淺析新時(shí)期城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)優(yōu)化處置策略

郭鵬

摘? 要;實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的處置化解是保證城市商業(yè)銀行健康運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。本文對(duì)城市商業(yè)銀行的特點(diǎn)及局限性進(jìn)行研究分析，并對(duì)當(dāng)前城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置化解存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，提出提高城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)優(yōu)化處置的具體策略，對(duì)確保城市商業(yè)銀行在新時(shí)期的健康發(fā)展，具有重要意義。

關(guān)鍵詞： 新時(shí)期;城市商業(yè)銀行;不良資產(chǎn)

一、引言

實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效處理是確保城市商業(yè)銀行在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展的關(guān)鍵。在目前較為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)沖擊之下，城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)管理存在較大的難度，實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的處置和化解已經(jīng)成為很多城市商業(yè)銀行工作人員重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。

二、城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理的特點(diǎn)及局限性

從當(dāng)前城市商業(yè)銀行管理性質(zhì)工作的開(kāi)展情況來(lái)看，很多不良資產(chǎn)的管理工作在規(guī)?？刂品矫娲嬖谝欢ǖ碾y度，尤其在國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)深化調(diào)整的過(guò)程中，城市商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)受到了較大程度的影響，新興產(chǎn)業(yè)的介入使得城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理工作存在較大的難度，也使不良資產(chǎn)的管理工作迫切需要?jiǎng)?chuàng)新。使用固定且嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆绞竭M(jìn)行不良資產(chǎn)管理控制是很多不良資產(chǎn)管理人員重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。在目前較為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)沖擊之下，城市商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)管理相關(guān)問(wèn)題的局限性很大程度上凸顯出來(lái)，由于城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)處置工作面臨的挑戰(zhàn)性因素較為復(fù)雜，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的管控需要進(jìn)行諸多資源的調(diào)配，不良資產(chǎn)管理工作的難度會(huì)更高。因此，城市商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)管理工作的各項(xiàng)問(wèn)題過(guò)程中，依然面臨著較為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

三、新時(shí)期城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置存在的問(wèn)題

（一）城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)管體系不夠完善

城市商業(yè)銀行的總體實(shí)力與大型股份制銀行存在較大的差距，在資產(chǎn)監(jiān)管體系的創(chuàng)新方面無(wú)法達(dá)到大型股份制銀行的水平，無(wú)法憑借對(duì)不良資產(chǎn)的有效監(jiān)管來(lái)規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。部分城市商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了新時(shí)期復(fù)雜經(jīng)濟(jì)下相關(guān)影響的研究分析，但對(duì)于城市商業(yè)銀行監(jiān)管性質(zhì)工作的原有運(yùn)行機(jī)制考察不夠深入，沒(méi)有使用局限性分析的方法進(jìn)行城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)管方案的創(chuàng)新改造，最終導(dǎo)致監(jiān)管性質(zhì)工作措施的制訂無(wú)法與不良資產(chǎn)監(jiān)管方案的構(gòu)建需求相適應(yīng)，難以在監(jiān)管工作方式創(chuàng)新方面滿(mǎn)足不良資產(chǎn)監(jiān)管體系改革需要，也使得難以規(guī)避復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)帶來(lái)的負(fù)面影響。部分城市商業(yè)銀行在制訂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管策略過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化情況缺乏科學(xué)的分析，沒(méi)有將市場(chǎng)敏感度研究作為重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，導(dǎo)致監(jiān)管性質(zhì)工作機(jī)構(gòu)在建設(shè)的過(guò)程中，受到外部監(jiān)管因素的影響較大，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)城市商業(yè)銀行法人治理體系的有效創(chuàng)新，難以在內(nèi)部控制和監(jiān)管機(jī)制建設(shè)方面體現(xiàn)出不良資產(chǎn)監(jiān)管工作的價(jià)值。部分城市商業(yè)銀行對(duì)于法人治理結(jié)構(gòu)的組成情況缺乏有效的考察，在制訂高級(jí)運(yùn)營(yíng)管理方案的過(guò)程中，無(wú)法在職責(zé)邊界設(shè)計(jì)方面取得進(jìn)展，導(dǎo)致信貸和經(jīng)營(yíng)等關(guān)鍵性工作難以在職責(zé)邊界得到明確的情況下得到嚴(yán)格處理，降低了不良資產(chǎn)監(jiān)管力度的把控質(zhì)量。

（二）城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)調(diào)整方案不夠健全

部分城市商業(yè)銀行雖然對(duì)不良資產(chǎn)管理工作高度重視，但在進(jìn)行不良資產(chǎn)調(diào)整方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)方案合理性的影響因素進(jìn)行有效考察，導(dǎo)致不良資產(chǎn)調(diào)整方案的改革舉措難以得到有效創(chuàng)新，降低了不良資產(chǎn)構(gòu)成方案的改進(jìn)質(zhì)量，也使得現(xiàn)有的不良資產(chǎn)調(diào)整方法無(wú)法得到有效的改進(jìn)處理。部分城市商業(yè)銀行的工作人員對(duì)于當(dāng)前資產(chǎn)管理工作的自主性程度缺乏有效的考察，沒(méi)有從金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的角度出發(fā)，制訂符合金融行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)體系構(gòu)建需求的具體策略，無(wú)法保證符合合規(guī)性監(jiān)管方案構(gòu)建和運(yùn)行需求的措施得到正確處理，不利于城市商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)調(diào)整方案的創(chuàng)新。

（三）城市商業(yè)銀行信用管理方案的構(gòu)建水平較差

不良資產(chǎn)的處理很大程度上依賴(lài)信用管理方案的支持。但是，部分城市商業(yè)銀行在進(jìn)行信用管理方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，對(duì)于社會(huì)信用體系的構(gòu)成情況重視程度不足，缺乏對(duì)社會(huì)主體信用水平構(gòu)成情況的分析，導(dǎo)致社會(huì)信用體系的規(guī)劃綱要和引進(jìn)方式無(wú)法得到合理設(shè)計(jì)，難以憑借社會(huì)信用信息的應(yīng)用提升信用管理方案的構(gòu)建水平。部分城市商業(yè)銀行工作人員對(duì)于信用管理方案的實(shí)際構(gòu)成情況重視度不夠，缺乏對(duì)信用信息數(shù)據(jù)采集和共享情況的研究，在處理信息交流相關(guān)工作的過(guò)程中，無(wú)法在效率建設(shè)方面取得積極成效，難以為城市商業(yè)銀行提高信用管理方案的構(gòu)建質(zhì)量提供幫助。

四、新時(shí)期城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)優(yōu)化處置策略

（一）改進(jìn)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)管體系

城市商業(yè)銀行的工作人員一定要將不良資產(chǎn)監(jiān)管方案的創(chuàng)建作為重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，并保證不良資產(chǎn)處置的相關(guān)舉措可以得到更加有效的創(chuàng)新，以此滿(mǎn)足新時(shí)期復(fù)雜經(jīng)濟(jì)背景下城市商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展需要。在不良資產(chǎn)監(jiān)管方案的設(shè)計(jì)過(guò)程中，一定要對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)管方式的局限性加以分析，并從效率分析的角度出發(fā)，制定符合城市商業(yè)銀行資產(chǎn)監(jiān)管方案處置需求的措施，使風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管措施的構(gòu)建可以與市場(chǎng)敏感性建設(shè)需求相符合，為城市商業(yè)銀行有效的提升不良資產(chǎn)監(jiān)管質(zhì)量提供精準(zhǔn)保障。在處理合規(guī)性監(jiān)管方案設(shè)計(jì)工作的過(guò)程中，要將外部監(jiān)管作為重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，并保證城市商業(yè)銀行可以在創(chuàng)新法人治理結(jié)方面取得更大的成效，為監(jiān)管工作力度的把控及相關(guān)資源的配置提供經(jīng)驗(yàn)支持。城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作的設(shè)計(jì)需要加強(qiáng)對(duì)高級(jí)運(yùn)營(yíng)人員工作狀態(tài)的研究，并從職責(zé)邊界設(shè)計(jì)的角度出發(fā)，構(gòu)建監(jiān)管性質(zhì)工作的處置策略，使監(jiān)管性質(zhì)的舉措可以在合法合規(guī)的基礎(chǔ)之上加以操作，并保證監(jiān)管性質(zhì)的工作手段可以得到有效創(chuàng)新。一定要對(duì)新時(shí)期背景下城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行研究，使監(jiān)管手段可以由單純的現(xiàn)場(chǎng)檢查向其他領(lǐng)域轉(zhuǎn)化，充分滿(mǎn)足信貸經(jīng)營(yíng)等關(guān)鍵性工作的處置需求，使商業(yè)銀行可以憑借對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)的全面監(jiān)管提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)水平，為商業(yè)銀行有效的控制不良資產(chǎn)擴(kuò)張速度提供幫助。

（二）提高城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)調(diào)整方案的完善程度

城市商業(yè)銀行需要對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的沖擊和后續(xù)的影響進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)，使調(diào)整性質(zhì)的工作可以得到有效的創(chuàng)新，并保證可以滿(mǎn)足城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管控措施的運(yùn)行和處置需求。要對(duì)不良資產(chǎn)調(diào)整性質(zhì)的工作進(jìn)行影響力研究，并將資產(chǎn)處置效率作為重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，以此保證復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)背景下城市商業(yè)銀行可以更加有效地滿(mǎn)足資產(chǎn)處理方案構(gòu)建需要。城市商業(yè)銀行需要對(duì)面臨的嚴(yán)峻性進(jìn)行有效分析，并在調(diào)整方案建設(shè)過(guò)程中，結(jié)合城市商業(yè)銀行的特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置相關(guān)舉措的有效研究，使風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)整可以有效地替代合規(guī)性調(diào)整為城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的高水平處置提供必要支持。不良資產(chǎn)調(diào)整方案的建設(shè)需要對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)加以分析，并對(duì)從內(nèi)部控制的角度認(rèn)識(shí)現(xiàn)有調(diào)整機(jī)制的有效性，使?jié)M足商業(yè)銀行資產(chǎn)調(diào)整方案創(chuàng)新需求的舉措可以得到更加合理的處置，并保證不良資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)面影響將得到更加有效的規(guī)避處理。調(diào)整方案在建設(shè)過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行權(quán)責(zé)管理模式構(gòu)成情況的研究，并將權(quán)責(zé)邊界建設(shè)作為重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，使調(diào)整手段的設(shè)置可以更加符合現(xiàn)場(chǎng)檢查方案的構(gòu)建需求，為城市商業(yè)銀行全面創(chuàng)新不良資產(chǎn)調(diào)整機(jī)制提供幫助，并保證負(fù)面影響能夠借此得到更加有效的規(guī)避。

（三）提高城市商業(yè)銀行信用管理方案構(gòu)建水平

在進(jìn)行社會(huì)信用體系建設(shè)過(guò)程中，城市商業(yè)銀行需要社會(huì)角度出發(fā)，對(duì)不良資產(chǎn)管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的需求加以研究，使?jié)M足城市商業(yè)銀行信用體系具體建設(shè)需求的舉措可以得到合理設(shè)計(jì)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)信用體系的創(chuàng)新處置。一定要加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用體系工程構(gòu)建情況的研究，尤其要對(duì)信用體系相關(guān)數(shù)據(jù)的采集情況進(jìn)行分析，使信息資源的共享方案可以得到更加合理的構(gòu)建，從而滿(mǎn)足不良資產(chǎn)處置工作的具體需要。

五、結(jié)語(yǔ)

新時(shí)期復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)城市商業(yè)銀行帶來(lái)了不利影響，實(shí)現(xiàn)對(duì)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的優(yōu)化處置對(duì)確保城市商業(yè)銀行健康發(fā)展至關(guān)重要。本文針對(duì)城市商業(yè)銀行的特點(diǎn)和局限性加以研究，并對(duì)不良資產(chǎn)處置化解存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，制訂符合城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)優(yōu)化處置的具體策略，對(duì)提高城市商業(yè)銀行總體發(fā)展質(zhì)量具有重要意義。

（作者單位為富滇銀行股份有限公司重慶分行）

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