試論我國中小企業(yè)融資困難的財政金融對策

許夢瑤

摘 要 近年來，我國經(jīng)濟(jì)體制面臨較大幅度的革新，這使我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有了長足的進(jìn)步，在這個過程中，中小企業(yè)作出了突出的貢獻(xiàn)，與此同時部分中小企業(yè)遭遇了發(fā)展瓶頸，融資困難是影響其良好發(fā)展的關(guān)鍵因素?；诖?，本文深入分析我國中小企業(yè)融資困難的根本原因，結(jié)合實(shí)際情況，給出解決中小企業(yè)融資困難的有效策略，以期為中小企業(yè)的良好發(fā)展提供理論上的支持。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 融資 財政金融

縱觀我國各類中小企業(yè)，或多或少都存在融資困難這一問題，主要是受到企業(yè)自身因素、金融機(jī)構(gòu)因素、國家政府因素以及社會因素的影響。要想使中小企業(yè)能夠更輕松地獲得融資，進(jìn)而完成資金方面的周轉(zhuǎn)，必須從財務(wù)制度、金融手段、市場機(jī)制等方面入手。

一、我國中小企業(yè)融資困難的原因

（一）企業(yè)自身因素

中小企業(yè)出現(xiàn)融資困難的現(xiàn)象，根本原因還是企業(yè)自身因素，具體而言體現(xiàn)為：企業(yè)未構(gòu)建一個完善的內(nèi)部制度，發(fā)展水平相對較低。我國大部分中小企業(yè)在制度建設(shè)方面暴露出各種各樣的問題，未建立一個完善的管理體系，財務(wù)制度也無法落實(shí)到位。并且中小企業(yè)發(fā)展歷程并不長，相關(guān)財務(wù)管理人員在融資方面的專業(yè)知識較為匱乏，無法有效結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況正確預(yù)估企業(yè)的財務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)中失真信息較多，使金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的信任程度大幅下降，增加融資的難度。

（二）金融機(jī)構(gòu)因素

我國現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信任程度普遍較低，且無法通過正確的方式來了解這類企業(yè)的真實(shí)財務(wù)信息，因此無法在融資方面給予企業(yè)相應(yīng)的幫助。部分中小企業(yè)希望通過金融機(jī)構(gòu)完成融資，但在這一過程中需要耗費(fèi)大量的資金成本以及時間成本，且很容易產(chǎn)生融資標(biāo)準(zhǔn)不一、融資到賬時間慢等問題，嚴(yán)重制約了企業(yè)經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展。

（三）國家政府因素

當(dāng)前我國針對中小企業(yè)制定的相關(guān)政策制度缺乏一定的支持力度，無法使大部分中小企業(yè)得以正常發(fā)展?？v觀這類政策制度，如“中國制造2025”“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”等所具備的定向性較強(qiáng)，且主要是為科技創(chuàng)新型中小企業(yè)服務(wù)，無法為其余類型的中小企業(yè)提供幫助。并且關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展的法律體系也不夠完善，中小企業(yè)在融資時未得到有效的法律保障。

（四）社會因素

當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)要想穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，完善的社會信用體系是基礎(chǔ)，我國相關(guān)部門逐漸意識到了這一體系的重要性，近年來加強(qiáng)了這一體系的建設(shè)，收獲了良好的成效，社會群體逐漸樹立一個正確的信用觀念，信貸以及融資這類金融活動也有了一定的保障。但由于發(fā)展時間相對較晚，當(dāng)前依舊存在數(shù)量眾多的失信現(xiàn)象以及失信行為，這對于我國社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定性而言有不利影響。從本質(zhì)上而言，融資屬于一種雙向選擇行為，融資機(jī)構(gòu)和融資企業(yè)之間應(yīng)實(shí)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的交互。但目前我國缺乏能夠有效共享這類數(shù)據(jù)信息的平臺，社會信息交互機(jī)制尚不完善。

二、解決我國中小企業(yè)融資困難的財政金融策略

（一）加強(qiáng)財務(wù)制度建設(shè)，完善信用機(jī)制

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)全方位分析自身在財務(wù)管理方面存在的問題，探尋在開展融資活動中的不良影響因素，最重要的是樹立正確的財務(wù)管意識，充分認(rèn)識到財務(wù)管理相關(guān)工作在企業(yè)發(fā)展過程中產(chǎn)生的重要作用，加強(qiáng)對財務(wù)制度的建設(shè)，按照國家相關(guān)要求來保證各項(xiàng)資金管理工作能夠順利開展，并且嚴(yán)格控制自身的資金產(chǎn)出及投入，避免資金短缺或者資金失靈的現(xiàn)象出現(xiàn)。同時中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化內(nèi)部信用機(jī)制，站在內(nèi)部控制的角度進(jìn)行深入的分析研究，確保財務(wù)數(shù)據(jù)信息具備較高的合理性以及真實(shí)性，提高企業(yè)管理人員對真實(shí)數(shù)據(jù)信息的重視程度。在此基礎(chǔ)之上，還應(yīng)當(dāng)與投資人員、銀行以及其余金融機(jī)構(gòu)建立一個深入的誠信投資聯(lián)系，使各方能夠嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)還款這類根本要求，以此來促進(jìn)中小企業(yè)順利開展各類融資活動，為企業(yè)后續(xù)的良好發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）采用金融創(chuàng)新模式，解決融資難題

隨著時代的不斷變遷，通過傳統(tǒng)的融資方式已經(jīng)難以得到適合企業(yè)發(fā)展的資金，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視與銀行之間的聯(lián)合，采用這樣一種融資創(chuàng)新模式來有效解決自身存在的融資難題。中小企業(yè)要聯(lián)合銀行建立并完善電商速通系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)供銷合作系統(tǒng)等，以此來與銀行進(jìn)行更深入的交流與溝通，從而提升銀行對企業(yè)的好感，增加融資成功率。部分中小企業(yè)可以采用融資租賃這一模式，這一方式與中小企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況較為契合，能夠有效迎合中小企業(yè)在融資方面的需求。但融資租賃這一方法具備的擔(dān)保值較低，且投資人員能夠隨時隨地完成對資金的回收，因此我國銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)專業(yè)金融租賃企業(yè)的建設(shè)，以此來確保中小企業(yè)有一個穩(wěn)定的融資渠道及平臺。

（三）優(yōu)化資本市場機(jī)制，拓展融資渠道

近年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅猛，帶動了科學(xué)技術(shù)的長足進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)模式應(yīng)運(yùn)而生，且逐漸在市場中占據(jù)了較大的份額。面臨融資困難的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的作用，充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融，有效簡化自身的融資處理程序，減少企業(yè)融資資料審核時間，這樣一來，企業(yè)就能節(jié)省可觀的資金成本以及時間成本，企業(yè)獲得的融資服務(wù)也更為優(yōu)質(zhì)。例如中小企業(yè)可以選擇互聯(lián)網(wǎng)眾籌這一融資模式，通過眾籌來有效解決資金短缺這一問題，并取代傳統(tǒng)的集資方式，由金融機(jī)構(gòu)集資轉(zhuǎn)變成資金短缺者集資，真正實(shí)現(xiàn)平民化集資的目標(biāo)。股權(quán)眾籌模式能夠有效構(gòu)建多結(jié)構(gòu)、多層次的金融市場，并使中小企業(yè)處于一個穩(wěn)定的融資環(huán)境中，從根本上解決中小企業(yè)融資難這一問題。

（四）完善中小企業(yè)信用保障體系

第一，建立中小企業(yè)信用評級制度。作為一種直觀的信用判斷標(biāo)準(zhǔn)，其是銀行對貸款企業(yè)的可信度進(jìn)行評定的重要手段。構(gòu)建起科學(xué)的中小企業(yè)信用評論制度，積極搜集中小企業(yè)的各種信息，對中小企業(yè)的信用情況進(jìn)行綜合評估，可以促進(jìn)相關(guān)借貸主體交易成本以及信息不對稱水平有效降低。在針對我國中小企業(yè)構(gòu)建綜合信用評估體系的過程中，應(yīng)把下述因素納入考慮范圍：企業(yè)的風(fēng)險保障能力、經(jīng)營盈利狀況、所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)、償債能力等。

構(gòu)建中小企業(yè)信用評估制度離不開政府和中小企業(yè)的一同努力。從中小企業(yè)自身而言，應(yīng)保證自身經(jīng)營的透明度，嚴(yán)禁使用不真實(shí)的報表，并完善信息披露系統(tǒng)。從政府的角度來看，應(yīng)提供充足的資金，確保中小企業(yè)信用信息網(wǎng)以及信息披露平臺的順利構(gòu)建，采取行政措施對中小企業(yè)的信息資源進(jìn)行整合，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行機(jī)構(gòu)提供方便，以更好地掌握中小企業(yè)的信用情況。

第二，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。近幾年，我國就中小企業(yè)融資擔(dān)保物缺乏的現(xiàn)象，先后建立、頒布了一些地區(qū)性的擔(dān)保基金以及擔(dān)保政策，但擔(dān)保力度不盡如人意。因此政府應(yīng)大力研究與制定與中國國情相符的信貸擔(dān)保體系。鼓勵成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并通過制定法律法規(guī)等，確保這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范性，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法防范風(fēng)險和規(guī)范經(jīng)營，為中小企業(yè)融資奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。不僅要制定必要的法律法規(guī)，同時還要完善中小企業(yè)社會服務(wù)體系，確保中介機(jī)構(gòu)行為的規(guī)范性，促進(jìn)各中介機(jī)構(gòu)辦事效率提升、防止不合理收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有效減輕中小企業(yè)的壓力，盡全力打造良好的社會中介環(huán)境。

三、結(jié)語

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中是一個重要組成部分，而大部分中小企業(yè)都面臨融資難這一問題。為了使中小企業(yè)走出困境，應(yīng)當(dāng)讓中小企業(yè)自身、相關(guān)政府部門以及各類金融機(jī)構(gòu)對現(xiàn)行的融資模式及相關(guān)政策進(jìn)行改革與優(yōu)化，協(xié)同各部分的力量。這樣一來，中小企業(yè)才能夠健康發(fā)展，從而推動我國市場經(jīng)濟(jì)水平的飛速提升。

（作者單位為中國社會科學(xué)院）

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