保險業(yè)經(jīng)營發(fā)展分析

王彤

[提要] 目前，保險科技給保險業(yè)帶來機遇，也帶來挑戰(zhàn)。本文利用哈佛框架對保險科技背景下保險業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略進行分析，旨在對保險行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、會計環(huán)境、會計策略以及經(jīng)營策略對于保險公司的各項活動、會計系統(tǒng)以及財務(wù)報表活動影響進行分析，找到保險行業(yè)發(fā)展策略。

關(guān)鍵詞：保險科技;競爭戰(zhàn)略;財務(wù)戰(zhàn)略

中圖分類號：F84 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年4月26日

一、戰(zhàn)略分析

戰(zhàn)略分析主要是對企業(yè)所在的行業(yè)進行戰(zhàn)略分析，識別企業(yè)面臨的風險以及主要的利潤驅(qū)動因素，通過相關(guān)戰(zhàn)略分析來詳盡地判斷企業(yè)的利潤潛力。戰(zhàn)略分析主要包括行業(yè)分析和競爭戰(zhàn)略分析兩大部分：

（一）行業(yè)分析

1、行業(yè)特征分析。目前，保險行業(yè)正處于飛速發(fā)展階段，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，更是為保險業(yè)的發(fā)展提供了契機。保險科技背景下，保險業(yè)務(wù)沖破了地域的限制，促進了保險業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。保險科技背景下，保險業(yè)發(fā)展的商業(yè)模式主要有四種：（1）自營保險業(yè)務(wù)，自營保險業(yè)務(wù)主要是指各保險公司通過建立自己的網(wǎng)站進行相關(guān)的保險業(yè)務(wù)銷售和咨詢等工作。（2）網(wǎng)絡(luò)保險公司主要指的是2013年眾互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合平臺發(fā)起的第一家互聯(lián)網(wǎng)保險公司，銷售和理賠工作都通過互聯(lián)網(wǎng)完成。（3）中介代理，主要是指一些兼具保險代理業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)，中介代理的優(yōu)勢主要是能夠集結(jié)多家保險公司產(chǎn)品優(yōu)勢。（4）網(wǎng)絡(luò)互助保險，通過相互保險賬戶的建立，向會員提供援助。保險科技背景下，保險業(yè)務(wù)也更加的豐富和多元，不同的商業(yè)運行模式也給保險行業(yè)帶來了生機。

2、行業(yè)生命周期分析。根據(jù)生命周期理論，行業(yè)發(fā)展可以分為：投入期、增長期、成熟期以及衰退期。目前，我國保險業(yè)主要處于投入期和增長期之間，通過分析保險滲透率，即保險在我國居民家庭金融資產(chǎn)配置所占比例情況。目前，我國居民家庭金融資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金存款、債券、股票、保險及其他。相較日本和美國而言，我國居民家庭中保險所占比重較低。

再從我國保險深度和密度來看，2018年保險深度即保費收入/GDP，為4.22%，位列全球第38位，與全球平均水平6.09%相差1.87%，2018年我國保險密度（保費收入/人口總量）為406美元，位列全球第44位，距離全球平均水平682美元差距仍然較大。所以，保險行業(yè)仍然處于從投入期到成長期過渡的區(qū)間，仍然需要付出更多的努力。

3、行業(yè)獲利能力分析。保險業(yè)務(wù)分為壽險業(yè)務(wù)和財險業(yè)務(wù)，隨著保險科技的發(fā)展，電子保單讓我們的保單成本不斷降低。首先，壽險業(yè)務(wù)2018年總體保費收入出現(xiàn)了負增長的趨勢，但總體壽險業(yè)務(wù)盈利能力仍然較強，例如太平洋保險公司不斷推出的金佑人生、安行寶、樂享百萬等產(chǎn)品，保障范圍廣，質(zhì)量高。其次，財險業(yè)務(wù)，從財險保費收入結(jié)構(gòu)來看，車險保費收入貢獻是最大的，但是受到商業(yè)車險費率的改革，目前車險收入呈現(xiàn)下降趨勢，非車險保費收入有所上升。行業(yè)獲利能力最終還是要保險公司產(chǎn)品的推陳出新以及市場對于保險的認可。

（二）競爭戰(zhàn)略分析

1、現(xiàn)有競爭對手分析。第一，從產(chǎn)業(yè)成長性角度來說，目前保險產(chǎn)業(yè)正處于投入期和成長期之間，未來還有很好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景，所以目前產(chǎn)業(yè)成長性較強，是大家爭先恐后進入的產(chǎn)業(yè)。第二，從產(chǎn)業(yè)集中度角度來說，目前保險主要集中于中國人壽、中國平安、太平洋保險、中國人保等企業(yè)，當然，其他新興的保險公司也越來越強，像陽光保險、生命人壽等。第三，保險區(qū)分度，就目前市面上保險產(chǎn)品情況來看，產(chǎn)品區(qū)分度還是比較大的，不同類型的險種，保障的風險是不同的，同時定價機制也是存在差別的。第四，轉(zhuǎn)換成本和退出壁壘。高轉(zhuǎn)換成本意味著高退出壁壘。目前，保險行業(yè)的退出壁壘重要體現(xiàn)在生產(chǎn)成本等經(jīng)濟性壁壘還有不同行政法規(guī)等行政性壁壘。

2、新進入對手的威脅。一是從保險行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟來說，目前保險公司層出不窮，已經(jīng)形成保險行業(yè)的規(guī)模效應(yīng)。二是市場進入障礙主要體現(xiàn)在經(jīng)濟性進入障礙和行政性進入障礙，目前就我國市場來看主要體現(xiàn)在行政性進入壁壘。

3、替代產(chǎn)品的威脅。目前，保險行業(yè)保險公司較多，競爭對手產(chǎn)品價格情況以及產(chǎn)品銷售業(yè)績都會對公司業(yè)績產(chǎn)生影響。客戶對于不同的保險公司，不同的保險產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成本較低。

4、客戶的談判能力。保險客戶的談判能力主要取決于客戶對于保險產(chǎn)品的了解情況，是否能夠區(qū)分不同的保險產(chǎn)品，以及購買保險產(chǎn)品的數(shù)量。就保險行業(yè)來說，客戶的轉(zhuǎn)換成本較低，談判能力是較高的。

5、保險公司的談判能力。保險公司的談判能力主要取決于保險公司自身產(chǎn)品的成本和質(zhì)量，是否能夠滿足顧客的需求。目前，保險市場上保險公司種類眾多，而公眾的保險意識仍然不強，所以保險行業(yè)仍然處于買方市場，相較于顧客來說，保險公司的討價還價能力仍然比較弱。

目前，競爭戰(zhàn)略主要包括低成本優(yōu)勢、差異化優(yōu)勢以及競爭優(yōu)勢。而現(xiàn)在保險公司主要采取的是產(chǎn)品的差異化優(yōu)勢競爭策略，不同的保險公司產(chǎn)品從保障范圍到分紅方式都有一定的區(qū)別，顧客可以根據(jù)自身對于保障的需求，對比不同的產(chǎn)品，從而選擇合適的保險產(chǎn)品。

二、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析

從目前保險公司的總體業(yè)務(wù)經(jīng)營情況來看，壽險業(yè)務(wù)占比較大，非壽險業(yè)務(wù)中，車險占比較大，接下來以行業(yè)有代表性的太平洋保險公司進行分析，包括業(yè)務(wù)占比和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展等方面。

（一）業(yè)務(wù)占比。首先，通過分析中國太保財務(wù)報表可以發(fā)現(xiàn)，2018年中國太保實現(xiàn)總保費收入3.8萬億元，同比增長3.9個百分點。在這些保費收入中壽險保費收入達到2.6萬億元，同比增長0.8個百分點;而財險保費收入達到了1.2萬億元，同比增長11.5個百分點?？傮w來說，中國太保保費收入中，財險保費收入占到近70%，而財險保費收入增長勢頭較快，占到30%。

（二）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展。目前，中國太保核心業(yè)務(wù)的關(guān)鍵指標呈現(xiàn)較好趨勢，中國太保核心業(yè)務(wù)為保險業(yè)務(wù)，不斷進行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模塊發(fā)展的優(yōu)化，在核心業(yè)務(wù)中，保障型業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，盈利能力不斷提升，也體現(xiàn)了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化效益;同時，財險業(yè)務(wù)品質(zhì)不斷更新改善，均呈現(xiàn)同比增長的趨勢。中國太保保險主業(yè)業(yè)務(wù)各項發(fā)展指標良好。當然，中國太保的投資業(yè)績也是總體向好。

三、財務(wù)分析

首先，總資產(chǎn)增長率表現(xiàn)為企業(yè)年末總資產(chǎn)的增長額同年初資產(chǎn)總額之比。該指標主要分析企業(yè)當年資本累積能力和發(fā)展能力。根據(jù)近五年中國太?？傎Y產(chǎn)增長率進行分析，2019年為6.67%，2018年為4.78%，2017年為6.71%，2016年為2.21%，2015年為6.02%。通過比率變化情況可知，2015～2016年出現(xiàn)增長率低谷，2017年有一定回升，2018年回落，2019年恢復(fù)正常水平，總體資產(chǎn)累計能力較好，企業(yè)發(fā)展能力較強。其次，凈資產(chǎn)收益率主要是衡量企業(yè)盈利能力的重要指標。2019年為3.5%，2018年為2.7%，2017年為1.5%，2016年為1.7%，2015年為4.1%。中國太保盈利能力2016～2018年出現(xiàn)回落，但在2019年已經(jīng)回升，凈資產(chǎn)收益率達到3.5%。

四、前景分析

近期中國太保股價有所降低，主要是由于外部市場的震蕩影響。當然，隨著未來市場的恢復(fù)，中國太保股價也將恢復(fù)到正常水平。隨著疫情情況逐漸趨于穩(wěn)定，中國太保各項業(yè)務(wù)也在持續(xù)展開，包括各項經(jīng)營管理活動，以及相關(guān)外勤隊伍的出勤控制。通過利用哈佛框架，從保險業(yè)行業(yè)分析、競爭戰(zhàn)略分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析以及財務(wù)分析各項內(nèi)容，保險科技背景下，保險業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要能夠制定出更符合客戶需要的產(chǎn)品，體現(xiàn)出利用保險科技背景的精準營銷。保險科技對保險傳統(tǒng)營銷模式進行了改造，對產(chǎn)品理念產(chǎn)品定價進行重塑。當然，帶來新機遇的同時，保險業(yè)也面臨許多的挑戰(zhàn)。各保險公司要能夠把握住市場機遇，創(chuàng)新商業(yè)模式，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)新的突破。

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