公司財務分析與風險防范研究

董淼

摘 要：財務作為公司運營的重要組成部分，是公司經(jīng)營發(fā)展的晴雨表。繁雜而多變的財務數(shù)據(jù)中隱藏著公司發(fā)展的趨勢。因此公司的經(jīng)營離不開對財務的管理和風險防范。本文將討論公司財務的基本概念和種類，探索其風險存在的原因及其風險防范對策，希望能幫助公司完善財務風險防控體系，有效引導企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展，保證公司長遠健康發(fā)展。

關鍵詞：財務分析;財務風險;防控

公司的財務數(shù)據(jù)與整個企業(yè)的發(fā)展緊密相連。而一些企業(yè)在經(jīng)營公司中片面的追求業(yè)績的持續(xù)增長或為了滿足其他目標需求，忽視了公司發(fā)展中的潛在威脅，那就是財務管理存在危機。這些危機極有可能影響企業(yè)的正常運轉，嚴重的直接會使公司破產(chǎn)。因此在經(jīng)營日常中就要嚴格的對公司的財務進行分析和管理，以期能讓公司的財務運營和企業(yè)的運轉持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

一、公司財務分析的基本概述

一般公司的財務分析包括五個方面。資金運作分析即是公司根據(jù)自身的財務制度和發(fā)展策略來規(guī)劃公司資金的整體調(diào)度和分配，同時為資金的流向提供信息資源，通過成本核算、總資產(chǎn)的負債情況以及企業(yè)收益來判斷前期的規(guī)劃是否合理。財務政策分析即是財務管理人員以公司的整體經(jīng)營為目標，在各大財務報表中不斷的調(diào)整財務對象，對整個公司的財務流動及政策實施時刻監(jiān)督和調(diào)整，以期最大程度的減輕財務風險。經(jīng)營管理分析就是財務人員通過對企業(yè)運營各個環(huán)節(jié)的參與，包括項目開始的投標、預算以及后期的業(yè)績跟進等領域，對其提供專業(yè)化的財務報告分析。融資管理分析就是對公司經(jīng)營中的融資活動進行相應的資金運轉和財務政策以及管理經(jīng)營進行分析，這樣能有效的規(guī)避融資過程的風險，幫助企業(yè)融資來擴大企業(yè)規(guī)模，實現(xiàn)公司利益的增長。財務分析報告是公司整體經(jīng)營情況的直接呈現(xiàn)。財務數(shù)據(jù)并不是單一存在的，它們之間存在千絲萬縷的聯(lián)系，通過參考財務報告，能快速的對公司的運營情況和盈利情況有所了解。

二、財務風險存在原因分析

財務風險的存在本身就具有不確定性，資金的使用又貫穿了公司整個的運營，包括項目的籌備、執(zhí)行和總結階段。而這些環(huán)節(jié)都會存在資金的投資風險。因此需要對財務風險原因進行有效分析。

（一）財務關系雜亂 資金結構不合實際

雖然公司都配有財務部門，但在實際運營中，公司內(nèi)部的對資金的使用和分配以及有效管理卻難以達成統(tǒng)一意見。這就會使得公司內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，各部門間對資金分配權力不統(tǒng)一，致使資金難以發(fā)揮最大作用，影響項目運作效率，同時也是對有限資金資源的浪費。很多公司都存在資金結構不合理的情況;資金結構則是公司所有錢財來源中的權益資金和負債資金的比重。這兩個重要關系中只要一方的比例較高就會使整個公司的財務出現(xiàn)問題，償付能力與企業(yè)運轉不符直接導致公司出現(xiàn)財務危機。

（二）市場環(huán)境影響 投資決策科學性不足

公司的財務制度與資金直接關聯(lián)，而資金的變化性較大，它容易受到政府經(jīng)濟政策的影響。市場占有率、利率調(diào)整以及通貨膨脹等都會對公司的財務造成影響。公司在融資時需要查看市場利率變化情況，如果在利率較高的選擇了融資則會導致控制成本的提高;而選擇較低利率時進行融資則可以幫助公司減輕負債利息，減輕企業(yè)運轉持續(xù)壓力。公司在運營的初期和前期，人才不足會使得公司的管理專業(yè)性不高，財務制度也亟待完善。在前期公司擴大生產(chǎn)運營規(guī)模中，公司會最大程度的保證盈利，減少虧損，這也使得公司內(nèi)部難以有效兼顧各個部門，財務管理和風險防控重要程度不夠。

三、防控公司財務風險的建議

（一）完善財務和會計制度 ?合理規(guī)劃資金結構

公司的財務會計制度是公司管理中重要的制度。建立完善公司的會計制度能最大程度的為企業(yè)資金運轉提供制度支持。會計控制能保證項目信息來源的準確性、財務開支的有效利用和財務流通的順暢性。加強公司的財務制度建設，有效管理資金的合法流動以及解答部門之間對財務的疑惑。通過對公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的部署，合理規(guī)劃使用資金，將財務整體盤活，使得實現(xiàn)企業(yè)的最大經(jīng)濟效益。在項目投資和融資初期要加強風險風本開支，將財務風險盡可能的降低到最低。學會將風險進行轉移。公司的發(fā)展不可能一直處于盈利狀態(tài)，因此可適度利用債務來幫助公司短期的發(fā)展。負債能幫助企業(yè)獲得資金支持，使公司能更好的周轉和運營。同時還需要認識到負債過多會給公司的財務帶來巨大的壓力，因此需要財務部門制定合理的資金結構，規(guī)范好負債帶來的財務風險。

（二）合理規(guī)劃籌資時間 ?提高風險意識

為有效的規(guī)避財務風險，公司就要對資金的流向和收支大小來進行合理安排。財務人員應該具有敏銳的市場察覺力，選擇在合適的時間進行融資或者是負債。這樣能有效減少公司運行風險壓力，幫助實現(xiàn)最優(yōu)籌資。這也要求財務部門能明確籌資風險，不斷在實踐中改善財務會計制度，使得財務風險在公司的每一步運營中能很好的得到控制。財務風險存在與公司資金的各個環(huán)節(jié)，因此對財務決策的科學性要求較高;這也要求財務部門的管理者有著較高的職業(yè)敏銳度，同時提高財務風險防控意識，將風險防控理念牢記于心，在財務管理工作上貫穿風險防控意識。只有這樣才能有效的保證財務決策的科學性，為公司的整體發(fā)展做好財務制度保障。同時也使得公司的人力資源得到充分利用，提高整體經(jīng)營效益。

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