信陽(yáng)市微型企業(yè)融資問(wèn)題研究

劉丹丹

摘 要：微型企業(yè)在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視小型微型企業(yè)的發(fā)展，出臺(tái)了一系列財(cái)稅金融扶持政策，取得了積極成效。但受國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，加上微型企業(yè)自身的缺陷，微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力大、成本上升、融資困難和稅費(fèi)偏重等問(wèn)題突出，融資難問(wèn)題更是嚴(yán)重制約微型企業(yè)的發(fā)展的主要問(wèn)題。本文首先對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)微型企業(yè)融資理論研究進(jìn)行分析。列舉了國(guó)內(nèi)對(duì)于微型企業(yè)的界定，總結(jié)了微型企業(yè)融資的特點(diǎn)，通過(guò)對(duì)信陽(yáng)市微型企業(yè)及微型企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)信陽(yáng)市微型企業(yè)融資難的原因主要可歸納為企業(yè)自身原因、金融機(jī)構(gòu)借貸限制和政府政策服務(wù)不足三個(gè)方面。最后在前文分析的基礎(chǔ)上提出解決信陽(yáng)市微型企業(yè)融資難的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：微型企業(yè);融資難;對(duì)策

1 微型企業(yè)融資的基本問(wèn)題分析

1.1 微型企業(yè)的界定

2011年7月4日工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部等四部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中，首次在中小企業(yè)劃型中增加“微型企業(yè)”一類。具體標(biāo)準(zhǔn)為：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)營(yíng)業(yè)收入<50萬(wàn)元;工業(yè)從業(yè)人員<20人或營(yíng)業(yè)收入<300萬(wàn)元;建筑業(yè)營(yíng)業(yè)收入<300萬(wàn)元或資產(chǎn)總額<300萬(wàn)元;批發(fā)業(yè)從業(yè)人員<5人或營(yíng)業(yè)收入<1000萬(wàn)元;零售、住宿、餐飲、信息傳輸、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員<10人或營(yíng)業(yè)收入<100萬(wàn)元;交通運(yùn)輸業(yè)從業(yè)人員<20人或營(yíng)業(yè)收入<200萬(wàn)元;倉(cāng)儲(chǔ)、郵政業(yè)從業(yè)人員<20人或營(yíng)業(yè)收入<100萬(wàn)元;軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員<10人或營(yíng)業(yè)收入<50萬(wàn)元;房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)營(yíng)業(yè)收入<100萬(wàn)元或資產(chǎn)總額<2000萬(wàn)元;物業(yè)管理從業(yè)人員<100人或營(yíng)業(yè)收入<500萬(wàn)元;其他未列明行業(yè)從業(yè)人員<10人。

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，目前中國(guó)微型企業(yè)法人約280萬(wàn)戶，個(gè)體工商戶多逾6000萬(wàn)戶，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中六成以上的GDP由微型企業(yè)貢獻(xiàn)，微型企業(yè)還貢獻(xiàn)了五成以上的稅收，提供了近八成的就業(yè)崗位。

1.2 微型企業(yè)融資的特點(diǎn)

1.2.1 微型企業(yè)融資多以短期小額借貸為主

統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有近五成的微型企業(yè)創(chuàng)立年限低于3年，超過(guò)六成企業(yè)的員工人數(shù)不足30人，超過(guò)五成資產(chǎn)總額低于100萬(wàn)元，近四成微型企業(yè)的年?duì)I業(yè)額在50萬(wàn)元以下。大多數(shù)微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，管理水平低，受到經(jīng)營(yíng)規(guī)模和營(yíng)業(yè)額的限制，資金需求多以短期、小額融資為主，主要目的是為了正常經(jīng)營(yíng)、拓展業(yè)務(wù)或者擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

1.2.2 資金來(lái)源主要以銀行借貸和私人借貸為主

微型企業(yè)實(shí)際融資額和企業(yè)融資需求量基本一致。大部分微型企業(yè)資金信貸是由商業(yè)銀行提供的，數(shù)量超過(guò)一半。大約五分之一的微型企業(yè)是向親朋好友通過(guò)私人借款解決資金短缺問(wèn)題。近幾年隨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的興起，有近一成的微型企業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)解決了融資需求?；ソ鹌脚_(tái)已成為微型企業(yè)繼銀行借貸、私人借貸之后的第三大融資渠道。

1.2.3 微型企業(yè)融資成本較高

微型企業(yè)由于自身存在的缺陷，比如賬務(wù)不完善，財(cái)務(wù)信息缺乏透明度;企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱;缺乏抵押、質(zhì)押或者擔(dān)保的有效資產(chǎn)等。導(dǎo)致微型企業(yè)基本不可能通過(guò)直接融資解決資金問(wèn)題。銀行基于資金規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)等因素，往往會(huì)對(duì)微型企業(yè)貸款執(zhí)行更為嚴(yán)格的審核，從而導(dǎo)致微型企業(yè)融資成本提高。

2 信陽(yáng)市微型企業(yè)融資現(xiàn)狀及成因分析

2.1 信陽(yáng)市微型企業(yè)融資的現(xiàn)狀分析

2.1.1 信陽(yáng)市微型企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)信陽(yáng)市工商行政管理局公開(kāi)統(tǒng)計(jì)信息顯示，截至2017年12月底，信陽(yáng)市發(fā)展微型企業(yè)數(shù)達(dá)16705戶，總注冊(cè)資金達(dá)到7946074.52萬(wàn)元，帶動(dòng)就業(yè)79200人。信陽(yáng)市微型企業(yè)以勞動(dòng)密集型企業(yè)居多，科技文化創(chuàng)新業(yè)較少。信陽(yáng)市的微型企業(yè)在全市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重大的作用，2017年生產(chǎn)總值超過(guò)325億元，占全市的14.61%，其中批發(fā)零售業(yè)占比最大，占一半以上;工業(yè)次之，為35.51%;交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)微型企業(yè)創(chuàng)造的生產(chǎn)總值占行業(yè)比重達(dá) 10.99%。從總產(chǎn)值占比上可以看出，信陽(yáng)市微型企業(yè)總體規(guī)模較小，創(chuàng)造產(chǎn)值雖然有所增加，發(fā)揮了一定積極作用，但專業(yè)團(tuán)隊(duì)的缺失，知名度過(guò)低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不足，再加上資金周轉(zhuǎn)不暢，當(dāng)發(fā)生金融危機(jī)或者出現(xiàn)行業(yè)變故的時(shí)候，微型企業(yè)就會(huì)面臨其他大、中型企業(yè)的威脅。

2.1.2 信陽(yáng)市微型企業(yè)融資現(xiàn)狀

截至2017年12月末，全市小微企業(yè)貸款余額543.68億元，占各項(xiàng)貸款余額的34.34%，較年初增加42.57億元，增長(zhǎng)8.49%，各分支機(jī)構(gòu)整體完成了信貸計(jì)劃考核目標(biāo)，各法人機(jī)構(gòu)整體完成了“三個(gè)不低于”考核目標(biāo)。

全市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)小微企業(yè)續(xù)貸類產(chǎn)品18種，惠及小微企業(yè)戶數(shù)376戶，涉及金額32.82億元，為小微企業(yè)節(jié)約成本1231.3萬(wàn)元;切實(shí)推動(dòng)金融創(chuàng)新，提升服務(wù)質(zhì)效，截至2017年末，全轄各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共推出小微企業(yè)特色創(chuàng)新產(chǎn)品21種，惠及526家小微企業(yè)，涉及金額6.66億元;主動(dòng)減費(fèi)讓利，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，截至2017年末，轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共計(jì)減免小微企業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目12種，減免金額876.56萬(wàn)元，全市小微企業(yè)貸款平均利率較去年同期下降 0.6個(gè)百分點(diǎn)，小微企業(yè)融資貴問(wèn)題有所緩解。

2.2 微型企業(yè)融資難的成因分析

2.2.1 微型企業(yè)自身原因

同大中型企業(yè)相比，微型企業(yè)規(guī)模較小，從業(yè)人員較少，一般缺乏正式的組織管理結(jié)構(gòu)，管理分工不夠明確，以微型餐飲企業(yè)為例，企業(yè)主不僅僅是企業(yè)的擁有者、管理者，往往還要承擔(dān)后廚、服務(wù)員、收銀等一線工作，企業(yè)經(jīng)營(yíng)制度不完善、財(cái)務(wù)信息不規(guī)范，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)微型企業(yè)放貸持謹(jǐn)慎態(tài)度。微型企業(yè)的小規(guī)模導(dǎo)致其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中極易受到外部環(huán)境的影響，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生變化或經(jīng)濟(jì)環(huán)境變革時(shí)，微型企業(yè)盈利水平就會(huì)受到較大影響，甚至適應(yīng)不了變化而倒閉。為了規(guī)避借貸風(fēng)險(xiǎn)，保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，金融機(jī)構(gòu)就會(huì)限貸甚至不貸給微型企業(yè)，導(dǎo)致微型企業(yè)融資受限，難度增加。

2.2.2 金融機(jī)構(gòu)借貸條件的限制

微型企業(yè)資金需求的特點(diǎn)是金額較少、期限較短、時(shí)間較急、頻率較高，其高風(fēng)險(xiǎn)成本，低資金投資報(bào)酬率，與銀行的商業(yè)特性不對(duì)稱。銀行在面對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的微型企業(yè)融資時(shí)，往往需要借貸者提供質(zhì)押品、抵押品或者擔(dān)保，提高借貸的限制要求。而微型企業(yè)通常普遍缺少有效的抵押品，這也使得銀行將借貸資金轉(zhuǎn)向大、中型企業(yè)。

另一方面是微型企業(yè)不重視信用的積累，時(shí)常發(fā)生逃、廢債的現(xiàn)象。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，微型企業(yè)不良貸款占微型企業(yè)貸款總額的比例高于同期大、中型企業(yè)不良貸款占相應(yīng)貸款總額的比例。再加上微型企業(yè)財(cái)務(wù)信息不完整，真實(shí)性不強(qiáng)，銀行要了解其真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、盈利水平和信用程度比較困難，從而影響微型企業(yè)獲得信貸支持。

2.2.3 政府政策服務(wù)的不足

為了解決中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)難、融資難、擔(dān)保難、技術(shù)創(chuàng)新難等問(wèn)題，國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了一系列的法律、法規(guī)及政策。目前已經(jīng)形成了以《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》為核心、以涉及財(cái)政、稅收、融資、科技各個(gè)方面的綜合性政策文件為配套、以各地方中小企業(yè)促進(jìn)條例為著力點(diǎn)的中小企業(yè)法律和政策體系。雖然信陽(yáng)市出臺(tái)了相應(yīng)的政策保障微型企業(yè)的發(fā)展，但政府扶持力度不足，沒(méi)有得到全面的落實(shí)。財(cái)政扶持資金由于多頭管理、財(cái)力分散的原因，沒(méi)有完全發(fā)揮作用。

3 政策建議

3.1 加強(qiáng)微型企業(yè)自身建設(shè)

微型企業(yè)自身規(guī)模小，資金不足，要想發(fā)展就需要融資，而在融資中銀行非常注重公司的信用等級(jí)。微型企業(yè)應(yīng)提升自己的信譽(yù)，為融資打好基礎(chǔ)。

通過(guò)建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不斷增加自身資本的積累，提供真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，重視企業(yè)信用的樹(shù)立，不斷提高自身信用等級(jí)，消除銀行企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能使得銀行有足夠的信心發(fā)放貸款。

3.2 加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)支持

國(guó)家應(yīng)針對(duì)微型企業(yè)的特點(diǎn)，建立更加適合他們發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)更多民營(yíng)銀行、小型銀行的成立，使更多的社會(huì)閑散資金參與進(jìn)來(lái)，從而給予微型企業(yè)更大的支持，促進(jìn)他們的快速發(fā)展。

微型企業(yè)融資具有“小、短、頻”的特點(diǎn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該針對(duì)微型企業(yè)融資特點(diǎn)，簡(jiǎn)化貸款程序，縮短審批時(shí)間，提高融資效率。創(chuàng)新信貸機(jī)制，向微型企業(yè)提供更多的服務(wù)內(nèi)容，增加信貸產(chǎn)品種類。微型企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金，民間融資是解決他們資金問(wèn)題的有效方式。

從信陽(yáng)市來(lái)說(shuō)，目前緊要的工作就是要完善現(xiàn)有的融資制度，將民間融資納入到法律體系中，使其能夠更加合法化，同時(shí)也要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有效的監(jiān)督，保證各個(gè)市場(chǎng)主體的利益。另外，還要加大監(jiān)管力度，規(guī)范相關(guān)的市場(chǎng)行為，讓彼此在公眾的監(jiān)督下和法律的約束下形成有效的合作關(guān)系。

3.3 強(qiáng)化政府政策支持

政府政策的支持和全面落實(shí)在推動(dòng)微型企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用，地方政府應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，由管理變?yōu)橹卫?，?qiáng)化服務(wù)職能與服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)微型企業(yè)的服務(wù)體系建設(shè)。在財(cái)政政策上，充分利用基金、財(cái)政補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)政信用等形式，對(duì)其進(jìn)行有效的扶持，同時(shí)要進(jìn)行獎(jiǎng)懲，保證資金效率。適當(dāng)改變現(xiàn)有的財(cái)政補(bǔ)貼方式，從供給方轉(zhuǎn)移到需求方，由直接補(bǔ)貼變?yōu)閮r(jià)格補(bǔ)貼，充分運(yùn)用間接補(bǔ)貼的方式，能夠達(dá)到更好的效果。

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