私營企業(yè)納稅籌劃策略分析

付俊艷

摘 要：稅收籌劃，即合理避稅，作為企業(yè)經(jīng)營活動的一項主要內(nèi)容，不僅是企業(yè)利潤最大化的重要途徑，也是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理水平的一種方式，必須要采取科學(xué)合理的對策來提高籌劃質(zhì)量，為自身帶來相應(yīng)的經(jīng)濟效益和社會收益。但是在實際籌劃過程中仍舊面臨著很多問題，使得納稅籌劃難以順利有序展開。所以本文就私營企業(yè)納稅籌劃策略加以分析，希望可以為相關(guān)人員提供參考依據(jù)，確保企業(yè)順利展開納稅籌劃，最重要的是可以實現(xiàn)降低賦稅，實現(xiàn)提高市場競爭力的目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：私營企業(yè);納稅籌劃;合理避稅;策略

私營企業(yè)作為國民經(jīng)濟中的重要組成部分，以機制靈活，緊跟市場應(yīng)變被大家所知。隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，越來越多的私營企業(yè)管理者開始認(rèn)識到納稅籌劃對企業(yè)發(fā)展的重要性，也開始采取相應(yīng)措施優(yōu)化企業(yè)管理，加強籌劃工作，希望以此來降低自身稅務(wù)負(fù)擔(dān)且提高經(jīng)濟效益，能夠在可持續(xù)發(fā)展道路上走得更遠(yuǎn)，得以在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。

一、私營企業(yè)納稅籌劃的重要性

私營企業(yè)納稅籌劃的重要性，體現(xiàn)在以下幾點：第一，傳統(tǒng)納稅籌劃中，很多企業(yè)受到一些社會環(huán)境等因素的影響，對納稅籌劃認(rèn)識不足或存在誤區(qū)，致使納稅籌劃不能有序展開，而通過納稅籌劃可以享受合理避稅帶來的經(jīng)濟效益，也有效規(guī)避惡意逃稅等有害行為。當(dāng)然，納稅籌劃也是提高財務(wù)管理水平的一個重要舉措，可以改善財務(wù)狀況，保證財務(wù)管理工作井然有序。第二，企業(yè)經(jīng)營活動中常常面臨各種風(fēng)險，涉稅風(fēng)險是很重要的一種，納稅籌劃本身就具有鮮明的特點，需要管理者確保避稅的合法性與合理性，因為只有這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)目的的同時，做好風(fēng)險評估以及風(fēng)險規(guī)避工作。納稅籌劃過程中往往會面臨著一定的風(fēng)險，只有做好風(fēng)險評估，才能提高納稅籌劃工作的實效性，且確保財務(wù)管理變得更加科學(xué)化和規(guī)范化。

二、私營企業(yè)納稅籌劃策略

（一）完善企業(yè)稅務(wù)管理制度

任何企業(yè)要想在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，必須要加強納稅籌劃管理，這起著非常關(guān)鍵的作用。由于納稅籌劃管理所涉及的內(nèi)容和領(lǐng)域比較多，提高籌劃水平需要遵循我國最基本的法律法規(guī)，并完善相應(yīng)的稅務(wù)管理制度，也只有這樣才能夠降低一些不必要的風(fēng)險產(chǎn)生，比如經(jīng)營風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、政策風(fēng)險等，而這些風(fēng)險的存在都將削弱自身經(jīng)濟效益，也會拉低財務(wù)管理水平。所以，完善稅務(wù)管理制度具有現(xiàn)實意義，其重要性不容忽視和小覷，需要管理人員予以高度重視。同時，企業(yè)也要明確劃分各個人員的工作范疇，使他們明白自身應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任和義務(wù)，能夠配合納稅人員做好籌劃工作，確保工作的科學(xué)性與合理性，也要對內(nèi)部資金使用情況進(jìn)行實時監(jiān)督，不斷提高資金使用效率，這是減少投資成本的重要內(nèi)容。除此之外，企業(yè)可以采取融資租賃的方法進(jìn)行籌資，這種方法具備很多優(yōu)勢，比如可以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險以及財務(wù)風(fēng)險等，在最大限度上降低私營企業(yè)的稅務(wù)成本，實現(xiàn)提高避稅籌劃質(zhì)量和核心競爭力的目的，且穩(wěn)固自身的市場地位。

（二）及時掌握稅收優(yōu)惠政策

國家為了促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，也相應(yīng)出臺了一些優(yōu)惠的稅收政策，這對降低稅收成本具有重要的意義，所以，經(jīng)營中應(yīng)充分的利用這些優(yōu)惠政策，來提高納稅籌劃管理水平，這在當(dāng)前競爭激烈的市場體系中顯得尤為重要，所以，私營企業(yè)要想提高經(jīng)濟利潤要及時掌握這些稅收優(yōu)惠政策。首先，稅收優(yōu)惠政策作為納稅籌劃中的重要內(nèi)容，可以推動避稅籌劃工作有序展開，也可以確?；I劃工作的科學(xué)性與合理性，進(jìn)一步為管理人員工作提供有力數(shù)據(jù)支持。當(dāng)然，企業(yè)也要結(jié)合自身實際狀況，選擇適宜自身發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，這樣才能夠發(fā)揮政策的最大化作用。其次，財務(wù)人員也要不斷提高自身的工作能力，積極參與到稅收政策學(xué)習(xí)中來，及時掌握國家優(yōu)惠稅收政策，也要對不同的政策進(jìn)行比較，進(jìn)一步選擇最適合的政策展開納稅籌劃管理。同時也要做好納稅籌劃思想宣傳工作，讓每個人員充分了解納稅籌劃的重要性，并制定出統(tǒng)一的納稅籌劃方案，有效提高納稅籌劃工作的實效性。

（三）建立有效風(fēng)險預(yù)警機制

眾所周知，納稅籌劃中往往面臨著一定的風(fēng)險，可以說涉稅風(fēng)險是無處不在的，這就需要建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制來規(guī)避風(fēng)險，確保納稅籌劃工作對順利有序展開。首先，私營企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際狀況構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制，確保預(yù)警機制能夠符合自身發(fā)展需求，并逐步建立完善的信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)顯示及時的傳遞出來，同時也要加強各級人員的互動交流，以便于在出現(xiàn)風(fēng)險時能夠及時采取對策共同去解決，最重要的是要加強與稅務(wù)機關(guān)之間的聯(lián)系，以便于掌握他們的工作流程，進(jìn)一步樹立一個良好的溝通機制，為后續(xù)納稅籌劃工作有序展開打下良好基礎(chǔ)。其次，對于已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險，稅務(wù)人員應(yīng)及時做出優(yōu)化措施，將風(fēng)險控制在合理的范圍內(nèi)，降低不必要的經(jīng)濟損失且提高企業(yè)經(jīng)營利潤，最后，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)實際發(fā)展目標(biāo)，對現(xiàn)有的納稅籌劃方案進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)化和調(diào)整，確保方案具備可行性，進(jìn)而推動避稅籌劃工作得以順利展開，為企業(yè)綜合實力的提升創(chuàng)下良好條件。

（四）選擇適宜購置資產(chǎn)方式

私營企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃時，還應(yīng)選擇適宜的購置資產(chǎn)方式，方法的科學(xué)性與否直接關(guān)乎自身經(jīng)濟利益，合理的購置資產(chǎn)方式可以降低社會負(fù)擔(dān)，還可以獲得最大化的經(jīng)濟效益，這在變化莫測的市場經(jīng)濟體系中尤為重要。隨著經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，在實際納稅籌劃過程中就面臨著一定的難度系數(shù)，單純用傳統(tǒng)的購置資產(chǎn)方法已不能滿足納稅籌劃工作需求，一定程度上只會加大自身的負(fù)擔(dān)，所以選擇適宜的購置資產(chǎn)方式具有重要意義。這就需要將整體經(jīng)濟發(fā)展作為目標(biāo)，并對現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，確保產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的科學(xué)合理性。而在購置資產(chǎn)的過程中也要選擇對納稅籌劃順利開展有力的項目，進(jìn)一步滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求。另外企業(yè)也可以選擇費用列支來開展避稅籌劃工作，這也是一個有效降低經(jīng)營成本的途徑，但這需要在遵循相關(guān)稅法基礎(chǔ)之上來進(jìn)行操作，從而既可以實現(xiàn)降低繳納所得稅的目的，又可以為企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟效益，確保經(jīng)營活動朝著期望目標(biāo)快速發(fā)展。

（五）靈活利用相關(guān)避稅技術(shù)

隨著國民經(jīng)濟的穩(wěn)固增長，高新技術(shù)水平也得到大幅度提升，為行業(yè)發(fā)展提供了諸多便捷，而為了進(jìn)一步推動納稅籌劃工作順利進(jìn)行，私營企業(yè)還應(yīng)當(dāng)靈活利用避稅技術(shù)合理避稅，而不同的避稅技術(shù)也發(fā)揮著不同的作用，應(yīng)結(jié)合自身實際經(jīng)營狀況合理選擇。這就對工作人員提出了更高的要求，日常工作中應(yīng)將節(jié)稅作為基本發(fā)展目標(biāo)，合理運用現(xiàn)代化減稅技術(shù)來開展避稅籌劃工作，在最大限度上減少稅收、降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)。同時也要對內(nèi)部資產(chǎn)進(jìn)行合理的分配和使用，只有從這幾方面展開入手，才能夠有效的展開避稅籌劃工作，為后續(xù)納稅籌劃工作有序展開打下良好基礎(chǔ);反之，就會拉低整體資源管理效率，不利于自身的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)度。此外，要想健康、可持續(xù)發(fā)展下去，企業(yè)還可以從快捷方式中選擇縮減稅基，以此來實現(xiàn)降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)的愿望，此方法發(fā)揮著重要的作用。如此一來，既可以提高整體納稅籌劃工作質(zhì)量，也可以發(fā)揮避稅技術(shù)的價值，為可持續(xù)發(fā)展注入源源不斷的活力。

三、結(jié)語

綜上所述，納稅籌劃作為私營企業(yè)內(nèi)部管理重要組成部分，應(yīng)引起管理者足夠重視，應(yīng)采取科學(xué)合理的策略來加強管理。同時，也提醒各位企業(yè)管理人員時刻關(guān)注國家法律法規(guī)尤其稅法的變化，及時調(diào)整本企業(yè)的納稅籌劃。

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