中小企業(yè)政府采購(gòu)應(yīng)收賬款融資模式研究探討

易建軍

摘要：民營(yíng)和小微企業(yè)需要金融支持，作為需求拉動(dòng)的政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)制度創(chuàng)新可以緩解企業(yè)面臨的融資難題。本文從株洲市政府采購(gòu)應(yīng)收賬款融資模式運(yùn)行機(jī)理特征、存在問(wèn)題及原因、后續(xù)措施建議等方面進(jìn)行分析，以期進(jìn)一步推動(dòng)政府采購(gòu)合同線上融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，切實(shí)緩解中小微企業(yè)融資難題。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 政府采購(gòu) 應(yīng)收賬款融資

十九大報(bào)告指出，要把推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)濟(jì)工作的主線。供給和需求是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中辯證統(tǒng)一的兩個(gè)基本方面。沒有供給，需求就無(wú)法滿足，新的供給可以創(chuàng)造新的需求。民營(yíng)和小微企業(yè)需要金融支持，作為需求拉動(dòng)的政府采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)制度創(chuàng)新可以緩解企業(yè)面臨的融資難題。對(duì)此，株洲適時(shí)出臺(tái)《株洲市政府采購(gòu)合同線上融資工作實(shí)施方案》，搭建政府采購(gòu)合同線上融資（簡(jiǎn)稱“政采貸”）平臺(tái)。本文從株洲市“政采貸”模式運(yùn)行機(jī)理特征、存在問(wèn)題及原因、后續(xù)措施建議等方面進(jìn)行分析，以期進(jìn)一步推動(dòng)政府采購(gòu)合同線上融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

一、模式運(yùn)行機(jī)理特征分析

近年來(lái)，中小微企業(yè)“融資難、融資貴”一直是黨中央、國(guó)務(wù)院致力解決的重要問(wèn)題。2017年5月，中國(guó)人民銀行等七部委聯(lián)合印發(fā)《小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項(xiàng)行動(dòng)工作方案（2017-2019年）》，明確要求“推動(dòng)地方政府為中小企業(yè)開展政府采購(gòu)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)提供便利，支持政府采購(gòu)供應(yīng)商依法依規(guī)開展融資”。政府采購(gòu)合同信用融資旨在依靠財(cái)政資金的信用，為政府采購(gòu)中標(biāo)企業(yè)特別是中小微企業(yè)提供低利率的信用貸款，解決企業(yè)資金難題，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。株洲市深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于支持和促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展有關(guān)文件和會(huì)議精神，創(chuàng)新開發(fā)“政采貸”融資模式。通過(guò)“株洲市政府采購(gòu)網(wǎng)”與總行征信中心“應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)”的系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)的中標(biāo)信息、合同信息、財(cái)政支付信息、成交信息等融資所需數(shù)據(jù)的快速交互，中標(biāo)企業(yè)無(wú)需財(cái)產(chǎn)抵押或第三方擔(dān)保，憑借政府采購(gòu)合同，就可向參與的銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)線上融資，即“政府采購(gòu)合同+信息平臺(tái)+中標(biāo)小微企業(yè)+商業(yè)銀行”的供應(yīng)鏈融資模式。該模式于2019年3月14日在湖南省率先實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)系統(tǒng)與中征平臺(tái)對(duì)接，5月23日由交通銀行株州分行向宏達(dá)物業(yè)公司發(fā)放首筆貸款60萬(wàn)元，目前有交行、長(zhǎng)沙銀行和光大銀行等機(jī)構(gòu)對(duì)4家供應(yīng)商發(fā)放貸款5筆共計(jì)1450萬(wàn)元，平均利率5.14%。

（一）運(yùn)行機(jī)理及特點(diǎn)

線上操作，風(fēng)險(xiǎn)可控，實(shí)際解決小微企業(yè)融資難題。委托科創(chuàng)公司開發(fā)接口程序，實(shí)現(xiàn)株洲市政府采購(gòu)平臺(tái)與中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)對(duì)接。①融資申請(qǐng)（供應(yīng)商取得《中標(biāo)通知書》后，點(diǎn)擊“株洲市政府采購(gòu)網(wǎng)”的“中小企業(yè)融資”鏈接進(jìn)入“中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)”，直接向銀行機(jī)構(gòu)推送融資需求）——②資料審查（銀行機(jī)構(gòu)登錄平臺(tái)查看融資需求及中標(biāo)或成交詳情，線下與供應(yīng)商溝通，進(jìn)行貸前評(píng)審，決定是否提供融資）——③簽訂貸款協(xié)議（參與銀行機(jī)構(gòu)登錄平臺(tái)查看采購(gòu)合同信息，確認(rèn)賬戶無(wú)誤后，與供應(yīng)商簽訂貸款協(xié)議，并在線填寫融資成交單，推送融資成交信息）——④貸款發(fā)放（銀行核實(shí)回款賬戶無(wú)誤后，根據(jù)貸款協(xié)議向供應(yīng)商發(fā)放貸款）——⑤按期還款（采購(gòu)單位根據(jù)合同約定時(shí)間和賬戶在線填寫支付申請(qǐng)，向市財(cái)政局發(fā)送支付指令，市財(cái)政局按照國(guó)庫(kù)集中支付管理的相關(guān)規(guī)定，將資金支付到采購(gòu)合同收款賬戶）——⑥業(yè)務(wù)完成（貸款償清后，融資銀行解除質(zhì)押，業(yè)務(wù)終止）（見圖1）。

政府采購(gòu)合同信用度高，公信力強(qiáng)，是廣受歡迎的融資質(zhì)押品，也是政府利用財(cái)政預(yù)算為企業(yè)增信的絕佳方式，具有極強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)可操作性。通過(guò)平臺(tái)線上融資，不僅審批、提款速度快，融資效率高，而且是免抵押、免擔(dān)保的“信用”貸款，貸款利率也給予優(yōu)惠，大幅降低了企業(yè)融資成本，為紓解小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題提供了現(xiàn)實(shí)方案。目前株洲市政府采購(gòu)市場(chǎng)中標(biāo)公告信息被及時(shí)推送到“中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)”，中標(biāo)成交合同金額合計(jì)超過(guò)5億元，預(yù)計(jì)能撬動(dòng)等量信貸融資供給。

（二）應(yīng)用案例

2019年5月23日和6月20日，交通銀行株洲分行通過(guò)中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)，分兩次向株洲宏達(dá)物業(yè)管理有限責(zé)任公司發(fā)放了湖南省首筆政府采購(gòu)合同線上貸款60萬(wàn)元和240萬(wàn)元，融資期限1年，融資利率4.35%，較一般小微企業(yè)融資利率優(yōu)惠約30%。6月4日，長(zhǎng)沙銀行株洲分行通過(guò)中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)，向湖南天相科技有限公司發(fā)放湖南工貿(mào)技師學(xué)院數(shù)控設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目合同線上貸款130萬(wàn)元，融資期限半年，利率4.76%。

二、實(shí)踐路徑

（一）發(fā)揮政策引導(dǎo)，構(gòu)建整體聯(lián)動(dòng)工作格局

各責(zé)任單位協(xié)同作戰(zhàn)，整體推動(dòng)，構(gòu)建了聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，確保了試點(diǎn)工作穩(wěn)步推進(jìn)。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了株洲市政府采購(gòu)合同線上融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市政府主管財(cái)政金融的副秘書長(zhǎng)任組長(zhǎng)，市財(cái)政局局長(zhǎng)、市人民銀行行長(zhǎng)及市工信局局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市人民銀行。二是形成工作合力。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、管理和指導(dǎo);領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施，承擔(dān)試點(diǎn)工作的日常協(xié)調(diào)、政策引導(dǎo)、技術(shù)支持和監(jiān)督管理;市財(cái)政局、人民銀行、金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)做好與“中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)”的系統(tǒng)對(duì)接、信息互聯(lián)互通等工作;各試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定線上融資方案，實(shí)施優(yōu)惠融資政策措施。三是制定實(shí)施方案。市政府召開了試點(diǎn)專題工作推進(jìn)會(huì)，明確由人民銀行牽頭，會(huì)同市財(cái)政局、市工信局全面推動(dòng)試點(diǎn)工作。經(jīng)過(guò)充分調(diào)研，三家聯(lián)合印發(fā)《株洲市政府采購(gòu)合同線上融資工作實(shí)施方案》，明確了工作目標(biāo)和工作原則，制定了詳細(xì)的工作步驟和業(yè)務(wù)流程，提出了具體的保障措施和工作要求。

（二）堅(jiān)持市場(chǎng)主導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)合作各方互惠共贏

一是協(xié)調(diào)推進(jìn)、市場(chǎng)運(yùn)作。各參與單位密切配合，共同推進(jìn)，充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的主導(dǎo)作用。與科創(chuàng)公司簽訂協(xié)議，負(fù)責(zé)開發(fā)接口程序，對(duì)株洲市政府采購(gòu)平臺(tái)與中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)對(duì)接調(diào)試。二是銀企自愿、互惠共贏。中標(biāo)供應(yīng)商根據(jù)自身情況自行決定是否融資，自愿選擇金融機(jī)構(gòu)、融資方式。各金融機(jī)構(gòu)自主決定是否提供政府采購(gòu)線上信用融資、融資額度等，并與供應(yīng)商簽訂融資合同。三是全面參與，穩(wěn)步推進(jìn)。凡是條件成熟的金融機(jī)構(gòu)都可參與試點(diǎn)，名單在株洲市政府采購(gòu)網(wǎng)站予以發(fā)布。參與試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)為在株洲市境內(nèi)注冊(cè)的法人機(jī)構(gòu)或設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，且已在“中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺(tái)”開通用戶，同時(shí)應(yīng)向財(cái)政局政府采購(gòu)管理部門、人民銀行株洲市中心支行征信管理部門登記，并提供相應(yīng)材料。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督保障，促進(jìn)合同融資長(zhǎng)效發(fā)展

政府采購(gòu)合同線上融資是一項(xiàng)新的探索，各成員單位在試點(diǎn)過(guò)程中密切指導(dǎo)和跟蹤監(jiān)督，各參與單位廣泛宣傳發(fā)動(dòng)，營(yíng)造良好的工作氛圍。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。人民銀行加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)測(cè)，將政府采購(gòu)合同線上融資的開展情況納入金融機(jī)構(gòu)年度綜合評(píng)價(jià)考核，鼓勵(lì)和推動(dòng)更多金融機(jī)構(gòu)參與融資支持。市財(cái)政局加強(qiáng)監(jiān)督檢查，特別是對(duì)處于“已融資”狀態(tài)的政府采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真審核，確保系統(tǒng)鎖定收款賬戶與合同監(jiān)管賬戶一致，及時(shí)將采購(gòu)資金支付到貸款銀行指定的融資收款賬戶，以保障貸款資金的完全回收。二是加大工作宣傳和引導(dǎo)。各成員單位組織開展多種形式的宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，準(zhǔn)確解讀株洲市政府采購(gòu)合同線上融資的相關(guān)政策措施，引導(dǎo)中小微企業(yè)積極參與線上融資試點(diǎn)，為全面推進(jìn)政府采購(gòu)合同全流程線上融資營(yíng)造良好氛圍。三是注重試點(diǎn)總結(jié)和實(shí)效。試點(diǎn)過(guò)程中，各參與金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商從優(yōu)化平臺(tái)用戶體驗(yàn)等方面提出了許多建設(shè)性意見，如增加供應(yīng)商基本信息篩選功能，提高銀行尋找客戶效率等。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，解決問(wèn)題，完善流程，助推試點(diǎn)工作取得實(shí)效。

三、存在問(wèn)題及原因分析

（一）供應(yīng)商真實(shí)融資需求有效傳遞難

盡管各部門加大宣傳，但中小企業(yè)供應(yīng)商真正做到掌握和運(yùn)用政采貸政策，還需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程。一是銀企對(duì)接困難。盡管理論上可以通過(guò)公開的中標(biāo)或成交信息來(lái)尋找潛在的需求企業(yè)，但銀行不知道哪些企業(yè)有融資需求，無(wú)法較快甄別出來(lái)。經(jīng)辦銀行反映，通過(guò)公開信息中的電話進(jìn)行營(yíng)銷，往往被供應(yīng)商當(dāng)作理財(cái)推銷電話甚至詐騙電話處理，效果堪憂。二是企業(yè)內(nèi)部信息的不對(duì)稱。銀行最容易接觸到的是企業(yè)的一線經(jīng)辦人員，而具體經(jīng)辦人員通常不了解企業(yè)的融資需求。三是縣（市、區(qū)）政府采購(gòu)平臺(tái)還沒有對(duì)接。據(jù)長(zhǎng)沙銀行、交通銀行株洲市分行反映，有多個(gè)縣（市、區(qū)）政府采購(gòu)供應(yīng)商有融資需求，要求辦理政策貸業(yè)務(wù)，由于該層級(jí)系統(tǒng)沒有對(duì)接辦不了。

（二）銀行內(nèi)部存在制約因素

低風(fēng)險(xiǎn)并不等于零風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)開通初期，金融機(jī)構(gòu)較為謹(jǐn)慎。一是上級(jí)行審核較嚴(yán)。全市已開通并辦理了政府采購(gòu)合同線上融資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)目前只有3家，其余有6家正開通中，但遲遲未見落地。二是存在一定業(yè)務(wù)門檻。盡管主辦銀行可以接受政府采購(gòu)信用融資較低的貸款利率，但作為追求利潤(rùn)最大化的主體，妥協(xié)的結(jié)果是對(duì)其融資有規(guī)模限制，在實(shí)際操作過(guò)程中過(guò)分挑選企業(yè)，間接提高貸款門檻。如有的行要求中標(biāo)企業(yè)有2年參與投標(biāo)歷史。三是業(yè)務(wù)沒有達(dá)到預(yù)期。銀行在辦理政采貸業(yè)務(wù)時(shí)一般采取線上與線下結(jié)合的方法，就是企業(yè)在依合同履約情況下的回款保證，銀行對(duì)于企業(yè)的履約能力、誠(chéng)信情況、銀行還需要進(jìn)行準(zhǔn)確鑒別，特別是對(duì)于首次合作的企業(yè)，銀行首先必須要有一道嚴(yán)格而細(xì)致的開戶審核流程。

（三）供應(yīng)商結(jié)構(gòu)影響業(yè)務(wù)辦理

一是中標(biāo)的本地供應(yīng)商占比近一半，但大多成交金額偏小，企業(yè)自有資金基本能滿足履約需求，無(wú)需貸款。二是部分行路徑依賴，繼續(xù)沿襲線下模式，老客戶、老模式運(yùn)行。三是異地供應(yīng)商很難融資。據(jù)統(tǒng)計(jì)，株洲市2019年562家已中標(biāo)供應(yīng)商成交金額為5.84億元，其中有283家為異地企業(yè)，成交金額達(dá)3.23億元。雖然異地企業(yè)在株洲參與政府采購(gòu)，理論上可以融資。但異地企業(yè)基本上不在株洲開戶，也就無(wú)法辦理融資業(yè)務(wù)。

四、擴(kuò)面增量舉措建議

（一）強(qiáng)化宣傳力度，做大業(yè)務(wù)客戶群

與財(cái)政部門協(xié)商，將實(shí)施方案和業(yè)務(wù)辦理流程公布在政府采購(gòu)網(wǎng)上;印制政采貸宣傳折頁(yè)，由財(cái)政采購(gòu)辦向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商宣傳;將政府采購(gòu)合同融資政策加入到中標(biāo)合同條款。加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，通過(guò)市財(cái)政、發(fā)改委、工信局等政府職能部門的官方渠道向企業(yè)加大政采貸業(yè)務(wù)的宣傳力度;金融機(jī)構(gòu)加大普惠金融力度，主動(dòng)出擊，案例營(yíng)銷，逐步做大政府采購(gòu)類應(yīng)收賬款線上融資業(yè)務(wù)客戶群。

（二）點(diǎn)面結(jié)合推廣，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全轄覆蓋

由財(cái)政局、人民銀行聯(lián)合行文，將政采貸推廣至轄內(nèi)縣（市、區(qū)），要求盡快實(shí)現(xiàn)區(qū)縣級(jí)政府采購(gòu)系統(tǒng)和“中征平臺(tái)”對(duì)接，開戶區(qū)縣級(jí)政采貸線上融資模式，推動(dòng)縣域銀行參與政府采購(gòu)合同線上融資業(yè)務(wù)。鼓勵(lì)參與銀行爭(zhēng)取上級(jí)行政策支持，積極探索異地企業(yè)辦理政采貸線上融資業(yè)務(wù)方法，更好地發(fā)揮政府采購(gòu)信用融資的杠桿作用。

（三）微調(diào)相關(guān)策略，改進(jìn)工作激勵(lì)方式

一是對(duì)癥下藥。人民銀行、財(cái)政聯(lián)合，深入部分銀行、供應(yīng)商、縣市區(qū)、招標(biāo)代理商等走訪調(diào)研，找準(zhǔn)需求側(cè)或供給側(cè)問(wèn)題，疏通梗阻，促進(jìn)落地。二是適度競(jìng)爭(zhēng)。業(yè)務(wù)推廣初期，保持銀行端適度競(jìng)爭(zhēng)，利率適當(dāng)上浮，以提高參與積極性。條件一旦成熟，再鼓動(dòng)充分競(jìng)爭(zhēng)。三是推動(dòng)探索。除貨物類采購(gòu)較簡(jiǎn)單外，工程類和服務(wù)類融資相對(duì)復(fù)雜，涉及較長(zhǎng)工期、工程質(zhì)量以及考核驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，如何推動(dòng)上級(jí)行創(chuàng)建業(yè)務(wù)模板，促進(jìn)基層業(yè)務(wù)落地，鼓勵(lì)各行積極探索。

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作者單位：中國(guó)人民銀行株洲市中心支行