中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成的影響研究

高小健

摘 要：為了厘清中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成的作用方向，在內(nèi)生可變加成率研究的框架下，基于異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論，從需求和供給維度進(jìn)行刻畫(huà)，當(dāng)供需平衡時(shí)，邊際利潤(rùn)為零，根據(jù)產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)量推導(dǎo)企業(yè)零利潤(rùn)時(shí)邊際成本，再結(jié)合利潤(rùn)函數(shù)，進(jìn)一步推導(dǎo)出企業(yè)成本加成的表達(dá)式;然后分別從企業(yè)邊際生產(chǎn)成本和企業(yè)成本加成的角度進(jìn)行分析，得出以下結(jié)論：中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成產(chǎn)生正向影響的結(jié)論。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易自由化? 中間產(chǎn)品? 企業(yè)成本加成

中圖分類號(hào)：F740 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1 背景意義

各國(guó)經(jīng)濟(jì)在疫情的影響下持續(xù)萎靡不振，貿(mào)易自由化對(duì)于刺激消費(fèi)需求、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)迅速恢復(fù)至關(guān)重要。中國(guó)將貿(mào)易自由化放在首位，為了使經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)入世界多邊貿(mào)易體制，政府實(shí)施了一系列削弱關(guān)稅壁壘政策，近十年，平均進(jìn)口關(guān)稅降低25.3%。自2001年加入WTO后，中國(guó)邁進(jìn)新一輪的貿(mào)易自由化階段，貿(mào)易自由化推動(dòng)了中間產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。中間產(chǎn)品連續(xù)多年占我國(guó)進(jìn)口額的71%以上，因此，中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化有效地推動(dòng)了我國(guó)加入世界多邊貿(mào)易體制的進(jìn)程。

隨著我國(guó)關(guān)稅政策利好，進(jìn)口關(guān)稅率持續(xù)降低，進(jìn)口貿(mào)易總額和中間產(chǎn)品進(jìn)口總額迅速增長(zhǎng)，其中，中間產(chǎn)品進(jìn)口總額年均增長(zhǎng)14.27%。作為制造業(yè)大國(guó)，進(jìn)口中間產(chǎn)品已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。然而，與貿(mào)易總量高速增長(zhǎng)相矛盾的是中國(guó)本土制造業(yè)企業(yè)的盈利能力不容樂(lè)觀，據(jù)《全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》顯示，連續(xù)十年制造業(yè)全球競(jìng)爭(zhēng)力排名在25名以外。自2014年伊始，經(jīng)濟(jì)增速放緩，企業(yè)盈利能力降低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2014年接近20%的企業(yè)年平均利潤(rùn)率為負(fù)值。在這樣的大環(huán)境下，改善制造業(yè)企業(yè)的績(jī)效和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，提高資源配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成為很多學(xué)者和專家重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)在世界貿(mào)易中所起的作用越來(lái)越重要，國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域的學(xué)者一直認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該從以出口為主導(dǎo)的貿(mào)易模式向優(yōu)質(zhì)的貿(mào)易模式轉(zhuǎn)變。同年，《政府工作報(bào)告》指出增加制造業(yè)中核心設(shè)備零件、緊缺原材料和先進(jìn)技術(shù)的進(jìn)口。這標(biāo)志著中國(guó)正在處于中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化的關(guān)鍵時(shí)期。因此，開(kāi)展中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)盈利能力影響的研究將有利于探尋企業(yè)績(jī)效水平提升的途徑，實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)。同時(shí)，有利于政府在新常態(tài)背景下衡量中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化的利弊。

企業(yè)成本加成是評(píng)估企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)。企業(yè)成本加成指標(biāo)反映了企業(yè)績(jī)效、盈利能力以及競(jìng)爭(zhēng)力，數(shù)值越高表明企業(yè)的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力越高。企業(yè)成本加成，又叫作企業(yè)加成率，主要指企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格偏離其邊際成本的幅度[1]。因此，探究中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化與企業(yè)成本加成的關(guān)系反映出中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化是否對(duì)企業(yè)盈利能力、績(jī)效以及競(jìng)爭(zhēng)力提升有積極作用。

2 文獻(xiàn)綜述

關(guān)于企業(yè)成本加成理論相關(guān)研究分別經(jīng)歷了不可直觀測(cè)量、外生不變和內(nèi)生可變?nèi)齻€(gè)階段。早期的學(xué)者認(rèn)為企業(yè)成本加成需要借助外力進(jìn)行識(shí)別，外力主要指貿(mào)易的變革，這類觀點(diǎn)叫作產(chǎn)業(yè)組織理論學(xué)派[2]。Krugman在原來(lái)學(xué)派的基礎(chǔ)上引入國(guó)際貿(mào)易理論，顛覆了企業(yè)成本加成不可被直觀測(cè)量的認(rèn)知，標(biāo)志著企業(yè)成本加成理論研究進(jìn)入外生不變的階段[3]。這類研究都是基于常數(shù)替代彈性效用函數(shù)（Constant Elasticity of Substitution）。然而，在實(shí)際中，企業(yè)成本加成不是一成不變，這也是外生不變的企業(yè)成本加成研究所存在的一個(gè)致命性缺陷。之后學(xué)者開(kāi)始考慮內(nèi)生可變的企業(yè)成本加成，主要通過(guò)調(diào)整需求函數(shù)或者市場(chǎng)結(jié)構(gòu)得以實(shí)現(xiàn)[4]。這類研究不僅更符合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，而且拓展了企業(yè)異質(zhì)性維度，能夠更及時(shí)地反映出貿(mào)易自由化的福利效應(yīng)。

貿(mào)易自由化分為最終產(chǎn)品貿(mào)易自由化和中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化。前者是通過(guò)促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)使得企業(yè)成本加成減小，這類研究比較常見(jiàn)，相關(guān)理論比較成熟。與最終產(chǎn)品貿(mào)易自由化不同，中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化是通過(guò)改善產(chǎn)品質(zhì)量和提高企業(yè)生產(chǎn)率，進(jìn)而使得企業(yè)成本加成得以增加。但是，這類研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，相關(guān)文獻(xiàn)較少，這也是本文研究的理論意義之所在。

3 理論研究

本文在內(nèi)生可變加成率研究的框架下，基于異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論，探究中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化是否產(chǎn)生影響，如果有影響，將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生正面影響還是負(fù)面影響?；诖?，結(jié)合現(xiàn)有文獻(xiàn)，本文主要以寡頭壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下的工業(yè)品和完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)下的傳統(tǒng)產(chǎn)品為對(duì)象分別從供給和需求兩個(gè)方面進(jìn)行分析。

3.1 供給與企業(yè)生產(chǎn)行為

首先，從供給側(cè)進(jìn)行分析和刻畫(huà)，當(dāng)企業(yè)進(jìn)入寡頭壟斷競(jìng)爭(zhēng)的工業(yè)品市場(chǎng)中，會(huì)產(chǎn)生一個(gè)固定成本'和一個(gè)邊際生產(chǎn)成本，服從帕累托概率分布，即。在市場(chǎng)平均價(jià)格給定的情況下，邊際生產(chǎn)成本過(guò)高的企業(yè)會(huì)因資本回報(bào)率過(guò)低而自動(dòng)退出市場(chǎng)，余下的企業(yè)按照利潤(rùn)最大化的原則進(jìn)行生產(chǎn)。設(shè)余下的企業(yè)數(shù)量為，企業(yè)正在使用的資本為，生產(chǎn)的中間產(chǎn)品集合為，需要的勞動(dòng)力為，則企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)如下所示：

（1）

在式（1）中，參數(shù)和分別表示要素投入比例，表示企業(yè)的生產(chǎn)效率，中間產(chǎn)品集合包含眾多中間產(chǎn)品。根據(jù)柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行生產(chǎn)可得：

，代表中間產(chǎn)品的種類，表示第種中間產(chǎn)品的權(quán)重。任意一種中間產(chǎn)品的數(shù)量是由進(jìn)口中間產(chǎn)品數(shù)量和國(guó)產(chǎn)中間產(chǎn)品數(shù)量共同決定，根據(jù)常數(shù)替代彈性效用函數(shù)計(jì)算，公式如下所示：

（2）

在式（2）中，，表示國(guó)產(chǎn)和進(jìn)口中間產(chǎn)品的替代彈性。，該符號(hào)代表兩種中間產(chǎn)品的相對(duì)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)差異。進(jìn)口中間產(chǎn)品和國(guó)產(chǎn)中間產(chǎn)品不僅影響中間產(chǎn)品的數(shù)量，還影響中間產(chǎn)品的價(jià)格，具體表達(dá)式如下：

（3）

進(jìn)口中間產(chǎn)品具有質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)，所以，使用進(jìn)口中間產(chǎn)品可以產(chǎn)生企業(yè)節(jié)約收益，設(shè)第種中間產(chǎn)品成本節(jié)約收益為，累加每一種中間產(chǎn)品成本節(jié)約收益就可以得到企業(yè)總成本節(jié)約收益，計(jì)算公式如下所示：

（4）

（5）

按照市場(chǎng)規(guī)律，企業(yè)根據(jù)成本最小化原則進(jìn)行生產(chǎn)投入，以獲得最大效益，由此可以得到企業(yè)的邊際成本函數(shù)：

（6）

在式（6）中，指國(guó)產(chǎn)投入品成本指數(shù)，根據(jù)已有研究，可以按照

計(jì)算出數(shù)值，其中，和分別表示工資和利率。

3.2 需求與消費(fèi)者偏好

在需求側(cè)，消費(fèi)者的效用函數(shù)如式（7）所示。

（7）

在式（7）中，和分別代表傳統(tǒng)產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)品的消費(fèi)數(shù)量，、以及均是大于零的常數(shù)，和都表示兩者之間的替代彈性，表示工業(yè)產(chǎn)品之間的替代彈性。由式（7）和消費(fèi)者效用最大化可以得到工業(yè)品的市場(chǎng)需求函數(shù)，具體表達(dá)式如下：

（8）

在式（8）中，表示當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模，表示在市場(chǎng)上的產(chǎn)品種類。

3.3 需求側(cè)和供給側(cè)分析

通過(guò)對(duì)需求側(cè)和供給側(cè)雙重分析，可以得到企業(yè)的利潤(rùn)函數(shù)：

（9）

將上文得到的市場(chǎng)線性需求函數(shù)式（8）代入式（9）中，所有企業(yè)都是趨利性企業(yè)，追求利潤(rùn)最大化?；谶@一原則，可以分別計(jì)算出產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價(jià)格。

產(chǎn)品價(jià)格：

（10）

產(chǎn)品產(chǎn)量：

（11）

根據(jù)供需平衡時(shí)，邊際利潤(rùn)為0的要求，令，根據(jù)式（9）可以求解得到企業(yè)零利潤(rùn)時(shí)邊際成本：

（12）

式（12）給企業(yè)是否留在市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)提供了一個(gè)參考依據(jù)，當(dāng)企業(yè)的時(shí)，企業(yè)應(yīng)該退出市場(chǎng);反之，則繼續(xù)留在市場(chǎng)進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè)。

式（9）～（12）都是以市場(chǎng)上現(xiàn)存企業(yè)為變量進(jìn)行衡量，接下來(lái)，為了方便比較，統(tǒng)一轉(zhuǎn)換和的函數(shù)，由此可以得到企業(yè)成本加成的函數(shù)表達(dá)式：

（13）

3.4 中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化與企業(yè)成本加成的相關(guān)性分析

在分析中間產(chǎn)品貿(mào)易化與企業(yè)成本加成關(guān)系時(shí)，需要引入中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化程度參數(shù)，，越大表明貿(mào)易自由化程度越高。通過(guò)對(duì)和的表達(dá)式分析，發(fā)現(xiàn)中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化主要通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)率和企業(yè)成本節(jié)約收益影響企業(yè)邊際生產(chǎn)成本，進(jìn)而影響企業(yè)成本加成。因此，中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化影響企業(yè)成本加成。接下來(lái)的工作主要闡明中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化將對(duì)企業(yè)成本加成產(chǎn)生怎樣的影響。

3.4.1 對(duì)企業(yè)成本節(jié)約收益的影響

中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化程度影響企業(yè)對(duì)中間產(chǎn)品進(jìn)口的決策，自由化程度越高，企業(yè)成本節(jié)約收益越突出。具體表現(xiàn)為：

（1）增大，中間產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅率降低，使得企業(yè)進(jìn)口中間產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)價(jià)格降低。所以：

（2）增大，進(jìn)口中間產(chǎn)品的質(zhì)量提高，進(jìn)口中間產(chǎn)品的種類增加，則有：

隨著進(jìn)口中間產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)化和數(shù)量的增加，國(guó)內(nèi)中間產(chǎn)品替代彈性越小，互補(bǔ)性越強(qiáng)，即：

綜上所述，結(jié)合式（5）中進(jìn)口中間產(chǎn)品對(duì)企業(yè)成本節(jié)約收益的作用，推導(dǎo)出：

這表達(dá)式意味著中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本節(jié)約收益產(chǎn)生正向影響。增加企業(yè)成本節(jié)約收益可以通過(guò)降低進(jìn)口中間產(chǎn)品國(guó)內(nèi)價(jià)格、提高進(jìn)口中間產(chǎn)品質(zhì)量、增加進(jìn)口中間產(chǎn)品種類或者提高與國(guó)產(chǎn)中間產(chǎn)品互補(bǔ)性。

3.4.2 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率的影響

根據(jù)前文推導(dǎo)，已經(jīng)得到中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化能夠使得企業(yè)進(jìn)口中間產(chǎn)品的種類增加和質(zhì)量提高的結(jié)論。根據(jù)式（1），進(jìn)而可以得到中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率產(chǎn)生正向作用，則有：

3.4.3 對(duì)企業(yè)成本加成的影響

通過(guò)上述分析，進(jìn)一步證明了是通過(guò)和影響了企業(yè)邊際生產(chǎn)成本。所以，式（6）可以轉(zhuǎn)化為關(guān)于的函數(shù)，表達(dá)式如下所示：

（14）

然后，將式（14）代入企業(yè)成本加成表達(dá)式（13）中，得到式（15），然后對(duì)其進(jìn)行求導(dǎo)，從而得到中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)的作用方向。

（15）

對(duì)一階求導(dǎo)后，得到

，從一階求導(dǎo)公式可以看出，邊際成本函數(shù)

，結(jié)合上文分析得到的

和，因此可以推導(dǎo)出

，這表明中間產(chǎn)品，貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成產(chǎn)生正向影響，即貿(mào)易自由化程度越高，企業(yè)成本加成越大。

4 結(jié)語(yǔ)

本文在內(nèi)生可變加成率研究的框架下，基于異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論，從理論上研究了中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化程度對(duì)企業(yè)成本加成的影響。第一，從供給側(cè)進(jìn)行分析，按照市場(chǎng)規(guī)律和成本最小化原則，逐漸推導(dǎo)出企業(yè)的邊際成本函數(shù);第二，從需求側(cè)進(jìn)行分析，利用消費(fèi)者效用函數(shù)推導(dǎo)出企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求函數(shù);第三，從供給和需求的維度進(jìn)行分析，當(dāng)供需平衡時(shí)，邊際利潤(rùn)為零，根據(jù)產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)量的函數(shù)表達(dá)式求得企業(yè)零利潤(rùn)時(shí)邊際成本，再結(jié)合利潤(rùn)函數(shù)，進(jìn)一步推導(dǎo)出企業(yè)成本加成的表達(dá)式，在理論推導(dǎo)過(guò)程中得到中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化，主要通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)率和企業(yè)成本節(jié)約收益影響企業(yè)邊際成本，進(jìn)而由邊際成本影響企業(yè)成本加成。為了厘清中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成的作用方向，引入中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化程度，然后分別對(duì)企業(yè)成本節(jié)約收益、企業(yè)生產(chǎn)率以及企業(yè)成本加成等方面進(jìn)行分析，得到以下結(jié)論：（1）中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本節(jié)約收益產(chǎn)生正向影響。（2）中間產(chǎn)品貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)率產(chǎn)生正向作用。（3）貿(mào)易自由化對(duì)企業(yè)成本加成產(chǎn)生正向影響。

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