企業(yè)資金管理的主要風險及內(nèi)控方案分析

吳殊

摘 要：企業(yè)資金管理工作存在一定風險，直接影響企業(yè)日常運營以及經(jīng)濟效益。分析了產(chǎn)生資金管理風險的原因，提出了科學規(guī)避風險的措施，保證企業(yè)在市場中穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理;風險;內(nèi)控方案

文章編號：1004-7026（2020）11-0127-02 ? ? ? ? 中國圖書分類號：F275 ? ? ? ?文獻標志碼：A

在以公有制經(jīng)濟為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的經(jīng)濟模式下，大部分企業(yè)都實現(xiàn)了飛速發(fā)展，為社會經(jīng)濟注入了活力，同時推動了經(jīng)濟多元化發(fā)展。企業(yè)要想有效提升自身的核心競爭力，加大資金管理力度是有效措施之一。

資金管理工作中存在一定風險，這些風險會影響企業(yè)發(fā)展。因此需要進行詳細分析，采取相應(yīng)的內(nèi)控方案，保證企業(yè)資金管理工作的科學性，為企業(yè)高效發(fā)展保駕護航。

1 ?企業(yè)資金管理內(nèi)控的意義

對于企業(yè)資金管理來說，內(nèi)控可以有效提升企業(yè)的資金管理水平，優(yōu)化企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金配置，實現(xiàn)財務(wù)管理工作科學化，為企業(yè)高效發(fā)展提供基礎(chǔ)。具體來說，企業(yè)資金管理內(nèi)控的意義主要體現(xiàn)在以下3點。一是保證企業(yè)資金安全。企業(yè)資金管理內(nèi)控可以實現(xiàn)對資金的規(guī)范化管理，且在管理期間有專門的部門負責，在一定程度上提升了企業(yè)資金管理工作的安全性，同時還能監(jiān)督與核查企業(yè)的資金，確保每一筆賬目有據(jù)可查，防止在企業(yè)發(fā)展期間出現(xiàn)資金流向不透明的情況。二是提供決策信息。企業(yè)資金管理內(nèi)控可以管理和調(diào)配企業(yè)日常運營的各項資金，明確每一筆日常開銷，掌握企業(yè)日常運營資金的消耗情況，以此制訂企業(yè)發(fā)展計劃，保證企業(yè)穩(wěn)定高效發(fā)展。三是提高企業(yè)經(jīng)濟利潤。企業(yè)資金管理內(nèi)控能夠有效提升企業(yè)的經(jīng)濟利潤，提高企業(yè)的發(fā)展效率，使企業(yè)管理層明確各項資金流向，監(jiān)督與審查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，以便采取措施減少不必要的支出。加強企業(yè)對資金的運用能力，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，確保企業(yè)在市場競爭日益激烈的環(huán)境下平穩(wěn)發(fā)展。

2 ?企業(yè)資金管理的主要風險

2.1 ?籌資階段的風險

對企業(yè)來說，籌資階段的風險是企業(yè)必須要面對的風險。例如發(fā)行股票、發(fā)行債券、招商引資等，這些都是比較常見的籌資措施。

在這個過程中，企業(yè)需要償還貸款、支付利息、股利，這些都涉及企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，一旦發(fā)生風險，有可能影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，同時會影響企業(yè)的日常運營，嚴重時甚至會導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展停滯不前。面對以上風險，企業(yè)通常會采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對，但是市場規(guī)律的復(fù)雜性以及多變性提升了該項工作的難度，有時會發(fā)生不可控的情況，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟損失。

2.2 ?投資階段的風險

企業(yè)投資階段也存在風險。企業(yè)投資通常被分為兩種，即對內(nèi)投資和對外投資，這兩種投資都會使企業(yè)資金出現(xiàn)風險。對內(nèi)投資包含購入原材料、購置設(shè)備、建設(shè)廠房、培養(yǎng)工作人員等，對外投資包括購買股票、債券等。

以上兩種投資方式的風險顯而易見，一旦在后期沒有充足的資金保證企業(yè)運營，有可能會導(dǎo)致前期投資付諸東流，使企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展受限，產(chǎn)生嚴重的經(jīng)濟損失，嚴重時有可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

2.3 ?經(jīng)營階段的風險

對于企業(yè)來說，經(jīng)營階段是企業(yè)生存與發(fā)展的重要階段，也是企業(yè)盈利的重要環(huán)節(jié)。經(jīng)營效果的好壞，在一定程度上決定了企業(yè)的經(jīng)濟效益，這也使企業(yè)發(fā)展面臨一定風險。

盈利是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營階段的重要目標，在經(jīng)營階段需要付出商品或者勞動等才能獲得資金回報。然而市場中存在不確定性，這便增加了企業(yè)經(jīng)營風險。與此同時，市場環(huán)境的多變性會使企業(yè)在社會發(fā)展的過程中無法實現(xiàn)預(yù)期收益，產(chǎn)生資金虧損的情況，這些都是企業(yè)資金管理工作中存在的風險，一旦處理不善，便有可能會使企業(yè)經(jīng)濟效益受損。

2.4 ?財務(wù)分配階段的風險

企業(yè)獲得盈利后，便要分配利益。在此過程中，如果采取的措施不科學，同樣存在風險，甚至有可能影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。這就要求企業(yè)依照自身發(fā)展以及盈利情況采取財務(wù)分配措施。企業(yè)應(yīng)當按照相關(guān)法律規(guī)定納稅，從收益中除去納稅資金，剩下的便是企業(yè)的利潤。企業(yè)可以自主分配這部分資金，分配的過程要充分考量員工的福利待遇、員工的五險一金等，還要對企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、投資發(fā)展、股東福利等進行綜合考量。如果對其中的問題處理不善，有可能會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風險，造成經(jīng)濟損失，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)運營。

3 ?企業(yè)資金管理內(nèi)控的有效策略

3.1 ?完善企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)

在市場經(jīng)濟模式下，企業(yè)需要依照自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況采取相應(yīng)的改善措施，針對可能出現(xiàn)的資金管理風險采取相應(yīng)的規(guī)避措施。完善企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)是一項行之有效的策略。由財務(wù)公司負責解決資金集中管理工作的風險和內(nèi)控問題，這樣可以使企業(yè)科學管理生產(chǎn)運營資金，全面且實時掌控資金使用情況，精確知曉每一筆資金的流向，以便規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營階段可能出現(xiàn)的風險，確保企業(yè)有條不紊地發(fā)展并在日益激烈的市場競爭中保持競爭力。

3.2 ?加強企業(yè)內(nèi)部資金控制

加強企業(yè)內(nèi)部資金控制需要明確企業(yè)內(nèi)部管理職權(quán)。各部門各司其職，協(xié)調(diào)合作、互相配合，共同把握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方向。確保工作人員充分發(fā)揮各工作崗位的作用，防止出現(xiàn)徇私舞弊的情況。與此同時，還要強化企業(yè)組織管理。在管理的過程中，要秉承科學和透明的原則，由監(jiān)督部門負責監(jiān)督，避免因決策失誤給公司帶來風險。除此之外，還需要強化資金管理控制，整合公司內(nèi)部的資源并合理配置，確保公司每一筆資金的調(diào)動與使用都能夠產(chǎn)生相應(yīng)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司資金和資源利用率最大化。在控制企業(yè)內(nèi)部資金的同時，還應(yīng)注意到可能產(chǎn)生的風險，保證企業(yè)的人員配置、工作安排科學合理。通過這樣的方式，可以在很大程度上規(guī)避公司在經(jīng)營運作過程中產(chǎn)生的風險。

3.3 ?強化企業(yè)風險防范意識

企業(yè)本身還需要全面強化自身的風險防范意識，采取多種措施規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營中可能會出現(xiàn)的風險，保證企業(yè)科學高效地發(fā)展，從而不斷增加經(jīng)濟效益。在實際工作中，企業(yè)要培養(yǎng)內(nèi)部員工的風險防控意識，使員工在工作期間注意規(guī)避可能產(chǎn)生的風險，全面提升企業(yè)的發(fā)展效率。與此同時，培養(yǎng)員工的風險防控意識也可以給員工帶來集體榮譽感和責任感，確保其以更好的狀態(tài)工作。在第一時間采取措施規(guī)避風險，提升企業(yè)員工的凝聚力，增強企業(yè)的市場競爭力。

4 ?結(jié)束語

在生產(chǎn)和發(fā)展的過程中，企業(yè)需要對可能出現(xiàn)的風險進行詳細統(tǒng)計與分析，編制有針對性的內(nèi)控方案，有效防止在發(fā)展階段出現(xiàn)風險，將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風險降到最低，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（編輯：郭 ?穎）