境外銀行信貸審批方式的探討

摘要：通過介紹境外銀行信貸審批模式，了解境外信貸審批方式和關(guān)注點(diǎn)，以及與境內(nèi)貸款審批的差異性。

關(guān)鍵詞：信貸;審批;風(fēng)險(xiǎn)

境外銀行成立相對(duì)獨(dú)立的信貸審批部，負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)后臺(tái)審批，制定信貸業(yè)務(wù)審批相關(guān)流程、審批業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析與條線系統(tǒng)管理等職責(zé)。該部門基本職責(zé)是把控信貸風(fēng)險(xiǎn)、提供信貸決策建議、踐行本行的信貸發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，其在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用顯得尤為重要。獨(dú)立決策的信貸審批體制實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的平衡制約，有力地提升了銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量效益。本文主要側(cè)重于介紹說明境外銀行的信貸審批體系和信用風(fēng)險(xiǎn)審查要素，供大家借鑒。

一、信貸審批體系

（一）集中審批

全球重點(diǎn)授信客戶金額大，一般由相應(yīng)權(quán)限的審批總部或區(qū)域中心對(duì)全球客戶經(jīng)理匯集的集團(tuán)授信材料進(jìn)行審批，批復(fù)后集團(tuán)額度使用逐層分配，全球客戶經(jīng)理統(tǒng)一協(xié)調(diào)分配到地區(qū)客戶經(jīng)理，再由地區(qū)客戶經(jīng)理向本地審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)，通過信貸業(yè)務(wù)批復(fù)后，可以與客戶簽約放款。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)額度審批集中在區(qū)域中心層面以上，提高信貸決策層級(jí)，對(duì)大金額的風(fēng)險(xiǎn)敞口強(qiáng)化集中授信審批職能，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好和授信審批標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

（二）內(nèi)部授權(quán)體系

外資銀行審批授權(quán)主要是按照信貸委員會(huì)、審批部門主管、專職審批人的層次進(jìn)行了轉(zhuǎn)授權(quán)，職級(jí)越高則授權(quán)金額越大，承擔(dān)的責(zé)任也就越大;現(xiàn)時(shí)的審批授權(quán)依據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)、產(chǎn)品、抵押品及審批人員的層級(jí)和經(jīng)驗(yàn)等差別化授權(quán)。從整體上分析，外資銀行授權(quán)較為合理，責(zé)任和分工明確，兼顧了效率優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)控制的原則。

公司機(jī)構(gòu)類貸款倘若金額超越審批人（含部門主管）其權(quán)限，便會(huì)交由信貸委員會(huì)審批，敏感的過剩行業(yè)往往需要行長(zhǎng)行使一票否決權(quán)，或報(bào)送更高層級(jí)審批機(jī)構(gòu)審核。在審批過程中，審批人員會(huì)評(píng)核借款人的償還能力、貸款用途與結(jié)構(gòu)，以及相應(yīng)抵質(zhì)押品性質(zhì)做出信貸決策。

小額企業(yè)或個(gè)人貸款主要采用流線性審批制，適用于標(biāo)準(zhǔn)化個(gè)人產(chǎn)品，根據(jù)金額不同，審批授權(quán)授予不同層級(jí)的個(gè)人，快速?zèng)Q策，近年來(lái)逐漸系統(tǒng)化，減少人力成本。

（三）與境內(nèi)銀行的差異性

外資銀行集團(tuán)信用額度一般集中審批，控制總的風(fēng)險(xiǎn)敞口;單筆信貸業(yè)務(wù)主要由本地審批機(jī)構(gòu)審核。審批方式采用四眼原則，由不少于二人審核，主要是信貸分析師和審批人，或高一層級(jí)的主管和信貸委員會(huì)，更強(qiáng)調(diào)審批的個(gè)人責(zé)任。

境內(nèi)銀行的信用額度和單筆信貸業(yè)務(wù)主要是按照評(píng)級(jí)所對(duì)應(yīng)的金額進(jìn)行授權(quán)，也會(huì)有些例外授權(quán)事項(xiàng)。審批方式基本上為多人投票式的集中決策制，類似于民主集中制。

二、信貸審核要素

信貸審核要詳細(xì)分析借款人的背景、財(cái)務(wù)狀況和償債能力，深入了解借款人貸款用途及抵質(zhì)押品估值，同時(shí)關(guān)注客戶市場(chǎng)、產(chǎn)品及外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。

（一）審批的主要審核內(nèi)容

1.客戶償債能力

通過信息可靠的渠道詳細(xì)了解客戶的背景和主營(yíng)業(yè)務(wù)，不能單純地憑借客戶的市場(chǎng)聲譽(yù)和關(guān)系，主要是考察借款人的償債能力?？梢詮目蛻舻氖袌?chǎng)地位、財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)水平、重大法律訴訟等方面進(jìn)行審核。

審批人在決策過程中，經(jīng)常借助模型對(duì)客戶進(jìn)行分析，這些模型可以分為經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)模型和啟發(fā)式模型。第一，經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)模型是在客觀化的基礎(chǔ)上評(píng)估借款人的信用狀況。將所審核的客戶信用敞口與以往經(jīng)驗(yàn)建立的現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行比較，比較后可以對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較分析。第二，啟發(fā)式模型是來(lái)源于以往經(jīng)驗(yàn)并獲得新的信貸風(fēng)險(xiǎn)啟發(fā)，—是基于主觀的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和觀察，二是基于特定的相關(guān)業(yè)務(wù)理論。這意味著積累的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)可用來(lái)預(yù)測(cè)借款人未來(lái)的信用狀況。

2.外部因素

考查客戶經(jīng)營(yíng)主體所在國(guó)家的整體信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)和償還貸款所帶來(lái)的政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，例如：所在國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性、外匯管制政策和儲(chǔ)備水平、國(guó)家外部評(píng)級(jí)變動(dòng)情況以及對(duì)并購(gòu)或項(xiàng)目等特殊貸款的限制性投資規(guī)定等。未來(lái)可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，是否存在導(dǎo)致對(duì)該國(guó)家（地區(qū)）投資遭受損失的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)事件。

貸款應(yīng)遵循當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)定，包括金融、反洗錢、環(huán)保等，判斷是否符合銀行資本金規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及行業(yè)限額比例，經(jīng)營(yíng)實(shí)體是否符合反洗錢的規(guī)定，當(dāng)?shù)丨h(huán)保政策對(duì)項(xiàng)目的影響，都在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的審查范圍之內(nèi)。

3.貸款合約主要條款

境外貸款合同一般為非標(biāo)準(zhǔn)化合約，每份合約的主要條款均需要雙方洽談約定，審批人的職責(zé)當(dāng)然也包括審核合同主要條款，例如：債務(wù)人定義、承諾性或非承諾性、期限（含循環(huán)或定期）、金額（含分項(xiàng)）、價(jià)格設(shè)定、貸款用途、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等，合同還經(jīng)常會(huì)含有增額、多品種信貸種類、到期續(xù)期等例外條款，需要認(rèn)真仔細(xì)核對(duì)，分清雙方的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)難以落實(shí)的貸款條件，可以請(qǐng)教外部律師，確保審批后合同條款的可行性，約束客戶履行必要的義務(wù)，保護(hù)銀行利益。

4. 并購(gòu)貸款的審查要點(diǎn)

參考第三方盡職調(diào)查報(bào)告，包括：財(cái)務(wù)和稅務(wù)、法律、技術(shù)等，對(duì)項(xiàng)目或并購(gòu)標(biāo)的物涉及的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略與整合風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、資金過境風(fēng)險(xiǎn)等與跨境并購(gòu)交易有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。確認(rèn)客戶并購(gòu)是否取得政府機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，詳細(xì)分析客戶境外并購(gòu)后協(xié)同效應(yīng)、未來(lái)預(yù)期收入、法律風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品技術(shù)等做全方位審核的及收入來(lái)源，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不確定性因素做好分析，落實(shí)好項(xiàng)目或并購(gòu)標(biāo)的物的預(yù)期經(jīng)營(yíng)收入或市場(chǎng)再融資能力，能夠確保貸款到期正常歸還。

5.項(xiàng)目貸款的審查要點(diǎn)

項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查應(yīng)從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目投融資方案、還款來(lái)源的充足性和可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行。落實(shí)好項(xiàng)目的建設(shè)審批手續(xù)，包括但不限于土地、建設(shè)、環(huán)保等。審慎介入異地貸款。

6.確認(rèn)資金用途

貸款的資金用途，主要審核是否把核心業(yè)務(wù)的資金轉(zhuǎn)入其他多元化發(fā)展、或作為股市或地產(chǎn)業(yè)務(wù)投機(jī)，挪用資金，造成與合同約定不符。可以要求客戶提供資金流水或相應(yīng)的購(gòu)貨合同和發(fā)票證明資金用途合理，符合貸款約定。

7.抵質(zhì)押品的價(jià)值

銀行對(duì)收取抵質(zhì)押品的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，控制在準(zhǔn)許的抵質(zhì)押率范圍之內(nèi)，若抵質(zhì)押品與客戶的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況相關(guān)，要充分考慮可能導(dǎo)致抵押品價(jià)值減少的因素。抵質(zhì)押品需要足夠的保險(xiǎn)覆蓋，避免意外毀損或滅失的風(fēng)險(xiǎn)。

抵質(zhì)押物可分為保證金、實(shí)物抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押（證券，貨物，票據(jù)）、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、合同權(quán)益、保險(xiǎn)權(quán)益等，以及銀行在借款人或抵質(zhì)押提供者的某些資產(chǎn)中獲得特定的擔(dān)保權(quán)益。抵質(zhì)押物需要在銀行可接受抵質(zhì)押品類型的目錄及其規(guī)定比例范圍之內(nèi)，同時(shí)應(yīng)仔細(xì)研究抵質(zhì)押品的評(píng)估價(jià)值，特別是容易受到劇烈波動(dòng)或長(zhǎng)期變現(xiàn)而發(fā)生變動(dòng)的抵質(zhì)押品。確定抵質(zhì)押品價(jià)值的一般原則，除了參考第三方評(píng)估報(bào)告，還要關(guān)注可持續(xù)價(jià)值會(huì)計(jì)或基于清算原則對(duì)抵質(zhì)押品進(jìn)行的估價(jià)，同樣，還應(yīng)包括一般風(fēng)險(xiǎn)扣除以及程序成本的扣除（出售抵質(zhì)押品的費(fèi)用稅金），更準(zhǔn)確地估算潛在的實(shí)現(xiàn)收益，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。抵押是第二保障，不能過分依賴，一旦強(qiáng)制執(zhí)行，可能帶來(lái)費(fèi)用和時(shí)間上損失，抵質(zhì)押品也可能貶值，無(wú)法覆蓋拖欠的貸款本息和費(fèi)用。

8.保證人的實(shí)力

理清借款人與擔(dān)保人之間的關(guān)系，一般為集團(tuán)內(nèi)公司擔(dān)保。需要對(duì)擔(dān)保人的資信狀況要經(jīng)過詳細(xì)評(píng)估，從經(jīng)營(yíng)管理、擔(dān)保人信用、財(cái)務(wù)實(shí)力、履行的內(nèi)部手續(xù)、合規(guī)等方面全方位考核。評(píng)價(jià)保證人的整體經(jīng)營(yíng)情況的好壞，判斷保證人目前及未來(lái)的盈利和代償能力。涉及跨境擔(dān)保，應(yīng)履行好外債登記或備案。

9.貸款定價(jià)合理性

貸款價(jià)格取決于資金成本、貸款費(fèi)用、貸款可能違約產(chǎn)生的成本等因素。最大程度遵循標(biāo)準(zhǔn)化的交易產(chǎn)品設(shè)定嚴(yán)格的價(jià)格，以使每種產(chǎn)品本身都能獲利。但考慮到整體客戶關(guān)系在扣除風(fēng)險(xiǎn)成本后仍可獲利也可接受。

10.貸后定期審核

根據(jù)貸款性質(zhì)的不同，對(duì)貸款貸后審核的頻率也不一樣，一般貸款一年一次，特定貸款（如預(yù)警貸款）頻率加密，減少時(shí)間間隔。需要對(duì)借款人的還款能力，抵押物價(jià)值變動(dòng)情況提出相關(guān)建議，如果出現(xiàn)不利因素，需進(jìn)一步提出補(bǔ)救措施。對(duì)觸發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)審查的事件，例如：財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化、違反財(cái)務(wù)約定、發(fā)生交叉違約事件、受到重大處罰等，應(yīng)提前進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)重檢，并提出可行性建議。

（二）境外貸款審核要素的特質(zhì)性

境外貸款審批與境內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)考察方面基本類同，但又有著自己的特點(diǎn)，主要差別如下：

1.境外銀行預(yù)測(cè)貸款的常用財(cái)務(wù)指標(biāo)側(cè)重于EBIDTA（息稅折舊攤銷）前的利息覆蓋率、償債倍數(shù)、凈負(fù)債率、償債備付率等償債能力指標(biāo)，也會(huì)選取部分財(cái)務(wù)指標(biāo)簽訂在貸款合同之內(nèi)，帶有強(qiáng)制性。

2.貸款合同普遍采用非標(biāo)準(zhǔn)合同文本，所以主要約定條款也成為審核內(nèi)容之一。例如：境外合同采用財(cái)務(wù)約定限制股東比例，而不是強(qiáng)制性條款，一般會(huì)以EBIDTA（息稅折舊攤銷）前利息覆蓋率或凈借貸比對(duì)分紅比例做出限制。大部分貸款合同含有限制性抵押條款，對(duì)客戶的資產(chǎn)對(duì)外抵押進(jìn)行限制，保障貸款人的利益。

3.合同約定的貸款類型，按照貸款支用方式可分為循環(huán)性貸款、定期貸款、承諾性或非承諾性;如果根據(jù)貸款用途則與境內(nèi)相似，可劃分為流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資、項(xiàng)目貸款、并購(gòu)貸款、銀行保函等產(chǎn)品。

4.當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門要求對(duì)貸款進(jìn)行定期審核檢查，主要是審核貸款質(zhì)量和信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況。

三、注重海外市場(chǎng)、提升審批質(zhì)效

與外資行定期進(jìn)行交流，了解監(jiān)管方面和信用偏好的差異性，同時(shí)借鑒和吸取同業(yè)的信貸審批經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化信貸審批流程和授信申報(bào)材料國(guó)際化和標(biāo)準(zhǔn)化，兩者之間的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提升審批的質(zhì)效，更好地服務(wù)好前臺(tái)。更要加強(qiáng)海外市場(chǎng)國(guó)家、行業(yè)、客戶的研究，提升專業(yè)化研究的實(shí)用性和針對(duì)性，將研究與市場(chǎng)實(shí)際案例相結(jié)合，為中國(guó)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)海外業(yè)務(wù)發(fā)展提供實(shí)際支持。

在當(dāng)前情況下，全球宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)更加復(fù)雜多變，外部監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格，經(jīng)濟(jì)下行明顯。銀行資產(chǎn)質(zhì)量也面臨較大壓力，內(nèi)外部形勢(shì)都對(duì)強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管控提出了更高要求。信貸審批業(yè)務(wù)的主要目標(biāo)是“集約化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、科技化”。即通過集中審批，實(shí)現(xiàn)審批資源集約化利用，提高審批資源利用效率;提升審批人員專業(yè)素質(zhì)和審批專業(yè)化水平;統(tǒng)一規(guī)范審批操作流程和審批標(biāo)準(zhǔn)，提高審批標(biāo)準(zhǔn)化水平，加大金融科技手段應(yīng)用，進(jìn)一步提升信貸審批的科技運(yùn)用水平，到達(dá)科學(xué)決策，提升審批的質(zhì)量和效率。

作者簡(jiǎn)介：

韓振（1971.12-），男，漢族，山東省濰坊市，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，工商管理碩士，中國(guó)建設(shè)銀行海外審批中心。