財(cái)務(wù)公司資金管理存在的常見問題與對策

錢媛媛

[摘 要]財(cái)務(wù)公司對企業(yè)集團(tuán)資金采取集中管理模式，在某種程度上能夠避免資金不足，克服資金運(yùn)營效率偏低等問題。但是我國財(cái)務(wù)公司作為產(chǎn)融結(jié)合的產(chǎn)物，運(yùn)營發(fā)展時(shí)間比較短暫，使財(cái)務(wù)公司資金管理將會面臨各種問題。文章重點(diǎn)對當(dāng)前財(cái)務(wù)公司資金管理基本內(nèi)容進(jìn)行闡述，從負(fù)債結(jié)構(gòu)、融資渠道等多個方面，對財(cái)務(wù)公司資金管理過程中存在的問題進(jìn)行分析，并結(jié)合分析結(jié)果提出相關(guān)對策。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)公司;資金管理;資金運(yùn)營效率

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.27.141

1 財(cái)務(wù)公司資金管理基本內(nèi)容概述

1.1 資金的預(yù)算管理

在財(cái)務(wù)公司中期，不但需要保證整個集團(tuán)企業(yè)資金供需的協(xié)調(diào)性和穩(wěn)定性，同時(shí)還要提高資金使用效率，給財(cái)務(wù)公司提供更多的利潤。加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司資金預(yù)算管理，能夠有效保證資金管理目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

1.2 資金的籌集管理

在資金籌集管理過程中，需要根據(jù)資金來源及公司資金統(tǒng)籌規(guī)模，實(shí)現(xiàn)對籌資過程的監(jiān)管。通常情況下，財(cái)務(wù)公司是產(chǎn)融結(jié)合后形成的機(jī)構(gòu)，擔(dān)任的職責(zé)在于給集團(tuán)企業(yè)資金管理提供服務(wù)。在集團(tuán)企業(yè)存在資金需求時(shí)，財(cái)務(wù)公司需要采取多種融資方式，適當(dāng)擴(kuò)充融資規(guī)模，避免不必要資金支出，給集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營發(fā)展提供支持。

1.3 資金的風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)中擔(dān)任的職責(zé)是根據(jù)資金使用要求進(jìn)行管理，提高資金使用效率，減少資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在資金風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，包含的內(nèi)容有信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理等。

2 財(cái)務(wù)公司資金管理存在的常見問題

2.1 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

當(dāng)前，財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)，時(shí)常會出現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一的現(xiàn)象。在資產(chǎn)來源方面，財(cái)務(wù)公司的資金往往來源于其他子公司的存款。如果財(cái)務(wù)公司沒有根據(jù)集團(tuán)企業(yè)管理要求，科學(xué)設(shè)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，必將會給公司今后資產(chǎn)負(fù)債管理工作開展增添難度，加劇負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，制約財(cái)務(wù)公司自身管理價(jià)值的發(fā)揮，引發(fā)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 融資渠道過于單一

一般情況下，財(cái)務(wù)公司資金來源主要以其他子公司存款為主，財(cái)務(wù)公司流動負(fù)債率要大于其短期存款。如果財(cái)務(wù)公司在融資過程中，采取融資市場拆分等現(xiàn)象，將會面臨大量影響因素，如拆借期限比較短、銀行貸款審批要求嚴(yán)格等。在這些制約因素下，對集團(tuán)企業(yè)及財(cái)務(wù)公司融資發(fā)展將帶來直接影響。

2.3 集團(tuán)管控過度

從財(cái)務(wù)公司自身角度來看，具有一定的特殊性，財(cái)務(wù)公司不僅作為集團(tuán)企業(yè)下屬的子公司，同時(shí)也是獨(dú)立的金融產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)。在財(cái)務(wù)公司運(yùn)營過程中，應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作，結(jié)合實(shí)際情況，制定可行性內(nèi)部控制管理對策，從而保證企業(yè)健康發(fā)展。但是在實(shí)際運(yùn)營發(fā)展中，集團(tuán)企業(yè)存在過多干預(yù)財(cái)務(wù)公司資金往來的狀況，具體表現(xiàn)在財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行外部融資、利潤指標(biāo)壓力偏高等方面，這給財(cái)務(wù)公司運(yùn)營發(fā)展提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低

在財(cái)務(wù)公司運(yùn)營發(fā)展過程中，對資金風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出兩種不同態(tài)度：一個是過于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)偏好較為明顯，根據(jù)企業(yè)運(yùn)營發(fā)展情況，過于防范資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下使得資金安全性和穩(wěn)定性得到保證，但是也會造成資金運(yùn)營效率的下降，影響企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展;另一個是對資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重視力度偏低，沒有結(jié)合資金風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制訂可行性管理計(jì)劃。具體表現(xiàn)在缺少對必要管理組織機(jī)構(gòu)和體系的建設(shè)，或者即便制定了相關(guān)體系，但沒有嚴(yán)格按照管理要求執(zhí)行，使得管理體系過于形式化，無法對財(cái)務(wù)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)防控，給公司運(yùn)營發(fā)展造成威脅。

3 財(cái)務(wù)公司資金管理常見問題的處理對策

3.1 優(yōu)化營運(yùn)資金管理

從目前情況來看，財(cái)務(wù)管理公司在開展資金管理工作時(shí)，主要是參考商業(yè)銀行資金管理模式進(jìn)行，這種管理模式在資金負(fù)債管理上有著良好的效果，能夠有效協(xié)調(diào)資金運(yùn)行管理的安全性和穩(wěn)定性，綜合統(tǒng)籌管理公司資產(chǎn)和負(fù)債，通過協(xié)調(diào)達(dá)到總量均衡，結(jié)構(gòu)合理。針對重要資產(chǎn)負(fù)債比例，財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)資金管理，資金來源決定其資金用途，達(dá)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散的效果。并且，財(cái)務(wù)公司需要全面減少資金過?，F(xiàn)象，防止資金運(yùn)用效率隨之降低。財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行資金管理過程中，財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，需要利用自己在資金運(yùn)用渠道方面的優(yōu)勢，通過使用各種金融工具，提高資金運(yùn)營效率，最終取得理想的管理效果。

3.2 全面實(shí)施拓寬同業(yè)合作

財(cái)務(wù)公司需要迎合時(shí)代發(fā)展，對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)模式進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化。例如，在存款管理中，通過設(shè)定最低存款標(biāo)準(zhǔn)的方式，在存款數(shù)額超出設(shè)定要求后，將會把該部分存款更改成其他類型存款，并且可以提供相應(yīng)的優(yōu)惠利率。在貸款上，財(cái)務(wù)公司可以采取開發(fā)信貸等業(yè)務(wù)活動，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。針對融資渠道單一的現(xiàn)象，為了給財(cái)務(wù)公司及時(shí)統(tǒng)籌所需資金，財(cái)務(wù)公司除了要和銀行機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，獲取最優(yōu)惠的福利之外，也可以通過基金公司、債券公司等渠道，促進(jìn)公司資金周轉(zhuǎn)效率，避免公司資金大量浪費(fèi)。在融資過程中，為了防范融資風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司還要做好融資管理工作，通過采取吸收成員企業(yè)存款等方式，全面拓展新型的融資渠道，尤其是和其他金融企業(yè)合作交流，形成同業(yè)資金生態(tài)網(wǎng)絡(luò)，全面挖掘工具潛在功能，給財(cái)務(wù)公司及集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)籌更多資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

3.3 促進(jìn)各部門內(nèi)部溝通

為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司資金科學(xué)管理，要求財(cái)務(wù)公司結(jié)合資金管理要求，在企業(yè)內(nèi)部組建專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，并加強(qiáng)各部門之間交流，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的資金管理格局，引導(dǎo)各級部門人員積極參與到資金管理工作中，從而提高企業(yè)資金管理水平。為了實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，財(cái)務(wù)公司管理人員需要積極和集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交流，并且把財(cái)務(wù)公司運(yùn)營情況及時(shí)反饋給上級部門，便于集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握財(cái)務(wù)公司實(shí)際運(yùn)營狀況，合理制定發(fā)展決策，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)和財(cái)務(wù)公司的共同發(fā)展。

3.4 加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

首先，在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部，積極建設(shè)把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作主體的企業(yè)文化，強(qiáng)化企業(yè)職工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行要求，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制管理。其次，強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司內(nèi)部管理體系建設(shè)。財(cái)務(wù)公司管理人員通過積極建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，從風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手，采取各種管理方法減少信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等的出現(xiàn)。此外，財(cái)務(wù)公司需要強(qiáng)化內(nèi)部管理，運(yùn)用崗位制約、內(nèi)部稽核等管理手段建立風(fēng)險(xiǎn)防線，從根源上防止不必要風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

4 結(jié)論

總而言之，當(dāng)前我國財(cái)務(wù)公司在資金管理過程中，因?yàn)槭艿礁鞣N因素的影響，導(dǎo)致管理問題頻頻出現(xiàn)，阻礙資金應(yīng)用價(jià)值的提升，不能給集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營發(fā)展提供充足的資金保障。所以，財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合時(shí)代發(fā)展，積極拓展融資渠道，加強(qiáng)資金管理，完善管理模式，全面提高財(cái)務(wù)公司資金管理水平，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。

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