商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控分析

王剛旭

摘要：商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作在當(dāng)前的市場環(huán)境中存在較大的復(fù)雜性，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，有助于商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展。本文首先對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了總結(jié)研究，并針對商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展需要，制定了財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控策略，對確保商業(yè)銀行在新時期的創(chuàng)新發(fā)展，具有重要積極意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;風(fēng)險(xiǎn)防控

引言

商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展要求商業(yè)銀行必須實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。對當(dāng)前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作特征加以研究，并制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略，是很多商業(yè)銀行工作人員重點(diǎn)關(guān)注的問題。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系不夠健全

部分商業(yè)銀行在針對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中，對于財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)情況缺乏足夠的關(guān)注，雖然進(jìn)行了組織管理體系的創(chuàng)新，但對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的特征缺乏精準(zhǔn)的研究，無法在財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的創(chuàng)新構(gòu)建方面取得進(jìn)展，難以為商業(yè)銀行內(nèi)控結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新提供精準(zhǔn)支持。在進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管控過程中，部分商業(yè)銀行缺乏對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告構(gòu)成情況的關(guān)注，尤其對于風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的考核問責(zé)機(jī)制缺乏必要的價值總結(jié)，難以在流動性風(fēng)險(xiǎn)管控結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新方面取得積極成效，無法為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的合理化構(gòu)建提供完整的支持。部分商業(yè)銀行的工作人員在制定風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)策略過程中，缺乏對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)創(chuàng)新特征的研究，對于新型技術(shù)資源在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的應(yīng)用價值缺乏深入的研究，無法為流動性風(fēng)險(xiǎn)因素的有效規(guī)避提供精準(zhǔn)支持，也使得商業(yè)銀行難以在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的創(chuàng)新方面占據(jù)有利地位。部分商業(yè)銀行對于新型科學(xué)技術(shù)在財(cái)務(wù)工作領(lǐng)域的應(yīng)用價值缺乏精準(zhǔn)的研究，在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略設(shè)計(jì)的過程中，未能從決策層的數(shù)據(jù)供給角度實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因的有效分析，無法從內(nèi)控結(jié)構(gòu)創(chuàng)新方面實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性較差

從當(dāng)前商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制工作的運(yùn)行情況來看，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整創(chuàng)新工作并未獲得足夠的重視，與其相關(guān)的貨幣市場發(fā)展水平有限，無法在調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面取得理想的進(jìn)展，也使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新難以為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面有效規(guī)避提供完整的支持。部分商業(yè)銀行缺乏對利率市場變化情況的關(guān)注，尤其對于流動性風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)舉措缺乏有效的價值認(rèn)定，難以在流動性風(fēng)險(xiǎn)控制舉措的創(chuàng)新方面取得理想的成效。一些商業(yè)銀行對于流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力的構(gòu)成情況缺乏足夠的重視，在進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施設(shè)計(jì)過程中，未能實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)層次的創(chuàng)新分析，導(dǎo)致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新難以積累足夠的經(jīng)驗(yàn)，無法在貨幣市場投資工具創(chuàng)新方面取得進(jìn)展，也使得商業(yè)銀行難以在融資渠道創(chuàng)新拓展方面積累足夠的經(jīng)驗(yàn)。

（三）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理水平較差

部分商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理措施的設(shè)計(jì)，但缺乏對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理需求的有效分析，尤其對于預(yù)算工作的組織開展情況缺乏精準(zhǔn)的研究，無法以預(yù)算為中心實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理方案的改良優(yōu)化，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理方案的突出價值無法得到有效開發(fā)。一些經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作在創(chuàng)新推進(jìn)的過程中，對于預(yù)算制度的構(gòu)成情況重視程度不足，缺乏對經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作突出價值的研究，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作具體方案設(shè)計(jì)的過程中，缺乏對預(yù)期目標(biāo)構(gòu)成情況的精準(zhǔn)研究，無法在分支機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合方面取得進(jìn)展，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理舉措難以與商業(yè)銀行的總體發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)，無法憑借科學(xué)的經(jīng)濟(jì)預(yù)測實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。一些商業(yè)銀行缺乏對經(jīng)濟(jì)動向預(yù)測管理舉措的研究，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理方案創(chuàng)新的過程中，缺乏對決策設(shè)計(jì)相關(guān)依據(jù)的有效關(guān)注，難以在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管控舉措設(shè)計(jì)運(yùn)行方面得到改進(jìn)，無法為經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理舉措的創(chuàng)新提供有力支持。

（四）商業(yè)銀行的授信機(jī)制建設(shè)水平較差

授信機(jī)制的建設(shè)水平很大程度上影響著商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)等級。但是，現(xiàn)有的一些商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的規(guī)避控制方案建設(shè)過程中，對于授信決策機(jī)制的構(gòu)成情況缺乏足夠的關(guān)注，未能實(shí)現(xiàn)對授信決策組織機(jī)構(gòu)管理體系的創(chuàng)新，難以在組織層面實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)因素的全面有效規(guī)避處理。

（五）表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差

現(xiàn)有的一些商業(yè)銀行在制定表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方案過程中，沒能根據(jù)財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的總體控制需要，實(shí)現(xiàn)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成情況的有效識別，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新作用無法得到有效的體現(xiàn)，難以在表外業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制舉措創(chuàng)新方面取得積極成效。一些表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理舉措的設(shè)計(jì)對于政策優(yōu)惠的認(rèn)知和把控缺乏有效的關(guān)注，在進(jìn)行客戶資信情況考察的過程中，未能實(shí)現(xiàn)對客戶結(jié)構(gòu)創(chuàng)新調(diào)整舉措的價值認(rèn)定，無法為財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防提供經(jīng)驗(yàn)保障。部分商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了表外業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的研究，但對于反擔(dān)保機(jī)制的構(gòu)建成熟度缺乏足夠的重視，無法實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)管理范圍的有效考察分析，最終導(dǎo)致表外業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制價值難以得到廣泛認(rèn)知，也使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控舉措難以得到創(chuàng)新性改良。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避處理策略

（一）提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的健全性

商業(yè)銀行在針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)的過程中，要對內(nèi)部控制工作結(jié)構(gòu)的組成情況進(jìn)行創(chuàng)新性分析，并從風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的創(chuàng)新調(diào)整，使?jié)M足流動性風(fēng)險(xiǎn)控制需要的各項(xiàng)舉措都可以得到優(yōu)化構(gòu)建，從而實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化處理控制。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作特點(diǎn)的研究，從流動性風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)新方案，使?jié)M足流動性風(fēng)險(xiǎn)控制需要的舉措可以得到優(yōu)化調(diào)整，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避處置。一定要加強(qiáng)對考核問責(zé)機(jī)制構(gòu)建特征的研究，尤其要對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)創(chuàng)新背景下的風(fēng)險(xiǎn)因素特征進(jìn)行分析，保證商業(yè)銀行可以成熟的適應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制相關(guān)舉措的調(diào)整優(yōu)化需要，更好地實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新改良。要加強(qiáng)對新型技術(shù)資源的探索應(yīng)用，尤其要對流動性風(fēng)險(xiǎn)的管理框架構(gòu)成情況進(jìn)行科學(xué)的考察分析，使?jié)M足財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系構(gòu)建需要的各方面舉措可以得到創(chuàng)新優(yōu)化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對資金流動性測試方案的創(chuàng)新，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的有效完整構(gòu)建提供更加充足的保障。

（二）提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)合理性

商業(yè)銀行一定要加強(qiáng)對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)價值的關(guān)注，尤其要對當(dāng)前貨幣市場的創(chuàng)新發(fā)展舉措進(jìn)行研究分析，使商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作可以擁有更加規(guī)范的業(yè)務(wù)運(yùn)行條件，并在風(fēng)險(xiǎn)因素的規(guī)避控制方面取得更大的成效。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新工作要加強(qiáng)對利率市場構(gòu)成情況的關(guān)注，尤其要對商業(yè)銀行所處的市場環(huán)境進(jìn)行全面的考察分析，使商業(yè)銀行可以從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的角度制定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新調(diào)整策略，更大程度上滿足商業(yè)銀行的資產(chǎn)價值變現(xiàn)需要，為貨幣市場應(yīng)用性價值的充分開發(fā)提供完整的支持。一定要加強(qiáng)對資本結(jié)構(gòu)組成特點(diǎn)的研究，并根據(jù)當(dāng)前商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)組成狀況，制定符合流動性風(fēng)險(xiǎn)管控需求的具體措施，使符合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整改良需要的舉措可以得到創(chuàng)新優(yōu)化設(shè)計(jì)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新改進(jìn)。商業(yè)銀行需要對貨幣市場的發(fā)展速度加以研究，根據(jù)貨幣市場的投資工具構(gòu)成特點(diǎn)，制定符合商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)改革方案，以便可以通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理設(shè)計(jì)更加有效地實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避控制。

（三）提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作水平

在商業(yè)銀行制定經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的運(yùn)行方案過程中，一定要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避處理措施的關(guān)注，并對符合商業(yè)銀行發(fā)展需求的預(yù)算工作進(jìn)行調(diào)整創(chuàng)新，使?jié)M足經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理方案創(chuàng)新構(gòu)建要求的舉措能夠得到優(yōu)化，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理策略的改良提供幫助。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測參考信息的關(guān)注，從預(yù)算制度創(chuàng)新的角度實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)構(gòu)成條件的創(chuàng)新分析，為經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化提供精準(zhǔn)支持。一定要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理預(yù)期目標(biāo)構(gòu)成情況的分析，尤其要對商業(yè)銀行下屬分支機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合情況進(jìn)行考察研究，憑借對經(jīng)濟(jì)動向的創(chuàng)新性分析，更好地掌握商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作的相關(guān)信息，為商業(yè)銀行更好地滿足經(jīng)濟(jì)管理工作開展需要提供幫助。在進(jìn)行商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)舉措創(chuàng)新過程中，一定要強(qiáng)化對財(cái)務(wù)會計(jì)職能的重視，尤其要對經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作所具備的多方面影響進(jìn)行總結(jié)，保證商業(yè)銀行可以在經(jīng)濟(jì)預(yù)測管理工作實(shí)施的過程中，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)預(yù)測工作的有效改進(jìn)，并保證經(jīng)濟(jì)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可以在精準(zhǔn)識別的基礎(chǔ)上得到改良優(yōu)化。

（四）提高商業(yè)銀行的授信機(jī)制建設(shè)水平

商業(yè)銀行需要對授信機(jī)制在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的作用進(jìn)行總結(jié)，從授信決策機(jī)制構(gòu)建的角度出發(fā)，制定符合商業(yè)銀行宏觀發(fā)展戰(zhàn)略的授信機(jī)制建設(shè)方案，以便滿足商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略需要的舉措可以得到改良優(yōu)化，更好地滿足財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制需要。授信機(jī)制的具體建設(shè)工作需要加強(qiáng)對信用管理機(jī)制構(gòu)成情況的研究，尤其要對授信風(fēng)險(xiǎn)評價工作的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行收集累積，使?jié)M足商業(yè)銀行宏觀發(fā)展需求的舉措可以得到創(chuàng)新性構(gòu)建，從而實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)因素的全面識別和管控。授信機(jī)制的建設(shè)工作必須實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)占比情況的重視，以此作為風(fēng)險(xiǎn)等級判斷工作的基礎(chǔ)條件，使不良資產(chǎn)的處理控制措施可以在授信機(jī)制的有效幫助之下得到調(diào)整。要加強(qiáng)對審批性質(zhì)工作權(quán)限構(gòu)成情況的研究，尤其要對審批權(quán)限的下放特征進(jìn)行創(chuàng)新性考察，使信用管理機(jī)制的建設(shè)能夠與商業(yè)銀行的總體發(fā)展需求相符合，在體現(xiàn)出授信機(jī)制價值的同時，實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效控制處理。

（五）提高表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平

要加強(qiáng)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施價值的考察分析，從調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)的角度實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)舉措的優(yōu)化設(shè)計(jì)，保證滿足風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需要的措施可以得到調(diào)整創(chuàng)新。一定要加強(qiáng)對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成特點(diǎn)的研究，尤其要對客戶群體的發(fā)展?jié)摿M成情況進(jìn)行考察分析，使?jié)M足客戶群體政策優(yōu)惠的舉措可以得到創(chuàng)新性調(diào)整，更好地實(shí)現(xiàn)對表外業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制優(yōu)化。一定要加強(qiáng)對客戶群體資信情況的關(guān)注，尤其要對資信水平較差的客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置措施的分析，為資產(chǎn)安全性維護(hù)措施的調(diào)整優(yōu)化提供充足的經(jīng)驗(yàn)支持，從而實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營性工作相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

結(jié)語

實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控處置，是保證商業(yè)銀行充分適應(yīng)新時期社會發(fā)展需求的關(guān)鍵。因此，對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)研究，并制定符合商業(yè)銀行總體發(fā)展需要的工作財(cái)務(wù)管理工作改進(jìn)策略，對確保商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作的更好發(fā)展，具有重要積極意義。

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