金融企業(yè)貪腐亂象治理對策與長效政策機制分析

劉曉靜 楊雅秋 陳道凝

【摘 要】文章從我國金融企業(yè)快速發(fā)展的現(xiàn)實背景出發(fā)，圍繞金融企業(yè)貪腐亂象治理對策與長效政策機制展開研究，從金融企業(yè)內(nèi)外部機制的視角探討了金融貪腐亂象成因與特點，并提出了治理對策。

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè);貪腐亂象;政策機制

【中圖分類號】D262.6 【文獻標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）05-0231-02

0 引言

據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在金融案件中占總案件量80%的是我國國有商業(yè)基層機構(gòu)，職務(wù)犯罪普遍性高。從查處的金融腐敗案例來看，金融貪腐現(xiàn)象已滲透到銀行、證券、會計、出納、儲蓄、國際業(yè)務(wù)等各個行業(yè)和部門，涉及從吸收存款到票據(jù)結(jié)算、發(fā)放貸款、出具信用證等各個環(huán)節(jié)。而犯罪高管在銀行業(yè)尤為嚴(yán)重。

目前，很多論文提出了機制改革、道德防線、立法制度、完善金融機構(gòu)體系等腐敗治理手段。而且，我國已經(jīng)形成了六大支柱抑制金融腐敗：專門金融監(jiān)管機構(gòu)的外部專業(yè)監(jiān)管;由財稅、審計構(gòu)成的外部社會監(jiān)管;紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)的監(jiān)督;公、檢、法機關(guān)的監(jiān)督;社會監(jiān)督。近年來，這六大支柱均不斷得以強化，對于懲治和防范金融腐敗發(fā)揮了越來越明顯的作用。但是，對于一些反腐行為制定具體的法律條例還不是很成熟，很少有深入研究具體的反腐治理制度的文獻，還有一些機制存在著局限性，這些都給我們今后的研究開辟了新思路，值得去深入探討和研究。

1 金融腐敗問題分析

1.1 涉案金額大、金融體系“內(nèi)鬼”頻出

往往權(quán)利導(dǎo)致腐敗，絕對權(quán)利更是腐敗的堅實基礎(chǔ)。權(quán)力監(jiān)管的缺失和國家或企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的漏洞導(dǎo)致了金融系統(tǒng)“內(nèi)鬼”頻出。例如2018年4月17日，因個人涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，正接受紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查的賴小民，他是中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司原黨委書記、董事長，在賴小民家里搜出了現(xiàn)金2.7億元，并查出其母親賬上有3億元存款。包括其多個關(guān)系人手上還藏著多少錢，還未得定論。像賴小民這樣的“內(nèi)鬼”在近年來也查處了不少。例如保監(jiān)會原主席項俊波、銀監(jiān)會原主席助理楊家才、中國人民保險集團股份有限公司原總裁王銀成等，其中項俊波涉嫌金額為1 942萬元，王銀成涉案金額為870萬元，這些都給國家和人民造成了巨大的經(jīng)濟損失。

1.2 金融腐敗手段隱蔽

隨著科技的發(fā)展，現(xiàn)在的腐敗犯罪分子運用高科技手段進行犯罪活動增多，其作案手段也日趨隱蔽狡詐。他們通過偽造銀行憑證騙取公款，或者是通過盜取他人委托保管的電腦密碼指令，利用其偷取儲戶的存款，或者是利用數(shù)據(jù)微機聯(lián)網(wǎng)調(diào)取異地的儲戶賬戶，透支他人存款，或變動微機記錄，或在微機上空增存款信息，伺機利用銀行信息誤差批入時取出存款等。作案手段具有很強的隱蔽性。

1.3 金融腐敗涉外性增強

隨著我國金融行業(yè)的發(fā)展，我國各金融業(yè)逐步走向國際市場，多數(shù)金融機構(gòu)以在國外設(shè)立駐外機構(gòu)的形式進行國外金融交易。積極開拓國際市場有助于我國金融業(yè)向更高層次發(fā)展，但是由于身處境外，缺乏有效的監(jiān)管機制，不少駐外金融機構(gòu)違規(guī)涉足期貨、地產(chǎn)等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，更有甚者進行違法經(jīng)營，盲目擔(dān)保、借貸等違法違規(guī)操作，因此金融腐敗案件頻發(fā)。

2 金融腐敗的原因分析

（1）權(quán)力是腐敗之源。一方面，權(quán)力的高度集中是導(dǎo)致金融腐敗的重要原因之一。如果一些金融機構(gòu)的高層領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力過于集中，并且其還缺乏有效的監(jiān)管，這可能會使之形成絕對權(quán)力，這樣金融腐敗便會應(yīng)運而生且成為普遍現(xiàn)象。另一方面，權(quán)力的尋租也會誘發(fā)金融腐敗。我國處于社會主義市場經(jīng)濟，在此條件下，資源在供需矛盾方面是十分突出的，而且金融資源的稀缺處于各類資源稀缺之首，銀行業(yè)又在融資壟斷上占有重要地位，那些擁有資本配置權(quán)的企業(yè)或個人可能會尋租，因此有些銀行的負(fù)責(zé)人為了獲取非法利益可能會利用其職務(wù)的便利主動尋租或設(shè)租。

（2）金融行業(yè)的相關(guān)法律制度還不夠健全。比如，洗錢犯罪的現(xiàn)象在我國越來越多，我國也因此形成了反洗錢的基本法律框架。但是這些法律法規(guī)的內(nèi)容還不夠健全，洗錢犯罪現(xiàn)象一直在改變，許多新生問題和新生事物都沒有被囊括在里面，這些法律法規(guī)沒有隨著事物的變化而變化，只靠法律的效力管理金融市場，明顯不足以支撐起整個金融行業(yè)的重?fù)?dān)。

（3）缺乏金融監(jiān)管是金融腐敗產(chǎn)生的重要原因。有些金融監(jiān)管機制不是很健全，存在很大的漏洞，有些監(jiān)管部門的審批權(quán)又過于集中導(dǎo)致缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致其透明度不夠，就會出現(xiàn)審批腐敗。此外，有些銀行業(yè)的腐敗主要是因為國內(nèi)銀行的信用文化存在問題，相應(yīng)的管理制度不夠完善，導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的監(jiān)督監(jiān)管，這些缺乏監(jiān)督監(jiān)管的權(quán)力就會進一步產(chǎn)生腐敗。

（4）一些不良文化的影響導(dǎo)致金融腐敗的產(chǎn)生。我國的文化有著悠久的歷史，有些不良的文化也一并保存了下來，在金融方面主要表現(xiàn)為幾點：一是2000多年來的封建社會所形成的封建文化根深蒂固地影響著后代。一些高層領(lǐng)導(dǎo)干部深受以前的官僚主義、等級觀念等不良的人治文化的影響，導(dǎo)致他們堅持個人專斷和搞法外特權(quán)。二是外國的資產(chǎn)階級腐朽思想侵蝕人們的思想，使一些人在腐朽的錢本位價值觀下，喪失自己的原則。三是經(jīng)濟上的轉(zhuǎn)軌和社會上的轉(zhuǎn)型也是導(dǎo)致金融腐敗的產(chǎn)生的重要原因，經(jīng)濟上的轉(zhuǎn)軌和社會上的轉(zhuǎn)型兩者使得在計劃經(jīng)濟體制下所形成的道德理論觀念與市場經(jīng)濟所提現(xiàn)出來現(xiàn)實產(chǎn)生了矛盾和摩擦，道德約束所體現(xiàn)出來的軟弱無力表現(xiàn)在市場經(jīng)濟的求利性和腐朽的價值觀等，在金融行業(yè)突出表現(xiàn)為金融的道德風(fēng)險。

3 金融腐敗的長效機制建設(shè)路徑

（1）從金融企業(yè)法人治理與內(nèi)控機制改善分析。首先，金融機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)的有序發(fā)展，以及董事會成員和董事會成員的邊界和責(zé)任的內(nèi)部調(diào)整，監(jiān)督委員會和高級股東。其次，必須有效地刺激高級領(lǐng)導(dǎo)人的動機和活力，并建立一個基于高級領(lǐng)導(dǎo)人活動性質(zhì)的監(jiān)管體系。再次，金融機構(gòu)必須逐步引入決策者的決策機制，而決策者應(yīng)該相對獨立。最后，必須加快專業(yè)管理系統(tǒng)的建立，以便市場工具能夠解決操作員的激勵問題。改善金融機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)：改善中小企業(yè)決策和管理機制，建立集體決策系統(tǒng)和決策規(guī)則。改進組織機制和加強理事會的監(jiān)督，特別是在腐敗問題上，要加強控制和管理，使決策權(quán)、業(yè)務(wù)部門和每個員工的行為受到密切的內(nèi)部監(jiān)督和監(jiān)督。使其不敢腐、不想腐、不能腐。從而有效防范金融風(fēng)險，不斷提升中小金融企業(yè)的綜合競爭力。

（2）從社會規(guī)范角度分析。？譹？訛國家層面的社會規(guī)范。由于貪腐深深植根于文化傳統(tǒng)之中，它的持續(xù)發(fā)展最終將導(dǎo)致不公正和腐敗的逐步制度化。深化金融供應(yīng)方面的結(jié)構(gòu)改革，優(yōu)化金融體系，提供更好的條件為真正的經(jīng)濟發(fā)展提供更好的金融服務(wù)，并為中小型金融企業(yè)的發(fā)展提供更多的援助;增加中小金融機構(gòu)的數(shù)目，改善中小金融服務(wù)和農(nóng)業(yè)金融服務(wù)。此外，國家要關(guān)注暫時經(jīng)營困難的私營公司，尊重市場規(guī)律，深化金融改革開放。？譺？訛組織層面的社會規(guī)范——企業(yè)文化。金融企業(yè)的核心價值觀及誠信、協(xié)同、創(chuàng)新，這也是企業(yè)文化的重要組成部分，誠信經(jīng)營，對客戶、對員工都能做到以誠相待，才能真正完善自己。堅韌不拔、眾志成城的企業(yè)精神，對目標(biāo)的堅持不懈的追求，不斷創(chuàng)新，倡導(dǎo)團隊精神，以及“今天要比昨天好，明天比今天更好”的工作理念，這是一種追求與責(zé)任。只有持續(xù)的培訓(xùn)和創(chuàng)新，才能最終促進企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

（3）從金融貪腐法律體系完善角度分析。？譹？訛加強金融反腐立法。建立基于債權(quán)人利益的法律制度，提供防止濫用的保護，并明確定義了金融腐敗，保護和促進舉報人法律責(zé)任，行政制裁，針對民事侵權(quán)的補救措施等的資格，充分確保法律約束力和規(guī)范在人們的行為中發(fā)揮作用。首先，有必要加快金融立法的發(fā)展步伐，考慮在相關(guān)法律的基礎(chǔ)上通過統(tǒng)一的金融控制法，例如《銀行活動控制法》，該法將定義金融控制的基本原則和目標(biāo)、財務(wù)控制系統(tǒng)、財務(wù)控制機制的權(quán)力和職責(zé)、財務(wù)控制的主要內(nèi)容等。其次，有必要加強有關(guān)金融犯罪的立法。適時修訂《刑法》中有關(guān)金融犯罪的規(guī)定，同時考慮到與金融改革開放有關(guān)的新趨勢和新問題及金融部門的新違規(guī)行為，以改善刑事和金融立法之間的協(xié)調(diào)問題。最后，有必要在刑法框架內(nèi)加緊打擊金融領(lǐng)域的腐敗，以有效發(fā)揮刑法在打擊金融領(lǐng)域腐敗中的作用。？譺？訛加強金融部門反腐敗斗爭。在我國金融控制總體水平和有效性較低的情況下，有必要在立法、行政和司法領(lǐng)域建立與加強國家控制相對應(yīng)的協(xié)調(diào)與合作機制，有效實施司法制裁和補救措施，并提高司法系統(tǒng)的專業(yè)潛力。打擊金融犯罪，降低起訴投資者成本的效力，提高金融執(zhí)法效率。同時，必須積極加強對金融企業(yè)客戶的保護，加強司法保護，防止損害金融企業(yè)客戶，避免金融機構(gòu)重組。

參 考 文 獻

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