論企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

高峰

摘要：在市場(chǎng)環(huán)境中，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不容回避的，是每一個(gè)企業(yè)都必須直面的。但風(fēng)險(xiǎn)又是可以控制的，只要思想上高度重視，防范措施得當(dāng)，就可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的侵害，減少風(fēng)險(xiǎn)，甚至將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài)。也正是由于風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在、無(wú)法逃避和可防可控，風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題構(gòu)成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容之一，也成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理鏈條上至關(guān)重要的一環(huán)。尤其是在當(dāng)下，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革逐步涉入深水區(qū)，企業(yè)間的市場(chǎng)爭(zhēng)奪戰(zhàn)也將變得更加劇烈，因而有效解決經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)以及企業(yè)的穩(wěn)步有序發(fā)展等都將產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：經(jīng)營(yíng)管理;風(fēng)險(xiǎn)控制;要素;路徑;市場(chǎng)環(huán)境

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

通常情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制指的是企業(yè)管理當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)運(yùn)用一系列的策略和方法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，或是將風(fēng)險(xiǎn)遏制在沒(méi)有發(fā)生的狀態(tài)，或是成功限定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍。當(dāng)然，由于受到市場(chǎng)環(huán)境中風(fēng)險(xiǎn)存在普遍性和涵蓋范圍廣泛等影響，也有一些學(xué)者從不同角度出發(fā)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制概念給出了一些不盡相同的解釋，但主要內(nèi)涵基本上是一致的。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展歷程，學(xué)術(shù)界的共性認(rèn)識(shí)是，其起源于在第一次世界大戰(zhàn)中戰(zhàn)敗的德國(guó)，興起于20世紀(jì)初的美國(guó)，并在20世紀(jì)50年代發(fā)展成為較為成熟的系統(tǒng)理論。如今，風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)成為管理學(xué)領(lǐng)域中的一門獨(dú)立學(xué)科。風(fēng)險(xiǎn)控制之于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要性體現(xiàn)在以下幾方面。

一是能夠幫助企業(yè)作出正確的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的決策。隨著商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，市場(chǎng)環(huán)境中各種不確定因素越來(lái)越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)威脅越來(lái)越大，這種情形下，企業(yè)借助風(fēng)險(xiǎn)控制策略、措施可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的有效分析和評(píng)估，從而作出正確的應(yīng)對(duì)決策。

二是能夠幫助企業(yè)保護(hù)資產(chǎn)安全和完整。資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的命脈，也是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，企業(yè)借助風(fēng)險(xiǎn)控制策略、措施可以及時(shí)向各部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，為各部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)贏得時(shí)間，從而幫助企業(yè)保護(hù)資產(chǎn)安全和完整。

三是能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在設(shè)定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)時(shí)，是無(wú)法預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)的具體存在的，但企業(yè)借助風(fēng)險(xiǎn)控制策略、措施可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性提前作出預(yù)判，提前制訂應(yīng)對(duì)方案，將其消滅于未然，從而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)提供保障。

四是能夠幫助企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)化水平。企業(yè)借助風(fēng)險(xiǎn)控制策略、措施可以對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、時(shí)間、影響的波及范圍、危害程度的大小等進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，并據(jù)此對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)決策作出及時(shí)的調(diào)整，從而使經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)化水平得到提高。

五是能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)借助風(fēng)險(xiǎn)控制策略、措施可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出及時(shí)的預(yù)警，可以有效限制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍，可以將風(fēng)險(xiǎn)造成的危害降至最低，可以幫助企業(yè)清除經(jīng)濟(jì)建設(shè)道路上各種風(fēng)險(xiǎn)的侵?jǐn)_，從而為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的保護(hù)。

二、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵要素

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)刻不在侵?jǐn)_、威脅、破壞著企業(yè)正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，給經(jīng)營(yíng)管理安全造成了極大的壓力。但是不管風(fēng)險(xiǎn)的形成有多復(fù)雜、危害性有多大，只要企業(yè)管理者防范、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略、措施得當(dāng)，總是可以將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的侵?jǐn)_、威脅、破壞控制在一定的程度之下和一定的范圍之內(nèi)。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐兩個(gè)方面來(lái)看，企業(yè)要做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，關(guān)鍵要對(duì)準(zhǔn)五個(gè)要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

第一，在內(nèi)部環(huán)境方面，要求企業(yè)管理當(dāng)局樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略、措施和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害性的宣傳，要讓全體員工都認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展帶來(lái)的不利影響，要在全體員工中培育共同抵御風(fēng)險(xiǎn)的大局觀念和責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，要在企業(yè)內(nèi)部打造全員參與的風(fēng)險(xiǎn)控制氛圍。

第二，在目標(biāo)設(shè)定方面，要求企業(yè)管理當(dāng)局在事項(xiàng)初期就設(shè)定好防控風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)值，尤其是對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，比如應(yīng)如何防范它的發(fā)生、應(yīng)采取什么樣的預(yù)防措施以及應(yīng)達(dá)到什么樣的防范效果等，企業(yè)都要預(yù)先設(shè)定好目標(biāo)值，然后責(zé)令各個(gè)部門嚴(yán)格按照設(shè)定好的目標(biāo)值落實(shí)策略、執(zhí)行方案，并對(duì)落實(shí)和執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面檢查，以保證設(shè)定目標(biāo)值順利實(shí)現(xiàn)。

第三，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，要求企業(yè)管理當(dāng)局在深入調(diào)查研究和廣泛收集資料的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)和尚在潛滋暗長(zhǎng)的不明風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性歸類和性質(zhì)上的辨識(shí)，以方便日后應(yīng)對(duì)時(shí)有的放矢。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是企業(yè)管理當(dāng)局進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控的第一步，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是進(jìn)行一次就能收到識(shí)別效果的，應(yīng)將它貫穿于經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。

第四，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，要求企業(yè)管理當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響以及由此帶來(lái)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的各種可能性進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估既可以是事后評(píng)估，也可以是事中評(píng)估和事前評(píng)估，企業(yè)管理當(dāng)局通過(guò)評(píng)估可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度和影響范圍的量化測(cè)評(píng)，從而為防控風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象既要包含固有風(fēng)險(xiǎn)，也要包含剩余風(fēng)險(xiǎn)。

第五，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面，要求企業(yè)管理當(dāng)局在分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度的基礎(chǔ)上、在權(quán)衡自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的前提下、在認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)類型和性質(zhì)之后，科學(xué)制訂出回避、承受、降低或是分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的防范計(jì)劃。企業(yè)管理當(dāng)局在制訂風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃時(shí)，要重點(diǎn)考量四個(gè)關(guān)鍵要素，即風(fēng)險(xiǎn)的可規(guī)避性、風(fēng)險(xiǎn)的可轉(zhuǎn)移性、風(fēng)險(xiǎn)的可緩解性和風(fēng)險(xiǎn)的可接受性。同時(shí)，企業(yè)管理當(dāng)局在制訂風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃時(shí)還要保證風(fēng)險(xiǎn)容限、風(fēng)險(xiǎn)容量與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。

三、完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的路徑

（一）重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)初始信息的收集

收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息，是企業(yè)管理當(dāng)局做好風(fēng)險(xiǎn)控制的首要條件。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)種類眾多，影響范圍、影響程度各不相同，企業(yè)管理當(dāng)局只有做好對(duì)初始信息的全面收集工作，方能為日后有效防控風(fēng)險(xiǎn)奠定信息基礎(chǔ)。一是企業(yè)管理當(dāng)局應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集工作常態(tài)化，以保證信息收集的時(shí)效性;二是企業(yè)管理當(dāng)局應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集交互平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集的全面性;三是企業(yè)管理當(dāng)局應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集貫穿于經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，保持風(fēng)險(xiǎn)信息收集的連貫性。

（二）制定分散性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)博弈中，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)作分散化處理不失為企業(yè)管理當(dāng)局在面對(duì)壓力時(shí)求全自保的一個(gè)良策，其中的道理很簡(jiǎn)單，那就是“不要把所有的雞蛋都放在同一個(gè)籃子里”。在具體的風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，企業(yè)管理當(dāng)局可以從兩個(gè)方面著手對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散處理，一是可以通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位的個(gè)數(shù)減低風(fēng)險(xiǎn)損失的波動(dòng)性，進(jìn)而減少應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失所需的預(yù)備金總額;二是可以通過(guò)開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)方式降低風(fēng)險(xiǎn)集中發(fā)生的可能性，分散風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間和途徑，進(jìn)而減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)某一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的集中危害程度。

（三）適時(shí)適度地組織風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移不是嫁禍于人，而是在法律許可范圍內(nèi)進(jìn)行的。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在商業(yè)交易中比較常見(jiàn)，在國(guó)際上也獲得了認(rèn)可。企業(yè)管理當(dāng)局通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以降低自身在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，但其也要為此付出一定的經(jīng)濟(jì)代價(jià)。在目前商業(yè)交易中，比較常用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式主要有兩種，一是合同轉(zhuǎn)移法，二是保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法。合同轉(zhuǎn)移法指的是企業(yè)管理當(dāng)局通過(guò)簽訂包含連帶風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的合同而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方承擔(dān);保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法指的是企業(yè)管理當(dāng)局通過(guò)投保把風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息化系統(tǒng)

做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，最重要的不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后如何應(yīng)對(duì)（在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后進(jìn)行應(yīng)對(duì)是不得已而為之，是亡羊補(bǔ)牢），而是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前就要有所準(zhǔn)備、有所防范。如果能“不戰(zhàn)而屈人之兵”，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于未然，當(dāng)然是再好不過(guò)。為此，企業(yè)管理當(dāng)局有必要建立一套現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。而計(jì)算機(jī)信息通信領(lǐng)域的飛速發(fā)展為此奠定了較好的技術(shù)基礎(chǔ)。一是企業(yè)管理當(dāng)局可以利用計(jì)算機(jī)通信技術(shù)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系及其值域和臨界點(diǎn)，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的迅速捕捉，并為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)贏得緩沖時(shí)間;二是企業(yè)管理當(dāng)局可以利用計(jì)算機(jī)通信技術(shù)強(qiáng)化各部門之間的協(xié)同合作，提高各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的交互和反饋效率，進(jìn)而為全員參與風(fēng)險(xiǎn)防控創(chuàng)造有利條件。

當(dāng)然，企業(yè)管理當(dāng)局要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制效能、全面提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，除要做好上述四個(gè)方面的工作外，加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)技能和素質(zhì)培訓(xùn)也是必不可少的，因?yàn)闊o(wú)論風(fēng)險(xiǎn)控制策略如何科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施如何先進(jìn)，終歸還是需要由人也就是企業(yè)員工來(lái)完成。

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