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    我國(guó)商業(yè)銀行信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及對(duì)策

    2020-12-12 08:53:03
    關(guān)鍵詞:信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)

    (本溪廣播電視大學(xué),遼寧本溪 117000)

    作為經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)由來已久但又不容小視,而在信貸風(fēng)險(xiǎn)的諸多來源中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)日益成為最大的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源頭。如何加強(qiáng)信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,進(jìn)而提高本銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,已經(jīng)被越來越多的銀行經(jīng)營(yíng)管理者們提上了議事日程[1]。

    一、信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論綜述

    (一)合規(guī)的含義

    我國(guó)憲法對(duì)于銀行合規(guī)概念給予了闡釋:“商業(yè)銀行內(nèi)部所有的運(yùn)作事宜,不得違反法律規(guī)定,不得和相關(guān)規(guī)則相違背,不得和相關(guān)準(zhǔn)則相違背”。銀行運(yùn)作涉及的法律條款較多,比如,堅(jiān)決杜絕將運(yùn)用不合法手段取得的利潤(rùn)變得合乎法律規(guī)定,嚴(yán)厲打擊恐怖分子采用不合法方式籌措資金;銀行運(yùn)作涉及的準(zhǔn)則也較多,比如,杜絕客戶的資料泄露,對(duì)相關(guān)金融數(shù)據(jù)實(shí)施保密,信貸過程中的禁止事項(xiàng)等;銀行對(duì)日常運(yùn)作行為實(shí)施監(jiān)控等,也涉及相關(guān)的法律規(guī)定和準(zhǔn)則,比如,對(duì)從業(yè)人員日常遵循的事宜所做的相關(guān)法律規(guī)定,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)需要繳納稅金所做的法律規(guī)定等。這些法律規(guī)定,均來自銀行日常運(yùn)作中涉及的內(nèi)容,內(nèi)容十分豐富,有的是針對(duì)行業(yè)自身制定的注意事項(xiàng),有的是針對(duì)市場(chǎng)環(huán)境設(shè)置的法律規(guī)定等。除了權(quán)威性的法律條款外,日常工作中涉及的諸如誠(chéng)實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則也屬于該范疇。

    (二)信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

    信貸風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)逐步累積的過程,主要指借貸者出于各種緣由發(fā)生資金短缺,進(jìn)而無法償還貸款,使得金融機(jī)構(gòu)借出去的資金難以回籠。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在的形態(tài)進(jìn)行剖析,可以得知信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種來源:一類是客觀存在的風(fēng)險(xiǎn),銀行難以避免,只能被動(dòng)遭受并導(dǎo)致貸款難以追回;另一類是萌生的風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式就是明確表露出已發(fā)生的資產(chǎn)損失,按時(shí)償還貸款已經(jīng)成了問題。

    信貸風(fēng)險(xiǎn)大體上可分為操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)三大類,本文所討論的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在于三者中。

    (三)信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義

    信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(Credit compliance risk),是指商業(yè)銀行在日常的信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中,因未能遵守其自身業(yè)務(wù)活動(dòng)所應(yīng)遵循的行為規(guī)范,相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)自律性組織的監(jiān)管要求、規(guī)則和準(zhǔn)則,而可能遭受信貸資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。從后果和影響來看,信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和所導(dǎo)致的損失都比普通的信貸風(fēng)險(xiǎn)更嚴(yán)重。

    (四)信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

    商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一條重要原則就是追求利益最大化。運(yùn)用借貸方式獲得借款人償還的利息,組成了信貸資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)是銀行獲利的源泉,因而該項(xiàng)工作成效的高低,會(huì)直接影響和制約商業(yè)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)和整體運(yùn)行。

    隨著近年商業(yè)銀行的深化改革,信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控以及預(yù)防方面的問題日益凸顯,例如貸款前期調(diào)查不實(shí),導(dǎo)致做出錯(cuò)誤決策;貸款操作過程失誤;簽訂貸款合同時(shí)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口等等。信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)日益成為影響和制約商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要“瓶頸”,信貸風(fēng)險(xiǎn)控制也日益成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中不得不直面的一個(gè)重要課題[2]。如何大力倡導(dǎo)商業(yè)銀行建設(shè)自身的合規(guī)文化,建立起一整套完備且行之有效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、識(shí)別、管理和控制體系,成為各商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。有鑒于此,必須把“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”放到與銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)同等重要的程度來對(duì)待,必須把如何完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為當(dāng)前銀行業(yè)的一個(gè)重要課題來重點(diǎn)關(guān)注和重點(diǎn)研究。

    二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題

    風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、隱蔽性、擴(kuò)散性和可控性。這就要求信貸人員必須加強(qiáng)信貸合規(guī)管理,盡量規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn),以最低的成本來取得最高的收益[3]。目前,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中,主要存在以下幾個(gè)問題:

    (一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念仍不成熟

    無論是政策性銀行,還是股份制銀行,合規(guī)管理在其日常經(jīng)營(yíng)管理中起著基礎(chǔ)性的作用,然而“合規(guī)”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和決策中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理效果尚不明顯,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待提高,合規(guī)文化理念也尚不成熟。

    首先,不少信貸從業(yè)人員因一味追求信貸業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng),骨子里對(duì)合規(guī)管理比較抵觸,在日常的信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中,未能嚴(yán)格恪守合規(guī)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)制度要求,給合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)帶來極大的負(fù)面效應(yīng)[4]。

    其次,傳統(tǒng)管理模式和經(jīng)營(yíng)理念對(duì)信貸人員影響較大,導(dǎo)致其對(duì)新文件、新政策認(rèn)識(shí)不足或理解片面,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱。

    再次,由于商業(yè)銀行信貸工作較為繁雜,從業(yè)時(shí)間較短的年輕人多會(huì)被委以重任,沒有足夠的時(shí)間去理解、消化相關(guān)信貸合規(guī)制度,相反,部分專業(yè)信貸合規(guī)管理人員的年齡又偏大,明顯跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的腳步,未能很好地掌握自己的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

    (二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)尚不健全

    目前,我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行,由于受機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制,普遍只設(shè)置1 名風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、1 名獨(dú)立審批人,全行所有的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作均由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理完成,信貸審批工作均由獨(dú)立審批人完成,工作量太大,多數(shù)時(shí)候其只能對(duì)貸款資料進(jìn)行審查,難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。這種組織架構(gòu)上的固有缺陷,使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺乏系統(tǒng)性和可操作性,導(dǎo)致合規(guī)管理有效性不足,難以形成長(zhǎng)效機(jī)制[5]。

    (三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)有待加強(qiáng)

    絕大多數(shù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)都源于制度的制定存在失誤,與實(shí)踐脫節(jié),不能完全適應(yīng)新生業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。而現(xiàn)實(shí)情況是,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中,很多制度描述都是模棱兩可的,有些規(guī)定甚至相互矛盾,而且相關(guān)配套制度完善也不盡如人意。還有就是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的監(jiān)督者缺乏權(quán)威性,在對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的辦理中,領(lǐng)導(dǎo)在管理上“人情味”較濃,迫于銀行經(jīng)營(yíng)壓力,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)模糊對(duì)待,一些有瑕疵的信貸業(yè)務(wù)也會(huì)被審批通過,導(dǎo)致合規(guī)管理執(zhí)行不力,各項(xiàng)監(jiān)督檢查不能真正發(fā)揮應(yīng)有作用。

    (四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)亟需改進(jìn)

    當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系普遍存在設(shè)計(jì)缺陷,如:信貸風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)管理與信貸業(yè)務(wù)的處理流程被人為隔離、彼此孤立;只是對(duì)既有風(fēng)險(xiǎn)采取防范措施,缺少事前預(yù)防、事中控制的環(huán)節(jié)和機(jī)制[6];合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理尚未做到多方位、無死角、全覆蓋,對(duì)于品種繁多的信貸業(yè)務(wù),往往顧此失彼,等等。這些管理流程上的缺陷,也是造成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理無法完全嵌入信貸管理的主要原因。

    三、我國(guó)商業(yè)銀行強(qiáng)化信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

    近年來,我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的外部發(fā)展環(huán)境日趨復(fù)雜多變,經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的開展帶來強(qiáng)烈沖擊,信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的壓力與日俱增。為此,商業(yè)銀行必須盡快解決現(xiàn)有信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題,及時(shí)完善和優(yōu)化現(xiàn)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

    (一)培育良好的合規(guī)文化

    1.營(yíng)造良好的合規(guī)文化環(huán)境。我國(guó)商業(yè)銀行由于培訓(xùn)不充分,導(dǎo)致相關(guān)信貸營(yíng)銷、管理人員的專業(yè)知識(shí)相對(duì)落后,容易造成信貸人員不能及時(shí)識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。所以,在企業(yè)內(nèi)部積極營(yíng)造良好的合規(guī)文化氣氛顯得尤為重要,對(duì)操作行為合規(guī)者要實(shí)施嘉獎(jiǎng),對(duì)于違規(guī)操作的行為則要予以嚴(yán)懲,讓合規(guī)意識(shí)深入員工心中,并適時(shí)對(duì)員工進(jìn)行強(qiáng)化教育,提升員工的道德品質(zhì)。此外,在日常運(yùn)作中,要注重合規(guī)文化的滲透,讓認(rèn)真按照合規(guī)方式進(jìn)行日常操作成為工作習(xí)慣。最終,企業(yè)的整體運(yùn)作水準(zhǔn)也必將蒸蒸日上。

    2.倡導(dǎo)成熟的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念。由于銀行本身不夠重視合規(guī)管控,加大了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。商業(yè)銀行要想提高合規(guī)管控水平,必須重視合規(guī)管理的重要價(jià)值。銀行各部門領(lǐng)導(dǎo)、基層員工、財(cái)務(wù)人員,都必須按照法律、規(guī)則的規(guī)定,認(rèn)真地去執(zhí)行和落實(shí),將預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)作為工作的重點(diǎn)去對(duì)待;同時(shí),要注重合規(guī)在日常工作中的滲透,積極倡導(dǎo)合規(guī)文化,將合規(guī)教育常態(tài)化、制度化。在日常工作中,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),避免違法犯罪行為出現(xiàn)。此外,還要注重對(duì)員工的從業(yè)技能進(jìn)行強(qiáng)化提高,尤其要做好信貸部門客戶經(jīng)理和基層員工的崗位培訓(xùn)工作,讓信貸工作者牢固樹立合規(guī)意識(shí),對(duì)信貸操作的相關(guān)事宜做到全知全會(huì)。最后,要加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度在員工實(shí)際工作中貫徹落實(shí)情況的考查和檢查,營(yíng)造出濃厚的合規(guī)文化氛圍和風(fēng)氣,最終形成成熟的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

    (二)建立穩(wěn)健高效的合規(guī)管理組織架構(gòu)

    1.設(shè)立專門而且獨(dú)立的信貸合規(guī)部門。運(yùn)用高度集中化管控的方法,對(duì)員工的合規(guī)情況積極上報(bào),讓合規(guī)真正地起作用。通過將合規(guī)部門同其他操作部門明顯區(qū)分開來,對(duì)于合規(guī)管控成效的發(fā)揮,具有顯著意義。就商業(yè)銀行而言,針對(duì)信貸工作,制定嚴(yán)苛的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控制度,對(duì)于提升信貸工作效率,讓信貸人員按規(guī)范操作,具有重要價(jià)值。另外,構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控制度,也是當(dāng)前銀行發(fā)展的需求。信貸工作是否合規(guī),受制于信貸工作者辦理業(yè)務(wù)中是否按照規(guī)定和要求辦事,受制于監(jiān)管部門是否按規(guī)定對(duì)信貸工作實(shí)施高效監(jiān)管,受制于制定的考核機(jī)制是否健全,以及銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防控體系能否高效運(yùn)轉(zhuǎn)。因此,邀請(qǐng)專業(yè)的派駐機(jī)構(gòu)對(duì)信貸合規(guī)工作給予指導(dǎo)和監(jiān)督,是確保信貸合規(guī)部門風(fēng)險(xiǎn)管控效能發(fā)揮的關(guān)鍵。

    2.明確和細(xì)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)。在日常工作中,一級(jí)分行應(yīng)采取切實(shí)可行、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施,讓合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控工作滲入整個(gè)信貸管控工作中,確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控效能的發(fā)揮。同時(shí),要提高整個(gè)銀行全體工作人員對(duì)信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度,將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài),筑牢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的“第一道防線”;在信貸合規(guī)管控工作中,客戶經(jīng)理要認(rèn)真執(zhí)行工作,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控部門要切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé),放款部門要認(rèn)真發(fā)放貸款,這些是確保合規(guī)管控效能的關(guān)鍵。在此過程中,客戶經(jīng)理合規(guī)辦理業(yè)務(wù),是做好合規(guī)管控工作的重中之重,具體包含收集資料合規(guī),貸前調(diào)查合規(guī),業(yè)務(wù)操作合規(guī),等等。同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要充分發(fā)揮合規(guī)管理職能,在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就種下合規(guī)管理的“種子”,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要強(qiáng)化“第二道防線”的指導(dǎo)作用,實(shí)行動(dòng)態(tài)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和認(rèn)定,指導(dǎo)業(yè)務(wù)條線做好風(fēng)險(xiǎn)防控。此外,風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門要提升其“第三道防線”的監(jiān)督作用,通過常態(tài)化的檢查督查,一方面考核業(yè)務(wù)流程中的工作質(zhì)量,另一方面提早識(shí)別和認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)并迅速排除。

    (三)加強(qiáng)合規(guī)管理制度建設(shè)

    合規(guī)是商業(yè)銀行一切業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本前提,因此,商業(yè)銀行應(yīng)加速推進(jìn)信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控制度構(gòu)建任務(wù),將業(yè)務(wù)管理制度流程化,以內(nèi)控為工作中心去對(duì)待。通過認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)管理規(guī)定,確保銀行內(nèi)部崗位設(shè)置合規(guī),業(yè)務(wù)操作流程合規(guī),各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī),促進(jìn)商業(yè)銀行信貸工作的合規(guī)辦理,提高合規(guī)管控效能。在此過程中,應(yīng)重視構(gòu)建與之相匹配的各類機(jī)制,并對(duì)其進(jìn)行細(xì)致化處理,確保減少各種可控風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)要下大力氣,以壯士斷腕的決心和勇氣確保制度落實(shí)。

    (四)健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

    商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)變化多樣的特點(diǎn),靈活搭建多種風(fēng)險(xiǎn)防控框架,分重點(diǎn)、分條線、分步驟地穩(wěn)步推進(jìn)并逐步將其普及到行業(yè)的各條線、各個(gè)點(diǎn),對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化,實(shí)現(xiàn)從以完成目標(biāo)為工作重點(diǎn),到以加強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)施過程合規(guī)化為工作中心的轉(zhuǎn)變,確保業(yè)務(wù)實(shí)施能夠按照程序進(jìn)行,最終實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷工作高效、操作流程合規(guī)、各項(xiàng)保障健全。此外,可以通過將信貸部門獨(dú)立于其他部門進(jìn)行設(shè)置,對(duì)信貸工作中各個(gè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)工作實(shí)施情況進(jìn)行上報(bào),這對(duì)于預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,也將起到重要作用。

    合規(guī)管理和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展二者是相互促進(jìn)的,只有合規(guī)才能創(chuàng)造價(jià)值。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在經(jīng)營(yíng)管理中融入合規(guī)文化理念,并通過強(qiáng)化制度建設(shè),保障信貸業(yè)務(wù)全流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,同時(shí),要健全和完善合規(guī)管理的組織架構(gòu),保證合規(guī)管理部門和合規(guī)管理人員在履行職能時(shí)的相對(duì)獨(dú)立性,最終構(gòu)成具有“三道防線,四道門檻”風(fēng)險(xiǎn)管理特征的全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),進(jìn)而從根本上降低信貸業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

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