信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的防控路徑

韓宇

摘 要：在當前市場經(jīng)濟環(huán)境下，中小企業(yè)的發(fā)展成為國民經(jīng)濟中較為重要的組成部分。但融資難是中小企業(yè)發(fā)展過程中普遍存在的問題，給中小企業(yè)的發(fā)展帶來了較大的制約。為促進中小企業(yè)的發(fā)展，信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)運而生，其有效地解決了中小企業(yè)信用不足的問題，為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保，并為其籌集資金提供有效的助力，從而進一步緩解中小企業(yè)的融資壓力。我國信用擔(dān)保起步較晚，但發(fā)展速度較快，這也使其在運營過程中存在較高的財務(wù)風(fēng)險，因此需要加大防控力度，以保證擔(dān)保公司健康運營。

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保機構(gòu);財務(wù)風(fēng)險;表現(xiàn);防控路徑

中小企業(yè)在發(fā)展過程中因其自身信用水平低，融資難度較大，這是專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)出現(xiàn)的主要原因。目前，縣級以上的人民政府要求構(gòu)建完善的信用擔(dān)保體系，并將為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保作為主要工作內(nèi)容。雖然針對融資擔(dān)保的相關(guān)監(jiān)管制度近年來不斷完善，但在融資擔(dān)保公司實際發(fā)展的過程中，由于其對自身財務(wù)風(fēng)險控制不到位，導(dǎo)致其所擔(dān)保的中小企業(yè)無法按期償還到期債務(wù)，這必然會影響到擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，因此需要加大對信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的防控，更好地發(fā)揮出信用擔(dān)保機構(gòu)的重要作用。

一、擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)

信用擔(dān)保機構(gòu)具有較強的政策性，其成立的初衷并不是盈利，而是促進中小企業(yè)的發(fā)展，但在具體融資擔(dān)保過程中存在較高的風(fēng)險，因此需要政府、銀行和擔(dān)保機構(gòu)三方面共同參與，積極構(gòu)建銀擔(dān)商業(yè)合作模式。目前，我國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期，擔(dān)保機構(gòu)的財務(wù)風(fēng)險主要來自于中小企業(yè)誠信缺失，往往提供虛假資料申請擔(dān)保。信用擔(dān)保機構(gòu)具有較強的政策性，因此在實際運營過程中，政府作為出資人存在過度干擾的問題，這也是導(dǎo)致其財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的重要因素。加之信用擔(dān)保機構(gòu)在實際運營中，部分擔(dān)保對象信息披露不到位，無法實現(xiàn)對風(fēng)險的有效抵御，在風(fēng)險收益不對等的情況下，也易出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。另外，擔(dān)保機構(gòu)執(zhí)業(yè)人員整體素質(zhì)不高，加之監(jiān)管不到位，無形中就導(dǎo)致了財務(wù)風(fēng)險增加。

二、信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險的防控路徑

（一）構(gòu)建嚴密的內(nèi)部控制制度

財務(wù)風(fēng)險的防范離不開完善的內(nèi)部控制制度，具體可以采取直接控制法和間接控制法實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控制。采取直接法時，要求擔(dān)保機構(gòu)和被擔(dān)保企業(yè)雙方在擔(dān)保之前進行約定，并制定相關(guān)的合同條款，擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保完成后需要繼續(xù)監(jiān)督被擔(dān)保企業(yè)的資金使用情況，并對擔(dān)保融資獲取的資金用途進行掌握，防范資金挪用風(fēng)險，確保自身能夠及時收回款項。而間接控制法有效地結(jié)合了主動控制方法和被動控制方法，在主動控制中，擔(dān)保公司人員通過與被擔(dān)保機構(gòu)進行溝通，為其提供有關(guān)的咨詢服務(wù)，以此來實現(xiàn)成本的節(jié)約和效益的增加;在被動控制過程中，被擔(dān)保企業(yè)要將自身財務(wù)信息隨時提供給擔(dān)保機構(gòu)，擔(dān)保機構(gòu)也要針對這些財務(wù)信息來評價可能存在的風(fēng)險，并針對具體的問題及時進行解決。另外，擔(dān)保機構(gòu)還可借助于大數(shù)據(jù)來實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控制，具體需要強化審查形式，借助大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，構(gòu)建更為完善的信用評估系統(tǒng)，從而有效控制風(fēng)險。

（二）對中小企業(yè)進行信用評級

中小企業(yè)是較為特殊的群體，其向銀行貸款時，銀行不僅要對其借貸能力進行審核，更重視其信用水平。針對這種情況，需要對中小企業(yè)的信用情況進行評估，具體以經(jīng)濟實力、財務(wù)情況作為評估的主要內(nèi)容?？稍O(shè)立具體的信用評級指標，并采用適宜的分析工具，確保信用評級的科學(xué)性和合理性，進一步強化擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)信用情況的了解，實現(xiàn)對自身融資風(fēng)險的有效控制。

（三）做好財務(wù)風(fēng)險分散工作

為降低自身財務(wù)風(fēng)險，信用擔(dān)保機構(gòu)需要有效分散財務(wù)風(fēng)險，具體以擔(dān)保投資、比例擔(dān)保、反擔(dān)保及再擔(dān)保為主。擔(dān)保投資是指擔(dān)保機構(gòu)在服務(wù)中小企業(yè)的過程中，通過簽訂具體的投資協(xié)議，以投資金額的部分或是全部換取被擔(dān)保企業(yè)相應(yīng)的股權(quán)或期權(quán)，擔(dān)保機構(gòu)作為企業(yè)的股東能夠隨時掌握被擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營情況，深入了解企業(yè)具體的盈利和風(fēng)險情況，有利于實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的管控。采用比例擔(dān)保時，具體是通過與其他擔(dān)保機構(gòu)合作，對擔(dān)保業(yè)務(wù)對象進行統(tǒng)一，以此來分散風(fēng)險，但在這一過程中必須與合作機構(gòu)之間針對具體的責(zé)任進行明確，避免產(chǎn)生代償行為。而應(yīng)用反擔(dān)保方法時，其不再以實物作為唯一的擔(dān)保對象，信用、不動產(chǎn)和保證金等都是信用擔(dān)保機構(gòu)會采用的擔(dān)保對象，但具體還要結(jié)合被擔(dān)保機構(gòu)的信用級別和資產(chǎn)規(guī)模來合理確定反擔(dān)保手段。再擔(dān)保與比例擔(dān)保相似，但操作更為便捷，具體由擔(dān)保公司采取比例再擔(dān)保方式向再擔(dān)保機構(gòu)進行再擔(dān)保申請。采用再擔(dān)保模式時，需要對再擔(dān)保機構(gòu)的職責(zé)進行明確，并強調(diào)再擔(dān)保機構(gòu)的閾值。

（四）建立風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)能夠辦理的業(yè)務(wù)并不多，資金持有量較少，這也使其抵御風(fēng)險的能力不強。在具體工作中，宜建立風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)，及時對風(fēng)險進行判斷和識別。目前，市場經(jīng)濟更具靈活性，相關(guān)體制和規(guī)范還不完善，信用擔(dān)保公司自身財務(wù)風(fēng)險的抵御能力不強，這就需要做好風(fēng)險防范工作。當前，信用擔(dān)保機構(gòu)在對具體擔(dān)保項目實施風(fēng)險評價的過程中，對評審人員的判斷具有較強的依賴性，具體申請擔(dān)保的中小企業(yè)還存在信用資料不完整的情況，在這種情況下，需要加快構(gòu)建完善的風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)對信用擔(dān)保項目的客觀評審，使擔(dān)保機構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)對風(fēng)險的科學(xué)防控。

三、結(jié)語

我國信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展時間較短，在實際運營過程中還存在許多不穩(wěn)定因素，這就導(dǎo)致?lián)C構(gòu)易發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，從而給擔(dān)保機構(gòu)的健康運營帶來較大的影響。因此，擔(dān)保機構(gòu)需要積極做好財務(wù)風(fēng)險防控工作，以此保證自身健康、穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻

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