鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展研究

曲統(tǒng)昱 吉彩紅

摘 ? 要：實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是決勝全面建成小康社會(huì)的重大歷史任務(wù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為服務(wù)“三農(nóng)”的主要政策工具和金融工具，與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施緊密關(guān)聯(lián)。本文闡述了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀，分析了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在產(chǎn)品體系、基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散、保費(fèi)補(bǔ)貼等方面存在的問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上提出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的相關(guān)建議，以更好地發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn);鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略;大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制;保費(fèi)補(bǔ)貼

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2020.06.009

中圖分類號(hào)：F842.6 ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1003-9031（2020）06-0055-07

黨的十九大報(bào)告首次提出實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，為全面建成小康社會(huì)和實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”目標(biāo)夯實(shí)基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中不可或缺。2019年財(cái)政部《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革，2020年中央一號(hào)文件多次提及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用。在國(guó)家政策的大力推動(dòng)下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)取得了快速發(fā)展。

一、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

（一）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展

1.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展奠定了政策基礎(chǔ)。近幾年的中央一號(hào)文件都提及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)“三農(nóng)”的重要作用，2018年的中央一號(hào)文件更是把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界定為“農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度”，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)未來(lái)發(fā)展奠定了政策基礎(chǔ)。

2.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。鄉(xiāng)村振興利用資源優(yōu)勢(shì)把傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與餐飲、旅游、農(nóng)產(chǎn)品加工和農(nóng)業(yè)示范園等產(chǎn)業(yè)進(jìn)行有機(jī)融合，提倡積極發(fā)展鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)，隨著融合程度不斷加深，一批新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體如家庭農(nóng)場(chǎng)、龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社等先后興起，以農(nóng)產(chǎn)品物流保險(xiǎn)和農(nóng)產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)保險(xiǎn)為代表的新的保險(xiǎn)需求逐漸增加，從而促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

3.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略拓展了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋領(lǐng)域。鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的壯大必然配備現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)設(shè)施，如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、大中型灌溉區(qū)、重大水利工程以及農(nóng)業(yè)機(jī)械等，這些農(nóng)業(yè)設(shè)施在使用過(guò)程中產(chǎn)生的設(shè)備故障、人員操作失誤及人身意外傷害等風(fēng)險(xiǎn)成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新的覆蓋領(lǐng)域。

4.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略創(chuàng)新了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式。鄉(xiāng)村振興強(qiáng)調(diào)金融扶貧理念，要引導(dǎo)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)環(huán)境治理，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式需要不斷創(chuàng)新以與之契合。目前“保險(xiǎn)公司+種子公司”、“新業(yè)態(tài)+直接銷售”、“社會(huì)治理+農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”、“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)+農(nóng)村扶貧”等新的經(jīng)營(yíng)模式逐漸形成。

（二）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障了農(nóng)民收入穩(wěn)定。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要政府或金融機(jī)構(gòu)提供補(bǔ)貼，而政府直接補(bǔ)貼是一種普惠手段，對(duì)大額損失的農(nóng)戶起不到實(shí)質(zhì)性幫助，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以利用自身的杠桿效應(yīng)為農(nóng)民提供足額保障，保障了農(nóng)民收入穩(wěn)定。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮了金融扶貧的作用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)起到風(fēng)險(xiǎn)分散和信用增級(jí)的效果，可以引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)資源流向貧困地區(qū)，滿足了多元化扶貧融資模式，提高了扶貧資金使用的科學(xué)性和精準(zhǔn)性，發(fā)揮了金融扶貧的作用。

3.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)壯大了特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障功能激勵(lì)農(nóng)戶充分利用地域優(yōu)勢(shì)資源發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)，調(diào)動(dòng)了農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，為農(nóng)村脫貧致富奠定了產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。

4.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有助于農(nóng)民文化素養(yǎng)水平的提升。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在擴(kuò)大保障廣度和深度的同時(shí)，增加金融工具和科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，為服務(wù)鄉(xiāng)村生態(tài)建設(shè)和促進(jìn)農(nóng)民文化素養(yǎng)建立了新渠道，強(qiáng)化了農(nóng)村整體公共文化建設(shè)。

二、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）政策地位凸顯，措施不斷完善

2018年1月至2020年2月，國(guó)家先后發(fā)布了一系列鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策文件（見(jiàn)表1），強(qiáng)調(diào)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的制度屬性和政策地位，并提出一系列舉措，為規(guī)范農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)夯實(shí)了政策基礎(chǔ)。

（二）試點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品體系逐步完善

就農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的試點(diǎn)地區(qū)而言，“保險(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)省份擴(kuò)展到黑龍江、新疆、云南等23個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）。稻谷、小麥、玉米三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)在全國(guó)逐步開(kāi)展。在試點(diǎn)品種方面，“保險(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)品種增加到玉米、大豆、棉花、白糖、天然橡膠、雞蛋、蘋果、紅棗八類。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的農(nóng)作物品種基本覆蓋了農(nóng)、林、牧、漁各個(gè)領(lǐng)域。除中央政策性補(bǔ)貼的16大類農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品外，2018年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋地方特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品超過(guò)200種，其中，價(jià)格保險(xiǎn)的標(biāo)的擴(kuò)大到包括生豬、蔬菜、糧食作物和地方特色農(nóng)產(chǎn)品共4大類73個(gè)品種;指數(shù)保險(xiǎn)的標(biāo)的包含玉米、水稻、小麥、花卉、蔬菜、水產(chǎn)、果業(yè)、茶葉、橡膠等多類農(nóng)產(chǎn)品①?！爸醒氡４笞凇⒈３杀?，地方保特色、保產(chǎn)量”的多層次農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系正逐步完善。

（三）補(bǔ)貼力度不斷增強(qiáng)，補(bǔ)貼效果持續(xù)放大

補(bǔ)貼品種由最初的5個(gè)種植業(yè)品種擴(kuò)展至種、養(yǎng)、林3大類共16個(gè)品種，基本覆蓋了關(guān)系國(guó)計(jì)民生和國(guó)家糧食安全的主要大宗農(nóng)產(chǎn)品。補(bǔ)貼范圍擴(kuò)大至全國(guó)，補(bǔ)貼比例也逐步提高并體現(xiàn)出差異化（見(jiàn)表2）。2018年，中央財(cái)政實(shí)現(xiàn)保費(fèi)補(bǔ)貼199.34億元，同比增長(zhǎng)11%，為1.95億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險(xiǎn)保障3.46萬(wàn)億元，財(cái)政補(bǔ)貼的使用效果放大了174倍①。

（四）保費(fèi)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，保險(xiǎn)份額穩(wěn)步提升

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模逐年上升，從2009年的133.93億元增長(zhǎng)至2018年的572.65億元，年均增長(zhǎng)率為17.52%（見(jiàn)圖1）。從保費(fèi)規(guī)模占財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)總保費(fèi)的比重看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在2016年成為財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中僅次于機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的第二大險(xiǎn)種，2018年首次突破5%。

（五）賠款支出逐年增長(zhǎng)，保障水平持續(xù)提高

2008—2012年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率為54.49%，2013—2017年為63.56%，2018年上漲為73.49%，賠付率整體上升趨勢(shì)明顯，賠付支出逐年增長(zhǎng)。同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平持續(xù)提高，2017年起，13個(gè)糧食主產(chǎn)省中的200個(gè)產(chǎn)糧大縣實(shí)現(xiàn)了三大主糧作物保障水平由保物化成本提升至覆蓋土地流轉(zhuǎn)成本，保障水平較之前提高約90%。2008—2018年，全國(guó)（不含西藏）參保農(nóng)戶繳納1元保費(fèi)平均可獲得的風(fēng)險(xiǎn)保障從121元提高至183.57元，2018年，小農(nóng)戶被列入保障范圍，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障水平達(dá)到了23.21%，同比增長(zhǎng)19%。

三、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

（一）產(chǎn)品體系的標(biāo)準(zhǔn)有待提高

一是我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者總體呈現(xiàn)出小農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體并存的“二元主體”格局，二者在生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)模式和保險(xiǎn)需求上不一致，現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品無(wú)法滿足多樣化需求。二是農(nóng)產(chǎn)品覆蓋率在地域上分布不均衡，如三大主糧作物的平均覆蓋率超過(guò)70%，但有的省接近100%，而有的省卻不足30%，地方特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)品種覆蓋面較低。三是我國(guó)大部分省市的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障只覆蓋農(nóng)產(chǎn)品的物化成本，隨著機(jī)械、化肥等價(jià)格的上漲，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本持續(xù)上升，已有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障對(duì)農(nóng)民來(lái)講普遍感到“不解渴”。以種植業(yè)為例，2018年其保障深度僅為13.74%，處于較低的水平。

（二）基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不夠暢通

目前很多經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司不愿走入基層，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)“最后一公里”不暢通。一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施尚不完備，如缺乏基礎(chǔ)信息共享平臺(tái);承保農(nóng)作物的方位、面積等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺失或有誤;農(nóng)業(yè)指標(biāo)監(jiān)測(cè)設(shè)備及場(chǎng)所不完善等。二是承保理賠工作有待規(guī)范，如承保需要逐門逐戶進(jìn)行登記申請(qǐng)，審查保險(xiǎn)標(biāo)的，有時(shí)還需村干部配合，任何環(huán)節(jié)的延遲都可能造成標(biāo)的不符、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)象發(fā)生。另外，農(nóng)業(yè)損失成因的復(fù)雜性和時(shí)效性使得災(zāi)后第一時(shí)間定損極為重要，若僅靠人工查勘成本高、偏誤大，賠付金額無(wú)法完全覆蓋損失。有些偏遠(yuǎn)地區(qū)還存在專業(yè)服務(wù)人員稀缺的現(xiàn)象，損失范圍通過(guò)與政府、村委會(huì)以及農(nóng)民個(gè)人商議而定，很難達(dá)成一致，不利于保障農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)。

（三）大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制有待完善

農(nóng)作物產(chǎn)量受自然環(huán)境影響十分顯著，極端氣候（如雹災(zāi)、洪澇、干旱等）的出現(xiàn)會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民發(fā)生重大損失，給保險(xiǎn)公司的賠付能力造成嚴(yán)重威脅，如2013年黑龍江特大洪澇災(zāi)害，當(dāng)年的賠款額相當(dāng)于過(guò)去四年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款總和。當(dāng)前我國(guó)應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)大災(zāi)損失的方式主要依靠農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和再保險(xiǎn)，但前者風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力有限，后者經(jīng)營(yíng)主體（中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)共同體，簡(jiǎn)稱“農(nóng)共體”）市場(chǎng)運(yùn)作功能不完備，綜合成本率較高，災(zāi)害頻發(fā)致使其急需擴(kuò)大承保能力。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)、“保險(xiǎn)+期貨（權(quán)）”等新模式正處于不斷完善的階段，以“保險(xiǎn)+期貨（權(quán)）”為例，期貨（權(quán)）交易品種單一、覆蓋面窄、交易市場(chǎng)不穩(wěn)定的弊端依然明顯，未來(lái)有待強(qiáng)化。

（四）保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制不夠健全

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制仍然存在不足之處。一是在“中央保大宗，地方保特色”的基礎(chǔ)上，地方政府補(bǔ)貼層級(jí)單一，細(xì)分程度欠佳。對(duì)于不同農(nóng)業(yè)主體、不同貧富差距的地區(qū)，保費(fèi)補(bǔ)貼差異不明顯。二是保費(fèi)補(bǔ)貼范圍較小，僅涵蓋16個(gè)品種。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼有所欠缺，優(yōu)惠政策實(shí)施力度不大。三是補(bǔ)貼流程繁瑣，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼需要經(jīng)過(guò)農(nóng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、縣區(qū)財(cái)政局、市財(cái)政局和省財(cái)政廳的層層審批和分發(fā)（見(jiàn)圖2），導(dǎo)致補(bǔ)貼獲取滯后。

四、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)策

（一）建立健全多層次、廣覆蓋、高保障的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系

一是多層次。分別針對(duì)小農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體實(shí)行“普惠性基本險(xiǎn)”和“普惠性基本險(xiǎn)+高保障附加險(xiǎn)”的模式。前者提供基本的風(fēng)險(xiǎn)保障，由政府全額補(bǔ)貼保費(fèi)，保證災(zāi)后快速恢復(fù)生產(chǎn)力;后者在“保基本”的基礎(chǔ)上，提供不同層次的高額風(fēng)險(xiǎn)保障，保費(fèi)由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和政府共同分擔(dān)。二是廣覆蓋。穩(wěn)步擴(kuò)大大宗農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)的覆蓋范圍，保證三大主糧價(jià)格穩(wěn)定;鼓勵(lì)開(kāi)展地方特色農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)，逐漸提高其占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的比重;逐步覆蓋農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域全方位的風(fēng)險(xiǎn)，如為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體開(kāi)展環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)、區(qū)域產(chǎn)量險(xiǎn)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量險(xiǎn)等。三是高保障。在完全保障物化成本的基礎(chǔ)上將地租和勞動(dòng)力成本納入保障范圍，形成完全成本保險(xiǎn)，然后以收入保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保收入的目標(biāo)。完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)對(duì)于保障農(nóng)產(chǎn)品供給穩(wěn)定，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興起到了良好的推動(dòng)作用。

（二）提高基層服務(wù)質(zhì)量

一是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域?yàn)閯澐謽?biāo)準(zhǔn)建立農(nóng)險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，隨著業(yè)務(wù)的增加再逐步拓展未曾覆蓋的地區(qū)，最終實(shí)現(xiàn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)縣級(jí)或地市級(jí)全覆蓋。二是保證承保理賠工作的效率和質(zhì)量，規(guī)范操作程序，做到公正透明。三是加大災(zāi)害預(yù)防的投入，引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)人才，充分利用高科技手段彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的缺失，做好保險(xiǎn)服務(wù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃。

（三）健全大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力不足的問(wèn)題，需要地方政府和中央財(cái)政對(duì)于保險(xiǎn)公司超賠的部分給予適度補(bǔ)貼，同時(shí)積極吸引社會(huì)資金的支持。對(duì)于農(nóng)共體經(jīng)營(yíng)虧損的問(wèn)題，要以組建中國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司為契機(jī)，加快建立多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。對(duì)于“保險(xiǎn)+期貨（權(quán)）”，要注重優(yōu)化，不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)寬保障范圍，準(zhǔn)許場(chǎng)外和場(chǎng)內(nèi)期貨（權(quán)）交易并存，跟進(jìn)后續(xù)服務(wù)，為交易提供便捷。

（四）提升保費(fèi)補(bǔ)貼的科學(xué)性

一是實(shí)行差異化補(bǔ)貼政策。對(duì)于補(bǔ)貼供給方，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況由省級(jí)財(cái)政向區(qū)級(jí)、縣級(jí)財(cái)政延伸，條件允許的還可進(jìn)一步擴(kuò)展到鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政，各級(jí)財(cái)政的保費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)行聯(lián)動(dòng)機(jī)制、動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)于補(bǔ)貼需求方，在保證對(duì)大宗農(nóng)產(chǎn)品補(bǔ)貼穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)和發(fā)展對(duì)地方特色農(nóng)產(chǎn)品的保費(fèi)補(bǔ)貼并逐漸向糧食生產(chǎn)功能區(qū)和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)延伸。同時(shí)，還要注重對(duì)小農(nóng)戶特別是建檔立卡貧困戶的保費(fèi)補(bǔ)貼。二是擴(kuò)大財(cái)政補(bǔ)貼的范圍。可以把部分地方優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)分時(shí)分批納入中央財(cái)政補(bǔ)貼目錄，并逐步對(duì)各類涉農(nóng)業(yè)務(wù)采取補(bǔ)貼措施。三是增加對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)貼。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、再保險(xiǎn)費(fèi)、農(nóng)作物產(chǎn)量驗(yàn)證費(fèi)、農(nóng)業(yè)組織登證費(fèi)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)不斷提高補(bǔ)貼額度。四是加大優(yōu)惠政策的實(shí)施力度。在減免增值稅或免征印花稅的基礎(chǔ)上，降低應(yīng)納稅所得額的比例，增加免稅科目。鼓勵(lì)對(duì)農(nóng)戶實(shí)施無(wú)賠款優(yōu)待政策，優(yōu)惠幅度可視當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)標(biāo)的損失頻率和程度以及農(nóng)戶防災(zāi)防損的積極性進(jìn)行調(diào)整。五是簡(jiǎn)化保費(fèi)補(bǔ)貼流程。建議各級(jí)重復(fù)性的審核內(nèi)容應(yīng)該盡可能的化繁為簡(jiǎn)，重復(fù)的審批內(nèi)容一次性由縣區(qū)財(cái)政局完成并備案。資金到位后，縣區(qū)財(cái)政局需向上提交并說(shuō)明備案情況，以便日后審查、追責(zé)到人。

（五）推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)科技發(fā)展

當(dāng)前正處于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)科技發(fā)展的爆發(fā)期，借助“金融+科技”的優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)展智慧農(nóng)險(xiǎn)建設(shè)。一是鼓勵(lì)結(jié)合GIS定位、衛(wèi)星遙感、氣象災(zāi)害模型等技術(shù)建立可視化數(shù)據(jù)分析管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)每個(gè)田塊的形狀、位置、面積、權(quán)屬人及作物種類等信息的精準(zhǔn)識(shí)別，為承保、理賠和補(bǔ)貼提供有力的數(shù)據(jù)支持。二是提倡運(yùn)用溯源系統(tǒng)、生物技術(shù)等建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品追溯體系，對(duì)其從生產(chǎn)到消費(fèi)各環(huán)節(jié)的信息進(jìn)行記錄和監(jiān)測(cè)，形成全產(chǎn)業(yè)鏈的農(nóng)業(yè)信息管理數(shù)據(jù)庫(kù)，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者、政府部門、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)的橫向交流。三是建議保險(xiǎn)公司通過(guò)衛(wèi)星定位、無(wú)人機(jī)巡航等技術(shù)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)區(qū)域進(jìn)行災(zāi)害監(jiān)控，繪制災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)地圖，實(shí)現(xiàn)農(nóng)田風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估、作物適應(yīng)性評(píng)估、農(nóng)業(yè)災(zāi)害預(yù)測(cè)與防治和估產(chǎn)定損等功能，并與氣象、林業(yè)、水力等部門共建預(yù)警服務(wù)平臺(tái)，使政府和農(nóng)戶具備災(zāi)害快速反應(yīng)能力。

五、結(jié)語(yǔ)

2020年是鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“三步走”首個(gè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)之年，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展要結(jié)合農(nóng)戶需求和政策指引適時(shí)做出調(diào)整，提高對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系、基層服務(wù)、大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散、保費(fèi)補(bǔ)貼和科技應(yīng)用的重視程度，全面助力鄉(xiāng)村振興。

（責(zé)任編輯：夏凡）

參考文獻(xiàn)：

[1]包璐璐，江生忠.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散模式的比較與選擇[J].保險(xiǎn)研究，2019（8）：36-51.

[2]馮文麗，蘇曉鵬.論鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展[J].農(nóng)村金融研究，2019（4）：14-18.

[3]李志愿.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的SWOT分析[J].農(nóng)村金融研究，2019（4）：25-30.

[4]唐金成，曹斯蔚.中國(guó)農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展研究[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2018（47）：71-76.

[5]庹國(guó)柱.我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策及其可能走向分析[J].保險(xiǎn)研究，2019（1）：3-14.

[6]許夢(mèng)博，王明赫，李新光.鄉(xiāng)村振興背景下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)與改革路徑——以吉林省為例[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2018（8）：121-128.

[7]胥容堂.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)助力鄉(xiāng)村振興的思路與對(duì)策[J].現(xiàn)代金融，2019（3）：49-50.

[8]肖望喜，陶建平.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如何助力鄉(xiāng)村振興[J].人民論壇，2019（18）：92-93.

[9]周愛(ài)玲.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)何以助力鄉(xiāng)村振興[J].人民論壇，2018（33）：82-83.

[10]鄭軍，朱京.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略背景下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的歷史演變及其啟示[J].石家莊鐵道大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2020，14（1）：11-16.

[11]張峭，王克，李越等.我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障：現(xiàn)狀、問(wèn)題和建議[J].保險(xiǎn)研究，2019（10）：3-18.

[12]劉穎.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略視角下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展策略研究[J].北方金融，2018（7）.

[13]龔毓燁.普惠金融視閾下實(shí)施金融扶貧的成效、問(wèn)題和對(duì)策探析[J].區(qū)域金融研究，2019（4）.