今我國中小型企業(yè)當中，所普遍使用的財務管理系統(tǒng)功能相對比較單一，很多都只是針對于企業(yè)財務管理工作的軟件。這些軟件自身的設計上都存在著一定程度的問題，既不能夠與企業(yè)具體所處的行業(yè)狀態(tài)相結(jié)合，也不能夠與企業(yè)內(nèi)部所需要的財務管理理念相結(jié)合，由此便導致了企業(yè)的財務管理人員在使用這些軟件的過程當中感覺到雞肋。一方面既不能夠利用這些軟件解決大部分的會計工作，另一方面如果不用這些軟件又會覺得財務管理工作無法開展，這在很大程度上也就直接增加了財務管理工作人員的工作難度。而結(jié)合中小型企業(yè)自身的情況來看，中小型企業(yè)自身要結(jié)合自己的實際需求設計財務管理軟件，很明顯存在著相當大的難度，一方面是由于其自身的研發(fā)能力不強，另一方面則是由于財務管理系統(tǒng)的研發(fā)，需要投入相當大的成本，還需要相當長的周期，而正是基于這樣的現(xiàn)實情況，中小型企業(yè)在財務管理系統(tǒng)的設計層面存在著諸多不足，只能夠針對于市面上現(xiàn)有的財務管理系統(tǒng)進行改進設計?？杉幢闳绱?，還有很多中小型企業(yè)無法對于市面上財務管理軟件進行自主革新的，這在很大程度上也就導致財務管理系統(tǒng)的建設流于表面，缺乏針對性，不能夠滿足企業(yè)長遠發(fā)展的具體需求。

（三）財務管理制度不完善，財務管理人員素質(zhì)不高

從中小型企業(yè)的管理模式上來看，由于中小型企業(yè)的投資者經(jīng)營者是一體的，因此在管理模式當中所呈現(xiàn)出來的是經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)高度融合的特點，這在很大程度上給企業(yè)的財務管理工作帶來了消極的影響。使得企業(yè)的財務管理更多的是服務于領(lǐng)導層，而領(lǐng)導層自身對于財務管理相應的知識并不是十分的熟悉，對于相關(guān)的管理方法還缺乏科學的認知，由此便十分容易產(chǎn)生權(quán)責部門及會計信息失真，監(jiān)督事項等等方面的問題。而在這個過程當中，本來通過引入財務管理系統(tǒng)，能夠最大限度的杜絕人為操作對于企業(yè)會計信息的影響。但是實際上來看，在這個過程當中，由于企業(yè)經(jīng)營權(quán)力的高度集中，會計人員的工作也缺乏一定程度的獨立性，最終還是為企業(yè)的經(jīng)營者服務的。從會計專業(yè)人員的角度來看，中小型企業(yè)當中的財務管理人員普遍素質(zhì)不高對于財務管理軟件的應用，更多的停留在淺層次只能夠利用財務管理軟件進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的核算，相關(guān)材相關(guān)財務信息的錄入和核對，而無法真正的將財務管理系統(tǒng)應用到企業(yè)的管理工作過程當中。對于整個系統(tǒng)的使用還單純的停留在核算的階段，無法充分的發(fā)揮財務管理系統(tǒng)的核心功能。

五、中小企業(yè)財務管理系統(tǒng)的優(yōu)化策略

（一）提升領(lǐng)導層的認識

對于我國的諸多中小型企業(yè)而言，要充分的發(fā)揮中小型企業(yè)財務管理系統(tǒng)的作用，則必須提升領(lǐng)導層對于財務管理系統(tǒng)的認知。只有自上而下全方位的提高財務管理思想和水平，才能夠從本質(zhì)上建立起現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，才能夠?qū)⑵髽I(yè)的財務管理系統(tǒng)真正應用的中小型企業(yè)財務管理活動當中。而要達到這樣的目的，一方面中小型企業(yè)的管理者要不斷的提升自身的思想水平，清楚的認識到企業(yè)的財務管理對于中小型企業(yè)發(fā)展的其他作用。充分的認識到企業(yè)的財務管理系統(tǒng)與傳統(tǒng)的會計管理工作之間的區(qū)別，了解到財務管理系統(tǒng)的優(yōu)勢以及其巨大的作用，作為基礎(chǔ)，才能夠在企業(yè)內(nèi)部不斷的鋪開企業(yè)的財務管理系統(tǒng)的應用意識。另一方面需要不斷的完善相關(guān)的財務管理制度，重視人才的培養(yǎng)和引進，讓一些鋼務局的財務管理人員能夠發(fā)揮出自身應有的水平，能夠?qū)⒇攧展芾硐到y(tǒng)的功能和作用最大限度的發(fā)揮出來。

（二）開展企業(yè)合作，完善系統(tǒng)功能

中小型企業(yè)自身的實力相對比較薄弱，但是好在中小型企業(yè)有著傳銷好掉頭的特征，所以在進行相關(guān)財務管理系統(tǒng)設計和改進的過程當中，可以嘗試采取行業(yè)聯(lián)盟的做法。也就是同行業(yè)的中小型企業(yè)，可以通過集資的方式來委托一些我們的軟件研發(fā)公司來研發(fā)一款適用于本行業(yè)財務管理系統(tǒng)。我這樣的方式所設計出來的財務管理系統(tǒng)，能夠更加具有針對性，更好地滿足行業(yè)特征。還能夠最大限度地幫助中小型企業(yè)及生字深的成本，而且通過這樣一種聯(lián)合的方式，在后續(xù)的軟件使用培訓以及軟件功能改進等等方面，都能夠形成聯(lián)合效應，由此便能夠讓中小型企業(yè)的財務管理系統(tǒng)處于一個不斷升級不斷優(yōu)化的狀態(tài)，不斷的滿足中小型企業(yè)財務管理人員的具體需求。由此便很好的規(guī)避了中小型企業(yè)自身研發(fā)能力薄弱技術(shù)知識不足層面的問題目，而針對于現(xiàn)有的中小型企業(yè)使用的財務管理軟件，可以聘請一些技術(shù)專家來針對于企業(yè)的實際情況進行技術(shù)層面的改進，使其更好的滿足企業(yè)財務管理工作的需求，同時針對于企業(yè)財務管理工作的人員開展定向培訓，讓他們能夠了解到財務管理系統(tǒng)軟件的具體功能，從而在工作的過程當中更好的使用。

（三）完善財務管理制度，提升財務管理人員素質(zhì)

企業(yè)財務管理制度的完善，對于企業(yè)財務管理系統(tǒng)的構(gòu)建具有十分重要的現(xiàn)實意義。至少從企業(yè)經(jīng)營者需要清楚的認識到，單純的依靠財務管理系統(tǒng)并不能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)自身的長遠發(fā)展，還需要建立起與企業(yè)財務管理系統(tǒng)相適應的財務管理制度。通過這樣的方式來最大限度的挖掘財務管理系統(tǒng)的價值潛能更好地規(guī)避，因為人員操作而導致的一系列財務風險。那同時還需要進一步加強對于人才的培養(yǎng)，更多的開展校企合作參加社會招聘，招聘到一些更加具備高素質(zhì)能夠熟練操作財務管理系統(tǒng)的優(yōu)秀人員，讓其補充到企業(yè)當中為中小型企業(yè)財務管理制度的完善和財務管理水平的提升，提供必要的人才動力。

結(jié)語

在當前的市場環(huán)境下，我國中小型企業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的激烈競爭，最大限度的提升中小企業(yè)財務管理水平才能夠應對這些競爭。所以需要采取一定的策略，全方位的應用財務管理系統(tǒng)，如此才能夠推動中小型企業(yè)在激烈的市場競爭當中得以可持續(xù)發(fā)展，為自己后續(xù)的發(fā)展打下堅實的管理基礎(chǔ)。

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