試論農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及改進(jìn)建議

隋德平

【摘? 要】農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的實(shí)施，能夠促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營水平與管理水平的提升，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理還存在一些問題，需運(yùn)用針對性的解決予以措施，從而促進(jìn)其抗風(fēng)險能力的不斷提升。論文簡要探討了農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及改進(jìn)建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)風(fēng)險管理;改進(jìn)建議

【Abstract】Rural commercial banks are an important part of rural economy. The implementation of financial risk management can promote the improvement of the operation and management level of rural commercial banks and promote the healthy development of rural economy. At present， there are still some problems existing in financial risk management of rural commercial banks， which need to be solved with targeted measures， so as to promote the continuous improvement of their anti risk ability. This paper briefly discusses the current situation and improvement suggestions of financial risk management of rural commercial banks.

【Keywords】rural commercial banks; financial risk management; improvement suggestions

1 引言

財(cái)務(wù)風(fēng)險主要是指在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)缺乏科學(xué)性、融資活動不恰當(dāng)?shù)那闆r下，預(yù)期收益有所下降，屬于客觀存在的問題。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，銀行間競爭愈發(fā)激烈，在農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展的過程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險的有效管理至關(guān)重要，在提高風(fēng)險管理水平的基礎(chǔ)上，才能為農(nóng)村建設(shè)提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)[1]。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1 工作人員素養(yǎng)有待提高

受傳統(tǒng)管理體系影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理過程中，運(yùn)用的方法相對落后，難以使當(dāng)前管理需求得到滿足，風(fēng)險管理的實(shí)施往往停留在表面，難以發(fā)揮積極作用。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展和壯大，也出現(xiàn)了更多市場風(fēng)險，市場風(fēng)險的出現(xiàn)使銀行內(nèi)部在運(yùn)行時遭遇較多問題。同時，多數(shù)工作人員在專業(yè)技術(shù)方面掌握不夠扎實(shí)，綜合實(shí)踐能力相對較差，因此，在進(jìn)行風(fēng)險管理時會缺乏理性判斷，準(zhǔn)確率也相對不高[2]。如農(nóng)村信用合作社在改制之后，會增加黃金、外匯、網(wǎng)上銀行、債券等業(yè)務(wù)，管理人員需在工作中做到與時俱進(jìn)，否則將會使財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的實(shí)效性受到限制。

2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險管理局限性較多

農(nóng)村商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理過程中，存在的局限性較多。首先，銀行在資金補(bǔ)充時的渠道比較少，這使其不得不運(yùn)用成本較高的配股或者定向增加股份的形式實(shí)現(xiàn)資金補(bǔ)充。在這種情況下，農(nóng)村商業(yè)銀行不僅在經(jīng)營成本上有所增加，也使其在風(fēng)險上有所增加，進(jìn)而使銀行的整體資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)失衡問題。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行屬于國有企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)投資過程中，地方政府會進(jìn)行干預(yù)，但是政府領(lǐng)導(dǎo)實(shí)際上對投資的了解并不全面，因此，在利用資金時會出現(xiàn)盲目投資的問題。投資的實(shí)施雖然會在一定程度上促進(jìn)地方政績的提升，但是農(nóng)村商業(yè)銀行需要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。最后，相關(guān)規(guī)章制度缺乏完善性。農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的實(shí)施，對其自身發(fā)展有重要影響。但是就當(dāng)前情況來講，很多商業(yè)銀行中并未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理，這在較大程度上影響了財(cái)務(wù)管理的順利實(shí)施。在工作中，員工管理意識的薄弱，會出現(xiàn)信息和數(shù)據(jù)丟失的問題，問題的出現(xiàn)也在一定程度上說明內(nèi)控制度在實(shí)施時存在一定缺陷。換而言之，風(fēng)險管理的實(shí)施沒有管理機(jī)制與組織機(jī)構(gòu)提供保障，以至于風(fēng)險管理范圍難以涉及財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。在缺少制度作為保障的情況下，部分工作人員在實(shí)際工作中難以將自身工作職責(zé)充分落實(shí)，同時，崗位之間的職責(zé)劃分不夠清晰，最終使整體工作效率比較低[3]。

3 農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的改進(jìn)建議

3.1 提升工作人員綜合素養(yǎng)

在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險管理過程中，管理工作人員對管理的順利推進(jìn)起到十分關(guān)鍵的作用，工作制度的制定也需相關(guān)工作人員積極踐行。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中，需注重對相關(guān)工作人員在責(zé)任心、執(zhí)行力方面的培養(yǎng)。在銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜的情況下，需注重工作人員個人能力與綜合素質(zhì)的提升，強(qiáng)化對管理人員的培訓(xùn)和培養(yǎng)，定期舉行技能培訓(xùn)活動，增強(qiáng)工作人員的綜合技能[4]。同時，需注重信息化知識的普及，提高工作人員信息化水平，進(jìn)而使工作人員自身素養(yǎng)和時代發(fā)展需要之間相適應(yīng)。除此之外，工作人員在實(shí)際工作中也需從自我方面努力，積極學(xué)習(xí)和風(fēng)險管理相關(guān)的理論知識，對自身知識范圍進(jìn)行拓展，提升知識實(shí)用性，進(jìn)而增強(qiáng)自身對財(cái)務(wù)風(fēng)險的預(yù)測能力，在預(yù)測到財(cái)務(wù)風(fēng)險之后，及時制定比較有效的應(yīng)對措施，促進(jìn)風(fēng)險管理整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，降低風(fēng)險發(fā)生概率。

3.2 做好內(nèi)控工作

在進(jìn)行內(nèi)控時，首先，需明確落實(shí)風(fēng)險管理具體責(zé)任，在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)制度作用和影響下，部分農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中存在本位主義和形式主義問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理的實(shí)施流于表面。為了使財(cái)務(wù)風(fēng)險管理意識獲得增強(qiáng)，銀行需注重內(nèi)部管理過程中的環(huán)境建設(shè)，并不斷在方法上進(jìn)行探索。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行需強(qiáng)化自身風(fēng)險意識。在具體實(shí)施時，可以運(yùn)用培訓(xùn)和教育的形式，進(jìn)而使相關(guān)工作人員能夠樹立風(fēng)險防范意識。為了使培訓(xùn)和教育取得更好效果，可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)容納入員工考核，通過考核的實(shí)施發(fā)揮對工作人員的督促作用，避免工作人員在實(shí)際工作中出現(xiàn)財(cái)務(wù)失誤。同時，可以簽訂風(fēng)險責(zé)任狀，對風(fēng)險責(zé)任人進(jìn)一步明確，在出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險之后，對相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任，在必要的情況下運(yùn)用相應(yīng)處罰手段，做到賞罰分明。其次，注重對信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建。新時期在風(fēng)險管理中運(yùn)用傳統(tǒng)方式，已經(jīng)難以滿足當(dāng)前實(shí)際發(fā)展需要，因此，需注重信息化建設(shè)，將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)運(yùn)用在財(cái)務(wù)風(fēng)險管理當(dāng)中。如對信息監(jiān)管整個體系進(jìn)行完善，對賬戶安全進(jìn)行構(gòu)建，進(jìn)而使傳統(tǒng)管理中比較無序的局面得以改變。同時，注重對財(cái)務(wù)管理反饋系統(tǒng)的構(gòu)建，形成集資金投放、貸款發(fā)放、資金回籠等方面于一體的管理模式，如果出現(xiàn)異常，便可以及時對進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行終止。最后，對自評制度正確執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)控的正確評估，并且將最終獲得的評估結(jié)果作為依據(jù)對其不斷完善。為了使內(nèi)控工作得以有效開展，促進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的實(shí)施，需依據(jù)實(shí)際情況對內(nèi)控流程進(jìn)行評估，在自評時及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理在實(shí)施時存在的不完善之處，然后制定科學(xué)整改措施和管理制度。

3.3 建立長效管控機(jī)制

針對財(cái)務(wù)風(fēng)險評估、識別、控制、預(yù)防等問題，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施相應(yīng)管理制度，并將風(fēng)險控制和預(yù)防作為管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過對防范措施的制定，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行整體財(cái)務(wù)風(fēng)險處理能力的增強(qiáng)，進(jìn)而使風(fēng)險造成的影響降到最低。在此過程中，需構(gòu)建風(fēng)險防范與內(nèi)部控制之間統(tǒng)一協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，提升財(cái)務(wù)部門和其他部門之間的協(xié)調(diào)性，進(jìn)而使監(jiān)察職能和審計(jì)職能得以充分發(fā)揮，構(gòu)建橫縱協(xié)調(diào)、上下連貫的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，對財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管效果。如可以對干部實(shí)際履職情況進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)管理水平的提升。就離任且處于中層的干部，對其經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，并且提出科學(xué)管理建議。在此過程中，要求相關(guān)工作部門進(jìn)行整改，并且做好督辦工作。除此之外，可以運(yùn)用激勵機(jī)制，加大內(nèi)部審計(jì)力度和監(jiān)督力度，促進(jìn)風(fēng)險防控整體機(jī)制建設(shè)，并且做好對重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估，根據(jù)反饋實(shí)際情況，將風(fēng)險因素一一排查。同時，將農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展情況作為依據(jù)，實(shí)施相應(yīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理制度和監(jiān)督制度，使風(fēng)險防控與財(cái)務(wù)管理之間能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一。

4 結(jié)語

總之，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中應(yīng)積極適應(yīng)市場需求，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的重視，制定科學(xué)財(cái)務(wù)指標(biāo)，并注重預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建，保證其長效性。同時，重視對風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)，積極構(gòu)建風(fēng)險管理現(xiàn)代化模式。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)行過程中財(cái)務(wù)風(fēng)險管理方面會存在不足，但是通過在風(fēng)險管理方面的創(chuàng)新和實(shí)踐，必然能夠使農(nóng)村商業(yè)銀行的綜合競爭力獲得提升，進(jìn)而為農(nóng)村地區(qū)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

【參考文獻(xiàn)】

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