發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管控體系建設(shè)研究

馬丙周

【摘 要】本文基于企業(yè)全面風(fēng)險管理的相關(guān)知識，首先對發(fā)電企業(yè)目前的風(fēng)險管理現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理和分析，然后從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估等方面，提出發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管控體系建設(shè)的建議，為發(fā)電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管控體系提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】全面風(fēng)險管理;發(fā)電企業(yè);風(fēng)險管控體系;風(fēng)險識別

一、引言

20世紀(jì)90年代以來，政府以及其他監(jiān)管和監(jiān)督機(jī)構(gòu)開始探索制度建設(shè)的影響力，出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，并不斷制定有關(guān)法律、法規(guī)和指引等來引導(dǎo)企業(yè)建立良好的風(fēng)險控制體制。發(fā)電企業(yè)對于全面風(fēng)險管理也非常重視，并且做了一定的研究，但是總體而言仍處于較低的探索階段。尤其是在今天經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化，改革不斷深入、高質(zhì)量發(fā)展必然要求等情況下，發(fā)電企業(yè)目前的風(fēng)險管理難以適應(yīng)不同的實際要求。發(fā)電企業(yè)建設(shè)完善的全面風(fēng)險管控體系，將為發(fā)電企業(yè)應(yīng)對競爭日趨激烈的電力市場環(huán)境提供支持，并提升發(fā)電企業(yè)的核心競爭力。

二、發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀

我國發(fā)電企業(yè)在學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，不斷探索尋找合適的風(fēng)險管理之路，比如大唐集團(tuán)公司根據(jù)風(fēng)險管理的作用體系，結(jié)合了企業(yè)自身的情況，探索出一套符合企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，用自己的方法進(jìn)行風(fēng)險評估，創(chuàng)新風(fēng)險控制系統(tǒng)。但從總體來看，發(fā)電企業(yè)對于風(fēng)險管理的敏銳度不足，全面風(fēng)險管理工作仍存在較多問題。

1.風(fēng)險管控體系不科學(xué)。發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險管控體系建設(shè)過程中，沒有系統(tǒng)的信息收集、風(fēng)險識別等風(fēng)險管控流程，導(dǎo)致構(gòu)建的全面風(fēng)險管控體系科學(xué)性不強。

2.風(fēng)險管控點不清晰。發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險管理過程中，并未根據(jù)自身的實際經(jīng)營特點對全面風(fēng)險管理的風(fēng)險點進(jìn)行細(xì)化，風(fēng)險不夠具體，無法實現(xiàn)風(fēng)險的有效控制。

3.風(fēng)險管控的內(nèi)容不全面。大多數(shù)發(fā)電企業(yè)，雖然針對公司部分業(yè)務(wù)和管理行為進(jìn)行了風(fēng)險點細(xì)化，但沒有覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致風(fēng)險控制點不全面。

4.風(fēng)險管控體系實用性不強。很多發(fā)電企業(yè)雖然建設(shè)了風(fēng)險管控體系，但由于在風(fēng)險控制體系構(gòu)建過程中，風(fēng)險點與業(yè)務(wù)管控流程相脫節(jié)，導(dǎo)致企業(yè)無法實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管控。

5.風(fēng)險管控的效果不理想。發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行全面風(fēng)險管理過程中，往往只注重管理行為的風(fēng)險管控，而缺少對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控，不能有效發(fā)揮企業(yè)的全面風(fēng)險管控效果。

三、發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的建議

本文結(jié)合發(fā)電企業(yè)的特點，按照“系統(tǒng)謀劃，分步實施，突出重點，務(wù)求實效”的總體思路，以風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險報告、監(jiān)督與改進(jìn)為主要內(nèi)容，提出構(gòu)建發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的建議。

1.全面風(fēng)險管控流程構(gòu)建要突出重要性，同時又要兼顧全面性。

（1）全面性即是要涵括發(fā)電企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程。雖然有部分發(fā)電企業(yè)針對公司部分業(yè)務(wù)和管理行為進(jìn)行了風(fēng)險點細(xì)化，但沒有覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險管理不全面。本課題除了對常規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)容（如戰(zhàn)略管理、財務(wù)管理、人事薪酬管理、營銷管理、計劃管理、采購管理等）進(jìn)行研究外，還將對目前全面風(fēng)險管控體系涉及較少的安全生產(chǎn)管理、黨群管理、行政管理等全部納入全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行研究。

（2）重要性則是要突出發(fā)電企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程。安全生產(chǎn)是發(fā)電企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，也是發(fā)電企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的基礎(chǔ)和保障，發(fā)電企業(yè)安全生產(chǎn)出問題，不僅僅是經(jīng)濟(jì)問題，也是政治問題，因此安全生產(chǎn)管理對于發(fā)電企業(yè)來講具有絕對的重要性。本課題將從發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)安全、技術(shù)監(jiān)督、發(fā)電運行、技術(shù)檢修四個方面構(gòu)建完善的安全生產(chǎn)風(fēng)險管控體系。

2.根據(jù)風(fēng)險特點，采用多種信息收集及風(fēng)險識別方法。

大部分發(fā)電企業(yè)，沒有通過系統(tǒng)的信息收集、風(fēng)險識別等風(fēng)險管控流程，來形成全面風(fēng)險管控體系，導(dǎo)致風(fēng)險管控體系不科學(xué)。本課題將根據(jù)各種類別風(fēng)險的特點，在盡量減少對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營影響的前提下，采用不同的方法實現(xiàn)信息收集及風(fēng)險識別。

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、外部法律風(fēng)險。

主要采用頭腦風(fēng)暴法、專家咨詢法、專題研討法，通過對研究對象的統(tǒng)計分析、分類、匯總，形成較為完善的戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、外部法律風(fēng)險管控體系。

（2）財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、內(nèi)部法律風(fēng)險。

由于發(fā)電企業(yè)內(nèi)控基礎(chǔ)較好，制度較健全，可采用制度分析結(jié)合案例分析，對發(fā)電企業(yè)制度進(jìn)行統(tǒng)計、分析、匯總，并對以往曾發(fā)生的風(fēng)險事項進(jìn)行分析研究，最終形成較為完善的財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、內(nèi)部法律風(fēng)險管控體系。

3.運用風(fēng)險矩陣形式，對發(fā)電企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全面評估。

目前發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險評估時，并未根據(jù)自身的實際經(jīng)營特點對全面風(fēng)險管理的風(fēng)險點進(jìn)行細(xì)化，導(dǎo)致風(fēng)險不具體、不明確等問題。本課題采用調(diào)查問卷法、專業(yè)會議討論、數(shù)據(jù)分析等方法對識別出的風(fēng)險事項和風(fēng)險因素進(jìn)行定性、定量分析和估計，對風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生造成的危害性進(jìn)行評估和排序，并最終形成完整的風(fēng)險管理矩陣。

4.采用有效措施實現(xiàn)風(fēng)險管控的有效落實。

即使發(fā)電企業(yè)建設(shè)了風(fēng)險管控體系，但如果風(fēng)險點與業(yè)務(wù)管控流程脫節(jié)，仍會導(dǎo)致風(fēng)險無法有效實現(xiàn)管控。本課題對風(fēng)險制定有效管控措施，通過思維導(dǎo)圖、風(fēng)險矩陣、流程圖嵌入等方式，實現(xiàn)風(fēng)險管控的有效落地。

四、結(jié)束語

本文通過對發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管控體系的研究，將為發(fā)電企業(yè)應(yīng)對競爭日趨激烈的電力市場環(huán)境提供支持。發(fā)電企業(yè)結(jié)合企業(yè)實際及特點，建立一套“橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋，以風(fēng)險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的全面風(fēng)險管理體系，并通過形成全面風(fēng)險控制手冊，培養(yǎng)企業(yè)“務(wù)實、高效、精干、創(chuàng)新”的風(fēng)險管理人才隊伍，培育企業(yè)“人人想風(fēng)險，人人防風(fēng)險”的風(fēng)險管理文化，將有利于發(fā)電企業(yè)全面提升企業(yè)風(fēng)險管理的水平，以應(yīng)對電力市場環(huán)境的新變化，實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]陳昕.企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理探究[J].中國商論，2018，（36）;109-110.

[2]竇愛梅.基于內(nèi)部控制的電力企業(yè)全面風(fēng)險管理研究[J].管理觀察，2017，（34）：32-33.

（作者單位：江蘇國信揚州發(fā)電有限公司）