守初心 擔(dān)使命 切實發(fā)揮銀行內(nèi)審“衛(wèi)士”作用

馬穎

黨的十九大報告中明確指出：中國共產(chǎn)黨人的初心和使命，就是為中國人民謀幸福，為中華民族謀復(fù)興。

經(jīng)過了近百年的風(fēng)風(fēng)雨雨，我們黨在腥風(fēng)血雨中一次次絕境重生，在攻堅克難中不斷從勝利走向勝利，能夠始終成為領(lǐng)導(dǎo)中國革命事業(yè)和發(fā)展建設(shè)最重要的力量，帶領(lǐng)中國人民完成種種不可能的艱巨挑戰(zhàn)的原因，就是我們黨始終保持著最初的奮斗精神，保持對人民的拳拳之心，始終堅定地保有和執(zhí)行著為中國人民謀幸福，為中華民族謀復(fù)興的初心和使命。

習(xí)近平總書記說：守初心，就是要牢記全心全意為人民服務(wù)的根本宗旨，以堅定的理想信念堅守初心;擔(dān)使命，就是要牢記我們黨肩負的實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的歷史使命，勇于擔(dān)當(dāng)負責(zé)，積極主動作為。

服務(wù)實體經(jīng)濟就是金融業(yè)堅守的初心和使命，改革開放以來，隨著中國經(jīng)濟的步伐壯大，我國的金融行業(yè)越發(fā)煥發(fā)蓬勃的生機，為實體經(jīng)濟服務(wù)這個初心卻從未改變。

商業(yè)銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，必須始終牢記服務(wù)實體經(jīng)濟的初心，堅守防范和化解金融風(fēng)險的底線。作為銀行防范風(fēng)險的第三道防線，內(nèi)部審計需以風(fēng)險管理和內(nèi)部控制為重點，牢記自己的初心和使命，切實發(fā)揮“衛(wèi)士”的作用，確保新形勢下銀行業(yè)能穩(wěn)中求進、行穩(wěn)致遠。

一、堅定政治立場，堅守使命職責(zé)

作為銀行監(jiān)督體系的重要組成部分，內(nèi)部審計的職責(zé)是對各業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的工作進行再監(jiān)督和再評價，負責(zé)獨立客觀地審查、評價和督促改進銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和公司治理的效果。唯有堅定的站穩(wěn)政治立場、提高政治站位，緊跟中央政策導(dǎo)向，才能保證審計監(jiān)督作用得到充分發(fā)揮。首先，內(nèi)部審計的地位決定了其更應(yīng)堅定地謹記“政治過硬、作風(fēng)優(yōu)良、精通金融工作”的要求，日常堅持深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，不斷錘煉忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)恼纹犯?，堅持貫徹新時代黨的建設(shè)總要求，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，把信仰之基筑牢、精神之鈣補足、思想之舵把穩(wěn)。其次，內(nèi)部審計必須在始終以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，從銀行經(jīng)營實際發(fā)展角度出發(fā)，圍繞黨中央管理層的政策導(dǎo)向，積極推進“五位一體”，實施“四個全面”，有效拓展內(nèi)部審計的精度及廣度，達到真正貫徹落實各項政策與文件，減少各類風(fēng)險發(fā)生的目的。銘記“忠誠、奉獻、擔(dān)當(dāng)”的初心，堅守防范和化解金融風(fēng)險的本職責(zé)任。

二、防范金融風(fēng)險，守護國有資產(chǎn)安全

當(dāng)前，世界經(jīng)濟貿(mào)易環(huán)境正發(fā)生深刻變革，外部經(jīng)濟金融形勢面臨復(fù)雜沖擊，對全球經(jīng)濟造成了嚴重傷害，我國經(jīng)濟正處于動力轉(zhuǎn)換、質(zhì)量變革、效率提升的關(guān)鍵時期。國家提出了一系列詳細的金融改革戰(zhàn)略舉措，給金融業(yè)提出了服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三大任務(wù)和更好地滿足人民群眾的金融需求的要求。審計署在全國審計工作會議、全國內(nèi)部審計工作座談會等多個場合，再三強調(diào)要著力推動宏觀政策落實落地，保證金融能更好的服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展;銀保監(jiān)會也明確提出要大力做好“六穩(wěn)”相關(guān)工作，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效，全面加強資產(chǎn)和負債質(zhì)量的監(jiān)管。

經(jīng)濟形勢、政策導(dǎo)向和監(jiān)管重點要求商業(yè)銀行內(nèi)部審計的內(nèi)容和方向要緊跟政策步伐和監(jiān)管要求，將重點放在風(fēng)險高發(fā)多發(fā)領(lǐng)域和經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)，深入揭示重大風(fēng)險和案件隱患問題，在完善內(nèi)控機制、建立管理體制上下功夫，真正做到牢記防范金融風(fēng)險，守護國有資產(chǎn)安全的初心和使命，緊跟國家大政方針政策，契合當(dāng)前內(nèi)外部發(fā)展形勢。

三、積極尋求轉(zhuǎn)變，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求

審計機關(guān)要不斷解放思想，真正做到與時俱進，盡可能地將社會經(jīng)濟領(lǐng)域的新情況、新問題加以揭示。

在中央審計委員會第一次會議上，習(xí)近平總書記深刻闡述了審計工作的重要性，提出了“三個加大”的工作要求，對內(nèi)部審計而言，積極尋求創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，適應(yīng)經(jīng)營管理各項要求是當(dāng)前面臨的迫切要求。一是審計方式要創(chuàng)新。當(dāng)前大數(shù)據(jù)的發(fā)展為銀行風(fēng)險控制信息化、智能化創(chuàng)造了條件，內(nèi)部審計要積極適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，加快審計信息化平臺建設(shè)，創(chuàng)新審計工作方法，積極提升審計揭示問題的主動性和時效性，利用大數(shù)據(jù)遠程分析查找問題線索，提前進行問題定位，再現(xiàn)場對發(fā)現(xiàn)的問題進行核實，最終揭示風(fēng)險，達到提高審計的精度，拓寬審計的廣度的目的。二是審計質(zhì)效要提升。首先，要抓準把穩(wěn)審計業(yè)務(wù)關(guān)注重點。將更多的審計資源投入到國家政策落實跟蹤、監(jiān)管關(guān)注領(lǐng)域、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及問題多發(fā)、風(fēng)控薄弱的環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“衛(wèi)士”的作用。其次，要推動風(fēng)險防控機制前移。銀行風(fēng)險防控需從過去的被動查找轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃涌刂?，可以利用互?lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)挖掘等新的信息化技術(shù)和工具，在業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險識別，在業(yè)務(wù)處理過程中盡量消除人為風(fēng)險，把正確的行為固化到產(chǎn)品、服務(wù)和流程中，以幫助預(yù)警和防范風(fēng)險，提升數(shù)據(jù)監(jiān)測預(yù)警的及時性。再次，要積極推進內(nèi)外部數(shù)據(jù)整合。當(dāng)前的一個最大的問題是業(yè)務(wù)系統(tǒng)較多且互不相通，導(dǎo)致數(shù)據(jù)提取不完整、更新不及時，如果能搭建客戶風(fēng)險信息共享渠道，實現(xiàn)各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析，則可為風(fēng)險防控模型的開發(fā)提供強大的數(shù)據(jù)庫支持，提高風(fēng)控預(yù)警的真實性、可靠性和及時性。三是審計監(jiān)督要有實效。審計工作的目的不僅是揭示風(fēng)險問題，更重要的是從問題的根源入手，提出有效的建議，督促被審計行從管理層面入手，改進流程和規(guī)章制度，切實杜絕屢查屢犯問題，為經(jīng)營發(fā)展保駕護航，這樣才能最大化的發(fā)揮審計監(jiān)督效能。

初心易得，始終難守。在發(fā)展的時代洪流中，審計工作者要不斷檢視和反思，始終做到初心如磐、使命在肩，把初心和使命變成開拓創(chuàng)新和真抓實干的原動力，自覺增強自身修養(yǎng)，提升職業(yè)素養(yǎng)，常修為政之德，常懷律己之心，讓審計充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”的功能，當(dāng)好國有資產(chǎn)的守護者、政策落實的督查員、深化改革的推進者。