民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控策略研究

趙廣彥

摘 要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)也迎來(lái)了發(fā)展良機(jī)，其作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要部分對(duì)其發(fā)展的要求也逐漸提高。其中與其發(fā)展質(zhì)量息息相關(guān)的財(cái)務(wù)管理得到了越來(lái)越多企業(yè)的關(guān)注，日益成為每個(gè)民營(yíng)企業(yè)的重點(diǎn)工作之一。但是，由于各種因素的影響，相關(guān)工作難免陷入一定的困境，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)伴隨發(fā)生。本文主要從民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)切入，簡(jiǎn)單分析其發(fā)展過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合實(shí)際情況提出相關(guān)的防控策略，希望為有關(guān)工作的開(kāi)展提供一定的借鑒。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);民營(yíng)企業(yè);防控策略

一、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在其開(kāi)展財(cái)務(wù)相關(guān)工作時(shí)由于內(nèi)外環(huán)境的改變等不確定因素的影響，使企業(yè)無(wú)法保持實(shí)際收益和預(yù)期收益間的平衡，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受損，影響企業(yè)的健康發(fā)展。民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般具有以下特點(diǎn)：第一，客觀性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在各個(gè)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中無(wú)法避免，也難以將其徹底清除，企業(yè)只能采取相應(yīng)的措施對(duì)其進(jìn)行防控，減輕對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。第二，整體性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并不會(huì)在某一特定環(huán)節(jié)，而是貫穿于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程，每個(gè)細(xì)小的失誤都有可能導(dǎo)致出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可能出現(xiàn)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的任何時(shí)間，發(fā)生規(guī)模大小、時(shí)間、涉及范圍等都無(wú)法確定，企業(yè)只能通過(guò)分析對(duì)其進(jìn)行預(yù)測(cè)。

二、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）融資方面的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)發(fā)展離不開(kāi)大量的資金支持，尤其是民營(yíng)企業(yè)，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，必須不斷擴(kuò)大其發(fā)展規(guī)模，對(duì)資金的需求也隨之增加。大量的融資導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力不斷增大，一旦資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)發(fā)展將面臨巨大的打擊。民營(yíng)企業(yè)融資方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：第一，融資渠道過(guò)于單一，融資方式也不夠合理，很多民營(yíng)企業(yè)在有資金需求時(shí)主要尋求銀行等金融機(jī)構(gòu)的幫助，但是，目前借貸要求逐漸嚴(yán)格，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)的審查更為嚴(yán)格，資格取得相對(duì)較難，導(dǎo)致相關(guān)企業(yè)的資金受限，無(wú)法及時(shí)獲取，影響企業(yè)正常運(yùn)行。加上一些企業(yè)在融資渠道選擇時(shí)沒(méi)有充分考慮到自身實(shí)際，致使融資成本大幅度增長(zhǎng)、伴隨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，一些企業(yè)的融資規(guī)模過(guò)大，為了迅速占領(lǐng)市場(chǎng)、擴(kuò)大其發(fā)展規(guī)模，頻繁開(kāi)展投資活動(dòng)，集中的債務(wù)容易導(dǎo)致以債償債的現(xiàn)象，一旦資金鏈斷裂，甚至導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)等情況。

（二）投資方面的風(fēng)險(xiǎn)

投資是助推企業(yè)發(fā)展的重要手段之一，但是其中也隱藏著很多風(fēng)險(xiǎn)因素。首先，一些民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)沒(méi)有對(duì)目標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行全面徹底的調(diào)研，無(wú)法準(zhǔn)確判斷其可行性，主要集中眼前利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目光，投資選擇過(guò)于盲目，如果項(xiàng)目開(kāi)展失敗，企業(yè)預(yù)期利益不能實(shí)現(xiàn)，陷入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中是必然之勢(shì)。再有，一些企業(yè)為了利用多元化分散風(fēng)險(xiǎn)片面的追求多元投資，但是沒(méi)有顧及到企業(yè)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)以及管理能力等，使投資回報(bào)并不理想甚至出現(xiàn)虧損，從而導(dǎo)致出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，高效益意味著高風(fēng)險(xiǎn)，一些民營(yíng)企業(yè)為了追求高利益忽視風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，容易出現(xiàn)“血本無(wú)歸”的現(xiàn)象;而部分企業(yè)則是為了尋求穩(wěn)定目光主要集中在低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目上，使投資失去意義。這些投資選擇都會(huì)誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將相關(guān)企業(yè)置于發(fā)展困境中。

（三）運(yùn)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的不確定的財(cái)物損失，影響企業(yè)的健康前行。首先，由于外部環(huán)境的不斷變化，使企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)隨之改變。一些企業(yè)不能有效的把握其變化規(guī)律，也不能及時(shí)做出科學(xué)應(yīng)對(duì)，致使其經(jīng)營(yíng)陷入困境，從而導(dǎo)致出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，部分民營(yíng)企業(yè)在資源配置和使用上存在一定的缺陷，資源浪費(fèi)等現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，加上民營(yíng)企業(yè)和國(guó)有企業(yè)在資源的分配上還存在一定的差別待遇，這些都導(dǎo)致其出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。再有，一些民營(yíng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者無(wú)論是知識(shí)儲(chǔ)存還是經(jīng)驗(yàn)、能力等都無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展決策的實(shí)際需求，相關(guān)決策不夠科學(xué)，從而帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。

三、民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控策略

（一）增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

充足的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是相關(guān)工作順利開(kāi)展的重要基礎(chǔ)，所以民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保企業(yè)融資、投資等活動(dòng)能夠科學(xué)開(kāi)展，從而避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，企業(yè)的管理層應(yīng)該注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開(kāi)展，積極參與到有關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)中，并將相關(guān)理念融入企業(yè)文化和日常決策中，以身作則，為員工創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍，引導(dǎo)企業(yè)員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的養(yǎng)成。再有，企業(yè)可以定期開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容的培訓(xùn)教育，豐富其知識(shí)構(gòu)架，使員工對(duì)其有更深刻的認(rèn)知，確保其主動(dòng)參與到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作中，提升其工作效率，從而有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（二）構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制

有效的內(nèi)部控制是民營(yíng)企業(yè)防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管控便于發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合實(shí)際情況制定合理的應(yīng)對(duì)措施，所以相關(guān)企業(yè)必須加以重視。在實(shí)際工作中，企業(yè)應(yīng)該充分考慮自身實(shí)際，在法律法規(guī)允許范圍內(nèi)構(gòu)建具有針對(duì)性的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制，保證財(cái)務(wù)管理工作有章可循、有據(jù)可依，預(yù)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再有，民營(yíng)企業(yè)必須時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)變化，及時(shí)對(duì)相關(guān)制度做出合理調(diào)整，確保其作用的有效發(fā)揮，并且明確各部門(mén)以及人員的職責(zé)，使其更高效的參與到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作中。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)可以設(shè)置相應(yīng)的問(wèn)責(zé)制度，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行管控的同時(shí)追究負(fù)責(zé)人，促使員工更加謹(jǐn)慎的對(duì)待自己的工作，使財(cái)務(wù)內(nèi)控能夠高效開(kāi)展。最后，民營(yíng)企業(yè)還可以配備嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制，時(shí)刻關(guān)注工作開(kāi)展?fàn)顩r，約束人員行為，并將工作效果與績(jī)效考核等掛鉤。不僅激發(fā)員工積極性，還能提升其工作效率，確保財(cái)務(wù)內(nèi)控的切實(shí)開(kāi)展，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)，將風(fēng)險(xiǎn)危害降到最低。

（三）增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)力度

有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)是其防范工作有效開(kāi)展的重要保障之一。民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作開(kāi)展能夠?qū)ζ涓黜?xiàng)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中和事后的管控，并對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行分析，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害降到最低。首先，企業(yè)應(yīng)該對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行全面的分析，對(duì)未來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，按照其輕重緩急合理進(jìn)行歸類(lèi)整理，制定相應(yīng)的防控策略。其次，企業(yè)還應(yīng)該可以派遣專(zhuān)門(mén)的人員組建專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)部門(mén)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)融資、投資以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，并找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，進(jìn)行合理應(yīng)對(duì)。同時(shí)要跟蹤后期工作開(kāi)展，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的二次發(fā)生，確保企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。

（四）組建高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)

高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)，所以民營(yíng)企業(yè)必須注重專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)。一方面，應(yīng)該積極開(kāi)展對(duì)企業(yè)管理層的再教育，提升其知識(shí)儲(chǔ)備和工作能力，保證相關(guān)決策的科學(xué)性，避免由此引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，定期舉辦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)內(nèi)容的教育，可以開(kāi)展與標(biāo)桿企業(yè)的合作交流，借鑒其優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，確保員工將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入日常工作。再有，企業(yè)在開(kāi)展人才招聘時(shí)一定要綜合考慮應(yīng)聘人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、道德水平、相關(guān)經(jīng)驗(yàn)等方面的素質(zhì)，及時(shí)開(kāi)展入職培訓(xùn)，確保其有效投入工作，規(guī)避由于人為因素帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)發(fā)展的始終，無(wú)法避免，企業(yè)必須有效識(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)做出合理應(yīng)對(duì)。在實(shí)際工作中應(yīng)該增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制、增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)力度、組建高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，從而推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)量的提升，確保其穩(wěn)定長(zhǎng)效的發(fā)展。

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