金融支持下中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級實踐與思考

吳健鵬　周照利

摘要：中小企業(yè)發(fā)展到一定階段，必然會面臨著轉(zhuǎn)型升級的困擾，充足的資金保障和金融支持是保證中小企業(yè)升級、轉(zhuǎn)型有序開展的重要措施。本文系統(tǒng)論述了中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中金融支持的必要性，并從政策導(dǎo)向、企業(yè)發(fā)展以及環(huán)境營造三個方面闡述了金融支持下中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的實踐策略，為推動中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供了理論支撐。

關(guān)鍵詞：金融;中小企業(yè);轉(zhuǎn)型;升級

隨著經(jīng)濟體制改革的深入，中小企業(yè)數(shù)量急劇增多。當(dāng)前，我國企業(yè)中中小企業(yè)的數(shù)量占比為99%，它們對于GDP的貢獻更是超過了60%，對于稅收的貢獻則在50%以上，能夠提供75%足有的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。為此，保證中小企業(yè)可以充分融入全球產(chǎn)業(yè)鏈中，對于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，向產(chǎn)業(yè)鏈高端發(fā)展有著積極的作用。在此過程中，中小企業(yè)需要有資金支持，從實際情況來看，中小企業(yè)融資難一直以來都是不爭的事實，如何為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供足夠的資金保障，是當(dāng)前相關(guān)職能部門亟待解決的重要問題。

一、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中金融支持的必要性

在用工貴和用工荒導(dǎo)致生產(chǎn)成本不斷增加的基礎(chǔ)上，中小企業(yè)的利潤空間被不斷擠壓，中小企業(yè)只能通過轉(zhuǎn)型升級才能夠有效降低成本上升所帶來的壓力，提升自身的盈利水平。轉(zhuǎn)型升級是企業(yè)從低附加值和低技術(shù)水平狀態(tài)不斷向高附加值和高技術(shù)水平狀態(tài)演變的重要過程，其包含了產(chǎn)品升級、工藝流程升級以及功能升級等不同的方式。工藝流程升級指的是提高企業(yè)裝備水平，改造以及升級勞動資源使用量較大的部門，有效減少生產(chǎn)成本，提升勞動生產(chǎn)率。工藝流程升級升級相對簡單，很多中小企業(yè)升級的初級階段通常會實施工藝流程升級。在工藝流程升級的過程中，企業(yè)需要有足夠的資金支持，或者是保持融資渠道足夠暢通，可以尋找到新設(shè)備的購買廠家，使用新設(shè)備取代傳統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備。

當(dāng)前，我國中小企業(yè)融資包括了外源性融資與內(nèi)源性融資兩種不同的渠道，內(nèi)源性融資通常是中小企業(yè)首要選擇的融資形式，很多中小企業(yè)多是依靠固有資金的投資實現(xiàn)對初始資本的大量積累。在企業(yè)規(guī)模逐漸擴大的基礎(chǔ)上，特別是企業(yè)逐漸從勞動密集型企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榧夹g(shù)、資本密集型企業(yè)以后，如果單純依靠企業(yè)內(nèi)部投入顯然無法保證企業(yè)有效運營，內(nèi)源性資源相對有限，需要尋找外源性資源達到融資的目標(biāo)。外源性融資形式包括了債券融資、股權(quán)融資以及銀行貸款融資。證券融資主要適用于那些業(yè)績相對較好，同時具備一定規(guī)模的企業(yè)。對于絕大多數(shù)中小企業(yè)而言，上市融資難度較高，企業(yè)信用等級以及資產(chǎn)數(shù)量無法達到既定的要求，是阻礙企業(yè)上市融資有效推進的重要原因。相關(guān)調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)中采用直接融資的數(shù)量占比為5%，而在發(fā)達國家，這一數(shù)據(jù)達到了70%。過去三年時間里，我國中小企業(yè)中有60%以上采用民間借貸融資形式。當(dāng)前，很多勞動密集型企業(yè)因為自身積累較低，融資渠道阻塞，升級可行性不高。為此，中小企業(yè)想要提升轉(zhuǎn)型升級的有效性，需要加強融資支持，提升自身的融資能力。

二、金融支持下中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級實踐策略

（一）注重政策導(dǎo)向作用

盡管當(dāng)前國家已經(jīng)出臺了諸多中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級相關(guān)的金融支持政策，但是政策落實上依然存在著諸多不足。首先，宏觀政策層面，政府可以適當(dāng)?shù)丶酉?，以此有效抑制通脹預(yù)期，減少準(zhǔn)備金率，優(yōu)化實體經(jīng)濟，尤其是營造良好的信貸環(huán)境。當(dāng)前，很多企業(yè)都存在著工藝流程改革的意圖，可是設(shè)備升級的主要問題在于需要投入大量的資金，而資金短缺則是影響企業(yè)升級的重要制約因素。所以，國家可以適當(dāng)?shù)胤砰_中小企業(yè)的貸款能力，假如這類企業(yè)最終通過篩選，并進入了授信范圍，企業(yè)轉(zhuǎn)型將會得到顯著提速。采取適當(dāng)加息的方法，抑制通脹，調(diào)節(jié)資金流向，擠出大型企業(yè)信貸需求，將其用于中小企業(yè)。其次，降低稅收。國家可以降低中小企業(yè)稅收，以此降低中小企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中所承擔(dān)的壓力，推動中小企業(yè)實現(xiàn)技術(shù)升級。稅收政策作為一種間接手段，對于中小企業(yè)有著一定的激勵作用。稅收會對企業(yè)的利潤產(chǎn)生直接影響，中小企業(yè)因為資本弱，無法抵抗外界風(fēng)險，減輕中小企業(yè)的稅收，無疑會提升企業(yè)盈利額。此外，稅收政策也可以幫助中小企業(yè)吸引更多的風(fēng)險投資，對企業(yè)融資有積極的促進作用。

（二）加強企業(yè)自身實力

企業(yè)只有實力過硬，才能夠吸引更多的投資，融資也會更加的便捷。為此，企業(yè)要注重提升自身的核心競爭力、完善管理制度，并加強生產(chǎn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。首先，企業(yè)要加強對自身核心競爭力的提升。中小企業(yè)需要充分發(fā)揮資源、技術(shù)以及競爭等方面的綜合優(yōu)勢，充分結(jié)合發(fā)展特征，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行適時調(diào)整，合理地制定對核心競爭力提升有一定推動力的戰(zhàn)略規(guī)劃，開發(fā)并且研究具備自身特征的新產(chǎn)品與新技術(shù)，塑造自身的品牌和企業(yè)文化，加強人力資源管理方面的認知，以此推動企業(yè)核心競爭力的改善。其次，企業(yè)要注重對現(xiàn)代管理制度的完善。中小企業(yè)需要借鑒國外管理經(jīng)驗，對其進行優(yōu)化、吸收以后構(gòu)建滿足自身特征的企業(yè)管理機制，推動企業(yè)不斷健全各種基礎(chǔ)管理機制，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則以及會計制度推動會計監(jiān)督與核算，強化中小企業(yè)管理會計的發(fā)展，加強內(nèi)部監(jiān)管力度，穩(wěn)步推動企業(yè)管理工作現(xiàn)代化發(fā)展。再次，推動生產(chǎn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型升級。中小企業(yè)需要從粗放型轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型，從外延性轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)涵型，通過標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、機械化作業(yè)以及市場化運動，不斷開拓企業(yè)產(chǎn)品的銷售渠道，借助技術(shù)研發(fā)能力的提升推動產(chǎn)品檔次的提高，增強產(chǎn)品核心競爭力。最后，發(fā)展中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群。產(chǎn)業(yè)集群作為一種全新的發(fā)展模式，其能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)業(yè)聚集，有助于產(chǎn)業(yè)全面、綜合性發(fā)展，更加有助于保證集群內(nèi)企業(yè)發(fā)展速度。所以，中小企業(yè)需要主動出擊，掌握更多的市場需求，不斷拓展市場規(guī)模，積極地參與到區(qū)域性產(chǎn)業(yè)合作，形成產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)，使用產(chǎn)業(yè)集群的市場優(yōu)勢與品牌優(yōu)勢加快自身發(fā)展的速度。

（三）完善社會融資環(huán)境

中小企業(yè)的社會融資渠道包括了銀行貸款和民間借貸。

首先，政策性銀行要盡量減少中小企業(yè)貸款利率，保證國家出臺的各項貸款優(yōu)惠政策可以充分落到實處。充分使用政府以及銀行自身的優(yōu)勢，構(gòu)建融資、組織、擔(dān)保以及社會公眾平臺，搭建中小企業(yè)信貸擔(dān)保模式。政策性銀行還要積極構(gòu)建小貸公司的專業(yè)業(yè)務(wù)形式，積極向小貸公司授信，小貸公司負責(zé)對客戶的篩選，審批貸款和加強貸后管理，將一定比例的資金價格借貸給中小企業(yè)，強化和小貸企業(yè)之間的合作。此外，政府還需要加快構(gòu)建專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的政策性銀行，為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供必要的金融支持。

其次，中小企業(yè)數(shù)量龐大，涉及的行業(yè)眾多，資金需求存在著較大的缺口，正規(guī)金融無法滿足企業(yè)的實際需求，民間金融市場特征正好可以滿足中小企業(yè)實際融資的需求，中小企業(yè)可以將民間金融作為重要融資渠道，滿足其內(nèi)在需求，解決資金不足的實際問題。隨著民間金融市場活躍度不斷增加，形式越來越多，需要更加辯證地看待民間金融市場，要看到他們在中小企業(yè)融資中所發(fā)揮的推動作用和彌補作用，同時也要看到民間金融市場良莠不齊，風(fēng)險較大的問題。對民間金融市場不能過分打壓，而是出臺相關(guān)政策加以規(guī)范化，使得民間金融市場可以更加有序和規(guī)范的運轉(zhuǎn)，推動民間金融市場保持良性競爭關(guān)系。發(fā)揮金融市場導(dǎo)向作用，為中小企業(yè)升級、轉(zhuǎn)型提供金融支持。

（四）優(yōu)化社會中介服務(wù)平臺和體系

在金融支持力度不斷加大的情況下，為了讓中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級更加快，質(zhì)量更加提升，那么首先在做到上邊三點必要的措施之后，也應(yīng)該優(yōu)化社會中介服務(wù)的平臺和體系，社會中介服務(wù)在當(dāng)今的社會發(fā)展中，無論是金融體系，還是我們的整個經(jīng)濟大系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)中都發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，如果沒有社會中介服務(wù)平臺這個作用的發(fā)揮，那么整個中小型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級也變得不會那么的順利和速度，所以說這一點也是十分重要的，優(yōu)化社會中介服務(wù)平臺和體系我們可以分為具體的措施來進行，具體細分我認為兩點是十分重要的，一個是資金必須到位，另一個必須從加快科技創(chuàng)新這一方面的內(nèi)容來進行中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，這兩點如果做到了，那么企業(yè)轉(zhuǎn)型升級就會十分的順利，首先是資金融通這方面的要求，那么首先中小企業(yè)以及相關(guān)的有關(guān)部門應(yīng)該積極的完善這種政策支持和這種體系的搭配，讓中小企業(yè)都有一個良好的融資環(huán)境，那么具體來說可以依靠一些試點區(qū)或者是高質(zhì)量的這種融資產(chǎn)業(yè)區(qū)他們的優(yōu)點和措施來實施，讓這些企業(yè)能夠在一個良好的環(huán)境之下去進行轉(zhuǎn)型升級;其次應(yīng)該提倡科技創(chuàng)新，因為現(xiàn)在創(chuàng)新是社會中的一個發(fā)展動力和源泉，只有創(chuàng)新足夠到位，才能夠為之后的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)，每一個中小企業(yè)他們都是在發(fā)展中求生存，所以說創(chuàng)新這方面必須得做到十分的完善，比如說可以鼓勵各地區(qū)將自己原來的那種創(chuàng)新信息平臺進行一個資源整合，然后來共同地分享和使用，在這個過程中企業(yè)自身也會不斷地發(fā)展，這樣大家能夠共同進步，各企業(yè)之間也能互幫互助，能夠有一個質(zhì)量方面飛速的提升，對于企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級來說其也會在無形之中得到優(yōu)化，所以說這一點也是必須能夠做到的，只有這樣才能夠為企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級打下堅實的基礎(chǔ)，從而金融方面的發(fā)展也會越來越好。

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作者簡介：

吳健鵬（1984.9-），男，漢族，廣東臺山人，碩士，講師，佛山職業(yè)技術(shù)學(xué)院，研究方向為公司治理與金融創(chuàng)新;

周照利（1969.10-），男，漢族，山東日照市人，碩士，經(jīng)濟師，佛山職業(yè)技術(shù)學(xué)院，研究方向為金融創(chuàng)新。