疫情沖擊下商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控策略分析

謝麗輝

摘 要：小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要抓手。此次疫情沖擊下小微企業(yè)的發(fā)展舉步維艱，國(guó)家多措并舉幫助小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。商業(yè)銀行作為金融支持的主力，更應(yīng)該準(zhǔn)確地識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)，把控資金安全，才能高效地為更多具備發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)提供真正解決燃眉之急的資金支持。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款風(fēng)險(xiǎn);疫情沖擊;風(fēng)險(xiǎn)防控

0 引言

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，做好小微企業(yè)金融服務(wù)，是“六穩(wěn)”“六?！钡闹匾e措。在近年來(lái)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，結(jié)構(gòu)調(diào)整及轉(zhuǎn)型升級(jí)的過(guò)程中，小微企業(yè)面臨著新常態(tài)下的新要求，企業(yè)經(jīng)營(yíng)本已舉步維艱，而此次疫情對(duì)受沖擊最大的小微企業(yè)而言更是雪上加霜，有的企業(yè)甚至面臨滅頂之災(zāi)。因此對(duì)于商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)更加突出，風(fēng)險(xiǎn)敞口更大。商業(yè)銀行只有精確分析小微企業(yè)貸款中的具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，切實(shí)采取有效的防控措施，才能保證為真正需要資金并有能力發(fā)展的小微企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)。

1 疫情沖擊下小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

小微企業(yè)自身存在諸多缺陷，諸如企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)分散，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)周期的影響較大;企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不完善，運(yùn)營(yíng)管理不科學(xué)，自我監(jiān)管不到位，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，信息不透明等，使得小微企業(yè)在疫情沖擊下，更容易產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 營(yíng)收驟降，效益惡化

小微企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)分散，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)周期的影響較大，且多分散于民生的基礎(chǔ)性行業(yè)，在此次疫情中受沖擊最大。根據(jù)清華、北大聯(lián)合調(diào)研995家中小企業(yè)所受疫情影響，預(yù)計(jì)58.05%的企業(yè)2020年?duì)I業(yè)收入下降20%以上。不僅收入驟降，還需承擔(dān)固定資產(chǎn)折舊、物業(yè)租金、人工等運(yùn)營(yíng)成本，進(jìn)而導(dǎo)致效益惡化，已有近八成小微企業(yè)業(yè)績(jī)相比正常狀態(tài)變差，這必將導(dǎo)致小微企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減弱，進(jìn)而帶來(lái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的加大。同時(shí)處于供應(yīng)鏈弱勢(shì)節(jié)點(diǎn)的小微企業(yè)，在疫情中最先受到?jīng)_擊。據(jù)2020第四屆中國(guó)供應(yīng)鏈年會(huì)調(diào)查，受疫情影響，預(yù)計(jì)今后下游訂單會(huì)出現(xiàn)下降的企業(yè)占比達(dá)76.64%，同時(shí)，認(rèn)為疫情影響下今后上游原料供應(yīng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的企業(yè)比例達(dá)67.74%。如世界衛(wèi)生組織所言，此次疫情將成為常態(tài)化。小微企業(yè)在供應(yīng)鏈中本來(lái)就處于弱勢(shì)地位，在疫情沖擊下其供應(yīng)鏈的恢復(fù)具有很大的不確定性，也會(huì)直接導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大。

1.2 信息不透明狀態(tài)加劇

小微企業(yè)由于財(cái)務(wù)體系的不健全、不規(guī)范，甚至企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)及消費(fèi)行為不分離，對(duì)其貸款用途無(wú)法進(jìn)行有效的把握和監(jiān)控，這是制約小微企業(yè)融資的重要因素之一。在疫情沖擊下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及管理將有違常態(tài)化，資金的來(lái)源及使用更加不規(guī)范。迫于資金壓力，小微企業(yè)的小貸、民間借貸等隱形負(fù)債會(huì)更加普遍，許多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)將會(huì)更加支離破碎甚至發(fā)生斷層，很難依據(jù)不健全的進(jìn)貨、銷售及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，使新貸款的貸前調(diào)查難度更大，原有貸款的貸后管理難度更大。

1.3 企業(yè)未來(lái)發(fā)展的不確定性加大

此次疫情具有廣泛性和長(zhǎng)期性的特點(diǎn)。首先全球疫情的擴(kuò)散加大了中國(guó)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)的難度和不確定性，作為本來(lái)抗風(fēng)險(xiǎn)能力就弱的小微企業(yè)，未來(lái)發(fā)展的不確定性加大。其次，常態(tài)化防疫，不僅強(qiáng)烈地沖擊著人們的生活方式和習(xí)慣，帶來(lái)消費(fèi)方式的改變，也深深影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式并引發(fā)產(chǎn)業(yè)的此消彼長(zhǎng)。雖然疫情不應(yīng)該是企業(yè)優(yōu)勝劣汰的一個(gè)機(jī)會(huì)點(diǎn)，但不可否認(rèn)，每個(gè)企業(yè)都面臨著既要克服受疫情影響遇到的眼前暫時(shí)性的困難，同時(shí)還要應(yīng)對(duì)由于疫情沖擊可能引發(fā)的產(chǎn)業(yè)變遷、供應(yīng)鏈調(diào)整和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式的轉(zhuǎn)變。能否在這一突發(fā)性事件中生存下來(lái)并奠定以后的發(fā)展基礎(chǔ)，是每個(gè)小微企業(yè)面臨的一場(chǎng)生死考驗(yàn)。不同的企業(yè)會(huì)交出不同的答卷，會(huì)產(chǎn)生不同的結(jié)果。所以具體到每個(gè)小微企業(yè)，疫情必然帶來(lái)其未來(lái)發(fā)展的不確定。因此在貸款對(duì)象的選擇中，能否甄別出哪些是受疫情影響暫時(shí)遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的企業(yè)，是疫情后商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的新課題。

1.4 政府優(yōu)惠政策下的套利風(fēng)險(xiǎn)

黨的十八大以來(lái)，黨中央出臺(tái)了一系列政策舉措，有效緩解了小微企業(yè)融資難問(wèn)題。疫情發(fā)生以來(lái)，中央又不斷推出緩解小微企業(yè)資金困難、支持小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的政策措施。國(guó)務(wù)院直接加大了對(duì)商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務(wù)的考核力度。監(jiān)管文件也多次提到要給予小微企業(yè)支持，“把更多金融資源轉(zhuǎn)向小微企業(yè)，商業(yè)銀行要向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利”。在此背景下，財(cái)政、銀行業(yè)紛紛出臺(tái)了一系列為幫扶小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)的政策，如降低貸款門(mén)檻、降低貸款利率和財(cái)政貼息等。一些貸款既享受再貸款支持的優(yōu)惠利率，又有財(cái)政貼息，對(duì)幫助小微企業(yè)度過(guò)疫情難關(guān)起到了非常積極的作用。但同時(shí)也使小微企業(yè)貸款存在一定的套利機(jī)會(huì)，對(duì)小微企業(yè)具有誘惑性，其帶來(lái)的利益博弈和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也應(yīng)受到關(guān)注。

2 疫情沖擊下小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控

“把更多金融資源轉(zhuǎn)向小微企業(yè)，商業(yè)銀行要向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利”。既是黨和政府的要求，也是銀行業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。前期陸續(xù)落地的多個(gè)金融政策在力促信貸“擴(kuò)總量”的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)對(duì)疫情防控重點(diǎn)企業(yè)以及中小微企業(yè)的精準(zhǔn)支持。但即使疫情過(guò)去，小微金融服務(wù)依然面臨著風(fēng)險(xiǎn)延后及暴露的考驗(yàn)。雖然監(jiān)管機(jī)構(gòu)近年來(lái)已出臺(tái)多項(xiàng)政策減緩商業(yè)銀行小微金融服務(wù)經(jīng)營(yíng)成本壓力，如放寬對(duì)小微企業(yè)不良率容忍度、對(duì)小微企業(yè)信貸利息收入免征增值稅、鼓勵(lì)銀行發(fā)行小微企業(yè)金融債、對(duì)企業(yè)財(cái)政貼息等，但是，一旦有不良資產(chǎn)形成，仍需銀行自己消化。疫情的沖擊是階段性的，但疫情的發(fā)生可能為銀行在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施方面帶來(lái)一些深層次改變。所以，銀行業(yè)要研究小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征，創(chuàng)新小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控手段，提高小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控水平，為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力薄弱的小微企業(yè)提供成本合理、方便快捷的金融服務(wù)，才能使小微企業(yè)貸款實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好承擔(dān)起相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。

2.1 優(yōu)化小微企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)

信貸結(jié)構(gòu)是指信貸資金的投放與運(yùn)用在不同區(qū)域、不同產(chǎn)業(yè)、不同行業(yè)以及不同期限上的配置與配比。信貸結(jié)構(gòu)的合理與否既關(guān)系到銀行的資產(chǎn)安全、營(yíng)運(yùn)效益，也關(guān)系到銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行、國(guó)家信貸政策的貫徹及經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。優(yōu)化小微企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)，不僅能把好貸款風(fēng)險(xiǎn)的入口關(guān)，還能確保不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

小微企業(yè)貸款的行業(yè)投向應(yīng)首選與民生密切相關(guān)的行業(yè)，由于此類行業(yè)具有需求穩(wěn)定、小微企業(yè)分布最多、疫情后恢復(fù)最早最快的特點(diǎn)，有利于降低小微企業(yè)貸款的行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)中國(guó)人民大學(xué)小微金融研究中心2019年的調(diào)查，一半以上的小微企業(yè)隸屬于餐飲住宿、文化旅游和批發(fā)零售等民生行業(yè)。一旦疫情得到有效控制，社會(huì)消費(fèi)需求復(fù)蘇，這些行業(yè)勢(shì)必?zé)òl(fā)新的活力。其次，應(yīng)加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)的支持力度，比如智能制造、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、網(wǎng)絡(luò)科技、生物醫(yī)療、新基建等相關(guān)行業(yè)。這些具有良好發(fā)展前景的行業(yè)，不僅能挖掘出有成長(zhǎng)空間的小微企業(yè)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能為銀行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展儲(chǔ)備長(zhǎng)期穩(wěn)定的潛力客戶。

2.2 甄別優(yōu)質(zhì)客戶

在全社會(huì)信用意識(shí)普遍提高、銀行的法律合規(guī)制度基本完善的背景下，貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為借款人財(cái)務(wù)、商務(wù)狀況的重大不利變化而產(chǎn)生的履約能力下降。此次疫情在對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)、商務(wù)狀況帶來(lái)巨大沖擊的同時(shí)，也是對(duì)小微企業(yè)的一次考驗(yàn)，那些能經(jīng)受住考驗(yàn)、受疫情影響暫時(shí)遇到困難、仍有良好發(fā)展前景的小微企業(yè)，都是銀行貸款的優(yōu)質(zhì)客戶。因此，疫情下的客戶準(zhǔn)入既要避免“一刀切”的惜貸，也要防止“一窩蜂”的運(yùn)動(dòng)式送貸?？蛻粽鐒e是疫情下小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵。要深入了解小微企業(yè)在停產(chǎn)期間的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和資產(chǎn)化情況是否良好、固定費(fèi)用如何解決、資金來(lái)源是什么、形成的缺口如何處理，疫情對(duì)下游訂單的沖擊程度及復(fù)工后的恢復(fù)情況及上游企業(yè)的供貨保障等，從而判斷企業(yè)在后疫情時(shí)代是否仍有良好的發(fā)展前景。

2.3 創(chuàng)新防控手段

傳統(tǒng)的融資方式看“三張表”，但一方面財(cái)務(wù)報(bào)表代表的是過(guò)去的靜態(tài)信息，另一方面，小微企業(yè)又存在財(cái)務(wù)不規(guī)范、不全面的天然特點(diǎn)。因此，近年來(lái)“新三表”——電表、水表、氣表，比原來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表更進(jìn)了一步。同時(shí)，進(jìn)一步了解客戶的客戶，即企業(yè)在和誰(shuí)做生意，做什么生意，企業(yè)的朋友圈是什么樣。運(yùn)用不斷創(chuàng)新的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段，尤其是數(shù)字技術(shù)，用機(jī)器模型來(lái)解決客戶區(qū)分問(wèn)題，去除人為因素，能對(duì)小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控起重要作用。當(dāng)然疫情的發(fā)生，考驗(yàn)了現(xiàn)有數(shù)據(jù)模型對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的識(shí)別能力。小微金融產(chǎn)品的特點(diǎn)是固定資產(chǎn)的押品較少，而可變消耗（訂單、應(yīng)收款、納稅、票據(jù)信息等）或知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的押品較多，且要求有連續(xù)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。疫情發(fā)生期間及過(guò)后，許多小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)將發(fā)生斷層。對(duì)于因疫情而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)斷層的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)如何被有效識(shí)別，需要不斷加大科技投入加以解決。

3 結(jié)語(yǔ)

疫情的沖擊是突然的，但對(duì)小微企業(yè)提供金融服務(wù)則是金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行需要持續(xù)發(fā)展的業(yè)務(wù)方向。只有真正認(rèn)清小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，創(chuàng)新對(duì)小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)防控手段，才能履行商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的社會(huì)責(zé)任，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)激活實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]施剛.國(guó)外商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸模式比較與啟示[J].金融論壇，2016（01）：40-49.

[2]葛永波，曹婷婷，陳磊.農(nóng)商行小微貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其預(yù)警——基于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景的研究[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2017（09）：105-115.

[3]李健旋，張宗慶.大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控[J].河海大學(xué)學(xué)報(bào)，2018（12）：57-62.

[4]呂偉偉.論商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019 （03）：87-88.

[5]陳付佳.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新策略[J].河北企業(yè)，2019（05）：35-36.