談小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

王坤

（遼寧警察學(xué)院，遼寧 大連 116036）

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)金融體制的不斷健全，小額貸款公司在現(xiàn)代社會(huì)當(dāng)中扮演著越來越重要的角色。特別是在服務(wù)小微企業(yè)的發(fā)展過程當(dāng)中，起著越來越重要的作用。小額信貸市場(chǎng)的不斷發(fā)展與完善，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，可以規(guī)范民間資金、提高金融市場(chǎng)覆蓋率、構(gòu)建良好的金融市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，所以逐漸得到人們的認(rèn)可。[1]但與此同時(shí)，由于各種法規(guī)不健全，制度不完善，加上企業(yè)自身的管理問題，會(huì)給小額貸款公司帶來一定的財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。從而影響小額貸款公司的良性持續(xù)、健康發(fā)展。

一、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

小額貸款公司基于國家法律的要求財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的特點(diǎn)，在識(shí)別財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)的過程當(dāng)中，主要從以下幾個(gè)方面來發(fā)掘。風(fēng)險(xiǎn)是什么？風(fēng)險(xiǎn)就是不期望發(fā)生事件發(fā)生時(shí)的不確定性，屬于客觀存在的事物。[2]由于財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程當(dāng)中，涉及的與資金使用密切相關(guān)的活動(dòng)中所產(chǎn)生的一些不確定的因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)來講具有重要的意義，是衡量企業(yè)能否健康發(fā)展，能否正常經(jīng)營，并通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)信息反映出來。

（一）小額貸款公司在資金籌措過程當(dāng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于小額貸款公司而言，企業(yè)的性質(zhì)要求公司必須先有資金才能對(duì)外進(jìn)行放貸，而小額貸款公司的放貸資金一般是公司的自有資金，具體來講就是公司在成立的時(shí)候的資本注冊(cè)金，由于國家法律的監(jiān)管和相關(guān)的要求，小額貸款公司不可以在社會(huì)上進(jìn)行公開融資，如有資金短缺解決的途徑也非常的少，同時(shí)受銀行方面的內(nèi)部管理的限制以及風(fēng)控的要求對(duì)小額貸款公司的貸款發(fā)放也很少，因此小額貸款公司，就得不到相對(duì)充足的融資一旦發(fā)生流動(dòng)資金的短缺，極易發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也制約了小額貸款公司，對(duì)外放貸的規(guī)模和也降低了自身的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）小額貸款公司在資金發(fā)放過程當(dāng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司因?yàn)樽陨淼淖?cè)資本額的限制，其在發(fā)放貸款的過程當(dāng)中，每筆貸款的額度都會(huì)有一定的上限，一般發(fā)放額不會(huì)太大，因此小額貸款公司的主要發(fā)放對(duì)象是小微企業(yè)。小微企業(yè)自身各方面的經(jīng)營管理等信息不對(duì)稱的特點(diǎn)，又造成了小額貸款公司在放貸過程當(dāng)中直接面臨了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，小額貸款公司的貸款利率相對(duì)比銀行要高一些，往往是小企業(yè)在銀行基于自身的信用條件是貸不到款的，所以來到小額貸款公司接受相對(duì)比較高的利率而獲得貸款，與此同時(shí)該筆貸款過程當(dāng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，就傳導(dǎo)到了小額貸款公司身上。一般情況下，小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營過程中自身管理不強(qiáng)而造成的各種風(fēng)險(xiǎn)，如應(yīng)收貸款回收比例很大，產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過程當(dāng)中力度不強(qiáng)而導(dǎo)致的滯銷，資金流動(dòng)性比較差，資金回收能力比較差，企業(yè)內(nèi)部管控不到位，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和處理的措施比較差，這一切的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就轉(zhuǎn)嫁給了小額貸款公司。加上小額貸款公司在放貸過程當(dāng)中，對(duì)擔(dān)保品的要求有時(shí)候會(huì)比較低，特別是在急于放款的情況下沒有擔(dān)保品或放棄擔(dān)保條件，這樣造成的資金投放的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)更大，造成的損失也難以彌補(bǔ)。

（三）小額貸款公司在資金回收過程當(dāng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)千變?nèi)f化，小額貸款公司在放貸之后，若遇到所貸款企業(yè)經(jīng)營遇到重大風(fēng)險(xiǎn)是否能夠及時(shí)安全的回收資金就顯得尤為重要。往往在這種情況下，小額貸款公司承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的能力比較差，若是貸款企業(yè)貸款期限已到，不能及時(shí)還貸的情況就會(huì)大概率的發(fā)生。若不能采取及時(shí)有效的措施造成壞賬死賬，甚至增加追賬成本的事情也時(shí)有發(fā)生。當(dāng)然造成所放出貸款回收困難的原因有很多，主要是小額貸款公司在放貸款之前對(duì)企業(yè)審查不夠，在貸款發(fā)放之后對(duì)企業(yè)實(shí)際跟蹤管控不夠，在發(fā)生不能及時(shí)歸還貸款這種問題的時(shí)候不能及時(shí)有效采取應(yīng)對(duì)措施而造成的。這種所放出貸款不能及時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致小額貸款公司不能夠正常經(jīng)營并導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終難以生存。

（四）小額貸款公司在收益分配過程當(dāng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司良性的經(jīng)營必然離不開對(duì)收益的合理分配，在利益分配過程中，主要考慮在保證小額貸款公司正常經(jīng)營的情況下，股東的利益分配最大化。但在實(shí)際的小額貸款的經(jīng)營過程中，小額貸款公司的股東往往參與公司的經(jīng)營。有相當(dāng)一部分股東自身的有關(guān)貸款方面的專業(yè)化能力有限，加之又不愿意雇傭有專業(yè)背景的員工來進(jìn)行服務(wù)，總想減少企業(yè)的運(yùn)營成本，這種在收益分配過程當(dāng)中明顯的不合理的現(xiàn)象造成了一個(gè)惡性的循環(huán)，有能力的人不愿意來，沒能力的人干不好，使員工工作的積極性降低，工作效率降低，給小額貸款公司正常的經(jīng)營造成了比較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施建議

（一）積極擴(kuò)大小額貸款公司的融資渠道，提高抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力

針對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，考慮到其放貸款的對(duì)象主要是小微企業(yè)，且放貸款的數(shù)額又比較小，在擴(kuò)大小額貸款公司融資渠道的過程當(dāng)中，應(yīng)盡量保證穩(wěn)健經(jīng)營，提高每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。雖然小額貸款公司融資渠道有限，但還是要在小額貸款公司發(fā)展的各個(gè)階段探尋擴(kuò)大融資的可能性。盡可能對(duì)所貸款企業(yè)提供增值服務(wù)，在行業(yè)當(dāng)中形成比較好的口碑，從而使特定的客戶作為潛在的股東加入小額貸款公司。同時(shí)積極和銀行取得溝通，做強(qiáng)小額貸款公司的業(yè)務(wù)，提升銀行放貸的能力。對(duì)小微企業(yè)放貸過程當(dāng)中應(yīng)盡可能提供個(gè)性化的服務(wù)，提升所貸款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。要保證小額貸款公司的正常經(jīng)營利潤，增強(qiáng)自身的造血能力。同時(shí)探討在特定情形下公司股東的臨時(shí)增資來保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。最終為小額貸款公司健康、良性的發(fā)展提供幫助。

（二）加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的全面審查，增強(qiáng)資金投放的風(fēng)險(xiǎn)可控性

針對(duì)小額貸款公司，由于受限于注冊(cè)資本額，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮小額貸款公司，在貸款過程當(dāng)中，靈活便捷的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，同時(shí)應(yīng)該按照對(duì)每筆企業(yè)貸款的時(shí)候，小額且分散的原則，從而降低企業(yè)小額貸款公司在資金投放過程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司針對(duì)某些小微企業(yè)自身管理不強(qiáng)，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營理念有問題、人品有問題的，堅(jiān)決不能夠放貸。對(duì)于某些企業(yè)要求擔(dān)保物，在擔(dān)保物沒有做好抵押登記之前，也堅(jiān)決不能夠放貸?？傮w要做到貸款之前的調(diào)查工作要做到細(xì)致。審慎的審查客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括資信狀況，經(jīng)營狀況，企業(yè)的經(jīng)營理念。同時(shí)對(duì)企業(yè)貸款發(fā)放之后，要密切聯(lián)系企業(yè)，加強(qiáng)與企業(yè)的溝通對(duì)接，采取動(dòng)態(tài)的管理方式，定期對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行回訪，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并做出積極的應(yīng)對(duì)措施。最后小額貸款公司企業(yè)內(nèi)部要形成良性競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)化人才培養(yǎng)和文化建設(shè)，形成能者上庸者下競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。做到在貸款發(fā)放過程當(dāng)中及時(shí)保證資產(chǎn)的安全，有效管控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立動(dòng)態(tài)管控模式，全面降低貸款資金回收風(fēng)險(xiǎn)

為全面降低小額貸款公司運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司在對(duì)外發(fā)放貸款的過程中，要特別地注重審慎原則。特別是合同的簽訂，要做到用發(fā)展的眼光去看待問題。針對(duì)在貸款發(fā)放之后一定時(shí)間內(nèi)，貸款企業(yè)發(fā)生的諸如經(jīng)營方面出現(xiàn)的重大不確定性導(dǎo)致還款出現(xiàn)預(yù)先的不能夠支付，可依據(jù)雙方之間的事先約定，提前終止合同以降低小額貸款公司自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。世間萬事萬物的發(fā)生發(fā)展都有跡可循，小額貸款公司針對(duì)發(fā)放貸款企業(yè)在經(jīng)營過程當(dāng)中出現(xiàn)的任何問題，采用動(dòng)態(tài)管理的方式，及時(shí)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，發(fā)現(xiàn)不可控因素時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。簽訂的貸款合同當(dāng)中的可變更，可解除，可提前終止的合同條款要仔細(xì)根據(jù)所在企業(yè)的所屬行業(yè)地位找相關(guān)專業(yè)人士進(jìn)行專項(xiàng)的起草。而要達(dá)到這個(gè)方面的要求，公司的人才培養(yǎng)，就顯得尤為重要。公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力說到底就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，小額貸款公司應(yīng)該制定合理的人才培養(yǎng)計(jì)劃，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)專業(yè)方面的培訓(xùn)，培養(yǎng)，造就一直堅(jiān)守職業(yè)道德，善于經(jīng)營的團(tuán)隊(duì)。才能夠在面臨風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，準(zhǔn)確的識(shí)別，并做出正確的反應(yīng)。針對(duì)小微企業(yè)的動(dòng)態(tài)管控當(dāng)中有一些重要的點(diǎn)，需要小額貸款公司在工作實(shí)踐當(dāng)中摸索經(jīng)驗(yàn)，比如貸款企業(yè)貸款資金的實(shí)際用途，公司的資產(chǎn)負(fù)債情況是否合理，所在企業(yè)的企業(yè)經(jīng)營狀況，產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的變化情況，經(jīng)營的對(duì)手的實(shí)際情況，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的變化等等一系列因素都要進(jìn)行綜合分析研判，從而對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做全方位的認(rèn)識(shí)和把控。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立合理的激勵(lì)機(jī)制，做好小額貸款公司的收益分配

小額貸款公司應(yīng)該盡早建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，有效加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，建立健全相關(guān)的機(jī)制。特別是在小額貸款公司收益的合理分配過程當(dāng)中，要全面考慮小額貸款公司，作為整體的市場(chǎng)生存能力，在合理支付股東相關(guān)利益的情況下，更大程度的考慮公司員工的收益分配，保證員工的工作積極性。使真正具有專業(yè)背景，專業(yè)能力的人獲得合理的報(bào)酬。在建立公司，企業(yè)管理制度的過程當(dāng)中，小額貸款公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)的監(jiān)管部門的全面要求，結(jié)合自身的具體情況完善各種制度，特別是風(fēng)險(xiǎn)防控制度，員工激勵(lì)考核制度，貸款的審貸制度等，明確各自的職責(zé)，提升相關(guān)的工作能力和工作效率。對(duì)完成工作業(yè)績有突出表現(xiàn)者，要及時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于給公司帶來損失，工作馬虎大意的，要及時(shí)清除出工作隊(duì)伍，不能搞人情風(fēng)和關(guān)系風(fēng)。降低公司的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。提升小額貸款公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)束語

總之，小額貸款公司作為在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的一種新型的組織形式，其存在必然有其市場(chǎng)的合理性，在國家相關(guān)監(jiān)管部門的引導(dǎo)下，積極地開展適合自身發(fā)展的金融業(yè)務(wù)，同時(shí)要研究國家的產(chǎn)業(yè)政策，及時(shí)地把握住脈絡(luò)方向，有效增強(qiáng)小額貸款公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范的能力，不斷地提升自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，走出一條符合自身特色可持續(xù)發(fā)展的道路，為小微企業(yè)提供便捷的金融服務(wù)，促進(jìn)金融和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)做出貢獻(xiàn)！