商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)分析和風(fēng)險控制研究

夏克鋼

摘 要：在現(xiàn)代化發(fā)展過程中，我國金融機構(gòu)不斷完善管理框架，同時人民銀行根據(jù)社會發(fā)展，調(diào)整人民幣貸款利率，商業(yè)銀行在此背景下，需要改變傳統(tǒng)管理觀念，考慮當(dāng)前階段金融行業(yè)的發(fā)展方向，明確工作任務(wù)，開展融資租賃業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)利差收入空間不斷縮小的現(xiàn)狀，合理開拓金融存款渠道，調(diào)整利潤結(jié)構(gòu)，同時應(yīng)該轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y方式，分析行業(yè)發(fā)展趨勢，根據(jù)銀行資金來源，定位客戶群體，明確交易結(jié)構(gòu)，拓展融資渠道，并根據(jù)現(xiàn)代管理理念以及行業(yè)發(fā)展走向，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，借助現(xiàn)代數(shù)據(jù)技術(shù)整理數(shù)據(jù)，分析業(yè)務(wù)進行期間存在的風(fēng)險，滿足融資租賃企業(yè)的需求。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 融資租賃業(yè)務(wù)? 金融租賃公司? 基礎(chǔ)設(shè)施

在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行也在不斷發(fā)展，目前銀行融資租賃業(yè)務(wù)以商業(yè)銀行與融資租賃公司合作、設(shè)立金融租賃公司自主經(jīng)營融資業(yè)務(wù)為主。但是由于我國經(jīng)濟發(fā)展過快，行業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)并不完善，所以開展融資租賃業(yè)務(wù)時，難以規(guī)避風(fēng)險，在融資租賃公司開展業(yè)務(wù)、拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域、豐富業(yè)務(wù)渠道的過程中，必須完善基礎(chǔ)建設(shè)，同時還應(yīng)該采用與時俱進的工作意識，根據(jù)社會對行業(yè)發(fā)展的需求以及資金流向，創(chuàng)新金融租賃業(yè)務(wù)模式。

一、研究背景

在現(xiàn)代化發(fā)展過程中，人民銀行根據(jù)社會發(fā)展，調(diào)整人民幣貸款利率。商業(yè)銀行在此背景下，必須要分析行業(yè)發(fā)展趨勢，明確目前金融行業(yè)發(fā)展環(huán)境，按照人民銀行的規(guī)劃內(nèi)容，提升存款渠道，改變利潤結(jié)構(gòu)，加強股權(quán)融資貸款方式的合理性，還需要積極開展新型業(yè)務(wù)，借助融資租賃模式，改變利潤結(jié)構(gòu)，利用融資租賃業(yè)務(wù)解決商業(yè)銀行固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大，風(fēng)險高收益低的問題。與此同時，我國在新常態(tài)后截止于2016年，金融行業(yè)得到極大的發(fā)展，據(jù)初步統(tǒng)計，我國融資企業(yè)在4871家左右，在最近幾年，我國融資租賃企業(yè)還在不斷攀升，行業(yè)注冊資金高達15623億元。

為了適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境，商業(yè)銀行需要根據(jù)經(jīng)濟流向，不斷完善租賃種類，拓寬融資渠道，改變交易方式，在尋求創(chuàng)新同時，商業(yè)銀行還需要根據(jù)我國大體經(jīng)濟環(huán)境，明確業(yè)務(wù)模式要點，掌握融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展存在的風(fēng)險因素，合理完善業(yè)務(wù)模式，使商業(yè)銀行可以滿足融資租賃企業(yè)的要求，使雙方從中獲利。

二、商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)

融資租賃便是轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系以及相應(yīng)的報酬和風(fēng)險，租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移期間，需要將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給租賃方，同時租賃人在租賃期滿時，具有購買租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照融資租賃合同，在雙方達成買賣意向后，出租人需要根據(jù)合同內(nèi)容，向購買人提供物品。另外，簽訂承租合同期間，需要明確雙方承擔(dān)的義務(wù)以及支付租金，租賃合同根據(jù)租賃要求，以租金的方式使出租人獲得收益。

（一）基礎(chǔ)設(shè)施融資租賃

商業(yè)銀行進行基礎(chǔ)設(shè)施融資租賃期間，需要明確基礎(chǔ)設(shè)施項目，確定租賃期限，按照金融租賃公司擁有的資金，分析業(yè)務(wù)進行期間存在的風(fēng)險，比如資金無法按時到位，使用效率低。

商業(yè)銀行應(yīng)該積極開展?fàn)I銷工作，根據(jù)市場形態(tài)擬定融資方案，同時還應(yīng)該根據(jù)方案內(nèi)容推進項目，并做好后期工作，比如合同修改、擔(dān)保方式變更等。在前期告知客戶融資項目內(nèi)容，按照客戶興趣，提供相關(guān)信息，從而在極大程度上提高融資業(yè)務(wù)辦理效率。另外，需要明確資金支付方式以及支付對象，根據(jù)支付憑證向租賃公司發(fā)放貸款，掌握貸款所屬領(lǐng)域，根據(jù)租賃公司資金運用情況，合理使用項目資金，為租賃單位贏得收益，為了屏蔽風(fēng)險，還應(yīng)該在融資過程中，引入信托單位，提高承租人利潤空間，同時還能規(guī)避租賃業(yè)務(wù)運行期間存在的風(fēng)險。

回購型轉(zhuǎn)讓交易是基礎(chǔ)設(shè)施融資項目的重要內(nèi)容，需要明確回購型轉(zhuǎn)讓交易的資金轉(zhuǎn)讓方式，確定轉(zhuǎn)讓協(xié)議日期，掌握轉(zhuǎn)讓方融資租賃收益權(quán)，明確權(quán)責(zé)內(nèi)容，完善融資收益管理內(nèi)容，有序開展業(yè)務(wù)管理工作。進行賣斷型轉(zhuǎn)讓交易期間，需要明確雙方轉(zhuǎn)讓對價價格，同時還應(yīng)該明確應(yīng)收租賃款、付款時間，掌握投資本金收益情況，明確違約內(nèi)容，這些都是賣斷型轉(zhuǎn)讓交易需要重點掌握的內(nèi)容。

（二）互聯(lián)網(wǎng)融資租賃

在科技高速發(fā)展下，互聯(lián)網(wǎng)金融得到較大的發(fā)展，融資租賃公司也從線下轉(zhuǎn)移到線上，在當(dāng)前階段通過互聯(lián)網(wǎng)平臺，使租賃公司在網(wǎng)上完成租賃業(yè)務(wù)，明確投資者支付的本金責(zé)任，同時掌握投資人的行為是否合理，確定合同條款內(nèi)容，并在平臺上發(fā)起項目。項目通過審核后，需要根據(jù)承租人對業(yè)務(wù)的償還能力，判斷承租人經(jīng)濟收益情況，明確租賃物的所有權(quán)，同時應(yīng)該掌握權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)讓范圍，確保承租人定期向租賃公司支付租金，并由第三方平臺對資金進行監(jiān)管，提升資金的安全性。

除此之外，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)平臺開展融資租賃業(yè)務(wù)期間，需要拓寬租賃公司資金獲取渠道。目前，我國融資租賃公司90%都依靠于銀行，但是與銀行進行合作時，會因為種種限制，使得資金申請存在一定難度，采用互聯(lián)網(wǎng)平臺開展融資租賃業(yè)務(wù)，可以簡化租賃業(yè)務(wù)申請的流程，互聯(lián)網(wǎng)平臺通過募資與投資的方式，雖然互聯(lián)網(wǎng)融資租賃在極大程度上，提升業(yè)務(wù)操作的便捷性，但是卻因為金融平臺性質(zhì)限制，加大租賃人通過平臺獲取優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)端的難度。

（三）租賃資產(chǎn)交易

開展租賃資產(chǎn)交易時，轉(zhuǎn)租賃根據(jù)承租人對租賃物的選擇，完成租賃交易，同時掌握轉(zhuǎn)租人在租賃交易中起到的作用，了解轉(zhuǎn)租流程，明確租賃形式，確定租賃物所有權(quán)歸屬人，并在此基礎(chǔ)上開展金融租賃業(yè)務(wù)，盤活資產(chǎn)，提高資金應(yīng)用率，獲得更多盈利空間，不斷根據(jù)工作需要，完善業(yè)務(wù)模式。

按照轉(zhuǎn)租賃市場需求，明確金融租賃公司在融資租賃市場中扮演的角色，并根據(jù)不同單位的工作要求，按照金融業(yè)務(wù)需求，合理選擇融資方式。整理出租人與承租人在需求方面的差異，并根據(jù)金融租賃業(yè)務(wù)需求，明確交易方式，了解金融公司與外資租賃公司合作時存在的不同，商業(yè)銀行需要拓展境外租賃擔(dān)保業(yè)務(wù)。

三、商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

（一）風(fēng)險識別

融資租賃企業(yè)與商業(yè)銀行合作開展融資業(yè)務(wù)，可能因為外界環(huán)境的干擾，從而產(chǎn)生風(fēng)險。為了安全開展融資業(yè)務(wù)，需要明確金融風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、操作風(fēng)險內(nèi)容，商業(yè)銀行識別金融風(fēng)險主要依托匯率與利率兩方面，了解利率與匯率之間的內(nèi)在聯(lián)系，根據(jù)租賃業(yè)務(wù)內(nèi)容，明確收益方式，外幣資金升值將會造成經(jīng)濟損失。

與其它金融租賃企業(yè)合作時，需要明確業(yè)務(wù)模式，同時還應(yīng)該掌握資金流動方向，區(qū)別融資租賃業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)從屬業(yè)務(wù)租賃時間，考慮資產(chǎn)流動形式，明確資金運行期間存在的風(fēng)險因素，在商業(yè)銀行確定債權(quán)債務(wù)時，必須要考慮到資金流動性風(fēng)險，同時還應(yīng)該根據(jù)雙方合作項目，考慮信用風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上評估融資租賃公司。

（二）風(fēng)險分析

商業(yè)銀行與金融租賃公司合作時，應(yīng)該建立資金指標(biāo)評價體系，根據(jù)工作需求，掌握商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)容，并建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系，評估出租人與承租人的信用風(fēng)險。評估租賃公司從資本情況、業(yè)務(wù)能力、盈利情況、潛在價值等方面，為了提升評估結(jié)果的準(zhǔn)確性，在評估承租方運行情況過程中，應(yīng)該擴大評價范圍，掌握盈利能力、發(fā)展?jié)摿?、機械設(shè)備、人力資源等元素，進行綜合評定。

除此之外，根據(jù)資金運行期間存在的風(fēng)險，劃定風(fēng)險評價指標(biāo)，同時還應(yīng)該按照承租人與出租人在融資業(yè)務(wù)推進期間，信用風(fēng)險評價指標(biāo)權(quán)重，結(jié)合工作人員對融資租賃業(yè)務(wù)的審查結(jié)果，建立信用風(fēng)險評價體系。

（三）風(fēng)險控制

商業(yè)銀行根據(jù)融資業(yè)務(wù)運行期間存在的風(fēng)險因素，需要采用風(fēng)險補償、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散等方式，與融資租賃企業(yè)合作時，需要明確追索權(quán)，當(dāng)承租人無法按照合同約定歸還銀行本息時，便應(yīng)該由租賃企業(yè)根據(jù)合同要求，自行回購清償債務(wù)。除此之外，還應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟周期影響，明確不同時段的經(jīng)營效益以及風(fēng)險程度，及時開展防控措施，從而規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)該與其它金融機構(gòu)合作，推進融資租賃服務(wù)，通過風(fēng)險共擔(dān)、收益共享的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，當(dāng)債務(wù)人無法按照約定償還債務(wù)時，便應(yīng)該由保險公司履行義務(wù)，償還銀行與回收資金等額的資金。

四、結(jié)束語

融資租賃行業(yè)的發(fā)展與外部資金的支持息息相關(guān)，在經(jīng)濟一體化發(fā)展趨勢下，融資租賃企業(yè)需要具備與時俱進的創(chuàng)新意識，豐富融資渠道，并完善交易結(jié)構(gòu)、豐富租賃種類，并加強融資租賃公司與商業(yè)銀行之間的合作，營造良好的工作環(huán)境，并結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)收集金融租賃數(shù)據(jù)，掌握租賃業(yè)務(wù)運行存在的風(fēng)險，并制定防控措施，保證商業(yè)銀行安全的開展融資租賃業(yè)務(wù)。

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