縣域中小企業(yè)綠色信貸評(píng)審機(jī)制探究

韓鵑羽　韓朵蘭　韋程峻

[提要] 發(fā)展綠色金融、推進(jìn)綠色發(fā)展是加快生態(tài)文明體制改革、建設(shè)美麗中國(guó)的重要路徑之一。本文立足縣域，著眼于綠色信貸發(fā)展模式和存在的問題，重點(diǎn)探討商業(yè)銀行如何完善綠色信貸評(píng)審機(jī)制，提出綠色金融發(fā)展及其支持生態(tài)文明建設(shè)如何落地的新思路，以及相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：綠色信貸;評(píng)審機(jī)制;授信

基金項(xiàng)目：南京審計(jì)大學(xué)2019年度大學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：201911287078Y）

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2020年3月19日

黨的十九大明確提出：構(gòu)建市場(chǎng)導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系，發(fā)展綠色金融。自2012年銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)發(fā)布《綠色信貸指引》《綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)的通知》等一系列政策制度以來，綠色信貸相關(guān)機(jī)制的逐漸完善。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐漸形成成熟、健全的綠色金融發(fā)展機(jī)制體制，并且隨著外資銀行的不斷涌入，我國(guó)的國(guó)內(nèi)銀行將不僅面臨著國(guó)際化發(fā)展的復(fù)雜局勢(shì)，同時(shí)還要面臨著來自同行的競(jìng)爭(zhēng)壓力。而縣域地區(qū)在美麗鄉(xiāng)村建設(shè)上更加需要綠色金融的大力支持，需要綠色資金供給、綠色金融服務(wù)，真正落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放和共享。而倘若縣域內(nèi)的銀行沒有充分意識(shí)到授信的重要性，切實(shí)提升信貸管理的水平，那么銀行的信貸質(zhì)量無法得以保證。為切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿到銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，縣域地區(qū)的銀行通過針對(duì)綠色企業(yè)重塑授信、利率定價(jià)管理辦法，構(gòu)筑綠色信貸評(píng)審機(jī)制。

一、文獻(xiàn)綜述

綠色金融，由于工業(yè)開發(fā)過度造成生態(tài)的嚴(yán)重問題，而從金融角度提出的減輕生態(tài)壓力，促進(jìn)金融發(fā)展的概念。從學(xué)術(shù)理論研究的角度來說，國(guó)外關(guān)于綠色金融的相關(guān)研究早于國(guó)內(nèi)。相關(guān)研究可以歸納為：綠色金融的概念、綠色金融對(duì)金融企業(yè)的影響、綠色金融與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定價(jià)、綠色金融工具及其交易機(jī)制，包括綠色信貸、綠色債券、綠色基金以及相關(guān)交易產(chǎn)品等等。很多學(xué)者都對(duì)綠色金融有過不同的定義。對(duì)金融企業(yè)的影響方面，發(fā)展綠色金融是保證金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展的必然要求，也有助于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，也可以提升金融企業(yè)的社會(huì)地位。

近些年，綠色信貸作為貫徹綠色金融理念最普遍、最直接的工具，吸引了大批學(xué)者的研究。國(guó)內(nèi)則更重視綠色信貸實(shí)施的效果、對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的作用和意義。如王曉娜（2019）研究綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的影響，發(fā)現(xiàn)綠色信貸余額增加可以顯著提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，研究了綠色信貸對(duì)于商業(yè)銀行的獨(dú)特作用 。而雷博雯（2020）也指出“長(zhǎng)期來看，綠色信貸不僅有助于商業(yè)銀行績(jī)效的提升，也有助于提高商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控能力。”郝冰（2019）針對(duì)綠色信貸對(duì)績(jī)效的影響提出：綠色信貸可以促進(jìn)商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。這些研究都是關(guān)于綠色信貸能帶來哪些正面影響，而對(duì)于研究方向的選取來說，研究銀行個(gè)體如何有效的進(jìn)行綠色信貸活動(dòng)則較少。站在特定的縣域背景下，很多對(duì)綠色信貸的研究都是政府機(jī)關(guān)針對(duì)特定政策進(jìn)行的，具有官方性、權(quán)威性。趙寶利（2019）對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)務(wù)的拓展路徑研究中提出要突出做好加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、制定遠(yuǎn)景規(guī)劃、實(shí)行保壓分明這三項(xiàng)工作。同時(shí)，給出建議也是建立在特定的縣域背景下的。張揚(yáng)（2017）以青海省民和縣為例，分析了當(dāng)?shù)鼐G色信貸的實(shí)施情況及效率，并提出了相關(guān)的政策建議。但鮮少有研究者對(duì)縣域商業(yè)銀行的綠色信貸評(píng)審機(jī)制做進(jìn)一步闡釋。建立在以上研究背景下，本文以綠色信貸評(píng)審機(jī)制作為主要研究對(duì)象，并提出縣域中小企業(yè)授信的相關(guān)政策建議。

二、現(xiàn)狀分析

我國(guó)商業(yè)銀行在信貸工作中逐漸開始關(guān)注信貸過程中綠色標(biāo)準(zhǔn)的強(qiáng)化，將綠色考量因素納入貸款審批與貸款調(diào)查中，完善并創(chuàng)新綠色信貸政策的同時(shí)拓寬資金支持渠道，大力推行環(huán)保，支持清潔能源等。

（一）縣域綠色信貸增幅遠(yuǎn)高于其他類型貸款的增幅?？h域綠色信貸增幅大說明綠色信貸的實(shí)施在當(dāng)前縣域?qū)儆诔鮿?chuàng)期，發(fā)展?jié)摿艽?。但總體信貸規(guī)模不大，仍需要相關(guān)政策加以扶持。貸款種類較少，一般只有“綠色鄉(xiāng)村貸”這一類的貸款，因此貸款種類有待拓展。但貸款對(duì)象明確，主要集中在綠色環(huán)保企業(yè)、各類農(nóng)戶、綠色林業(yè)開發(fā)項(xiàng)目、各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體等，因此相關(guān)綠色信貸評(píng)審機(jī)制具有明確性和可行性。同時(shí)貸款對(duì)象也可以進(jìn)一步拓展。

（二）綠色信貸運(yùn)行機(jī)制不通暢

1、綠色信貸主體之間溝通效率低下。推行綠色信貸需要征信部門、環(huán)保部門、企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)的信貸部門等各個(gè)主體之間的溝通與平衡。但綠色信貸信息共享機(jī)制不完善，沒有形成有效的共享平臺(tái)，各部門之間的信息不對(duì)稱降低了銀行綠色信貸的執(zhí)行力。

2、未建立起完善的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一、不完善導(dǎo)致綠色信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)并不能真實(shí)的反映實(shí)際情況。如在實(shí)際綠色信貸投放中，綠色農(nóng)業(yè)占比相對(duì)較高。但是在多家銀行的綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度中，并沒有明確將這些綠色農(nóng)業(yè)項(xiàng)目納入到綠色信貸的統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)。

3、對(duì)綠色信貸的理解不夠明晰，部分存在行政化現(xiàn)象。商業(yè)銀行執(zhí)行綠色信貸政策存在行政化現(xiàn)象，并沒有貫徹到下屬支行，縣支行公司部和信貸部對(duì)于綠色信貸政策及相關(guān)的統(tǒng)計(jì)制度尚未形成清晰的概念。

（三）綠色信貸貸款質(zhì)量較高，信貸結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。綠色信貸的不良貸款率較低，有助于提高商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量。當(dāng)前我國(guó)縣域?qū)τ诰G色信貸的準(zhǔn)入門檻較高，很多資質(zhì)不夠的企業(yè)不能申請(qǐng)到貸款，可以有效地提高風(fēng)險(xiǎn)的可控程度。同時(shí)這也是可以改進(jìn)的一個(gè)方面，是否標(biāo)準(zhǔn)過于嚴(yán)格，導(dǎo)致有些中小企業(yè)難以申請(qǐng)綠色信貸，也可由此思路推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。

我國(guó)綠色信貸投入量呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，但所支持的相關(guān)項(xiàng)目投入量及所占比重并不樂觀。我國(guó)綠色信貸總額總體上增速很快，但用于支持環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)的貸款余額卻低速增加。針對(duì)發(fā)展現(xiàn)狀，大型商業(yè)銀行確實(shí)一定程度上落實(shí)了綠色信貸政策，但在支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中仍面對(duì)很多問題。對(duì)于綠色信貸實(shí)施狀況，中國(guó)工商銀行、上海浦發(fā)銀行更注重于綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，而中國(guó)銀行、中信銀行、南京銀行等大多處于初步嘗試階段，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性，形式被動(dòng)，并未出現(xiàn)明顯的效果。

三、縣域綠色信貸評(píng)審機(jī)制現(xiàn)存問題

（一）綠色信貸制度供給與創(chuàng)新不足。首先，我國(guó)在綠色信貸領(lǐng)域尚未構(gòu)建起完善的制度體系。我國(guó)在金融監(jiān)管方面的法律體系主要由《中國(guó)人民銀行法》《商業(yè)銀行法》等幾部法律為核心構(gòu)成，但這幾部法律在推行綠色金融和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的內(nèi)涵體現(xiàn)并不十分明顯。并且目前我國(guó)關(guān)于綠色信貸的制度規(guī)范主要還是由引導(dǎo)性規(guī)范和自愿性規(guī)范為主，缺乏法律強(qiáng)制性規(guī)定與保障，整體呈現(xiàn)從法律層面到制度規(guī)范層面均存在供給不足的現(xiàn)狀。其次，針對(duì)特色國(guó)情，我國(guó)缺少對(duì)固有制度和吸取國(guó)外經(jīng)驗(yàn)制度的創(chuàng)新。我國(guó)綠色信貸相關(guān)制度整體以被動(dòng)發(fā)展為主，多數(shù)屬于初步嘗試階段，本土化以及區(qū)域化創(chuàng)新水平不足。同時(shí)，新興綠色產(chǎn)業(yè)學(xué)科發(fā)展時(shí)間短，水平較低，相關(guān)創(chuàng)新人才極度緊缺，無法與綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的需求匹配，而發(fā)展的創(chuàng)新實(shí)則為人才的創(chuàng)新，人才的緊缺實(shí)際會(huì)導(dǎo)致創(chuàng)新的不足。而在發(fā)展程度更低，人才更為稀缺的縣域地區(qū)，做到制度創(chuàng)新和區(qū)域化改革難上加難。

（二）監(jiān)管與激勵(lì)措施不力。相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家早已建立成完善立體的監(jiān)督機(jī)制，我國(guó)在監(jiān)管層面整體存在很大漏洞。從法律層面上看，法律規(guī)范沒有細(xì)化規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸的具體監(jiān)管方式，在實(shí)施監(jiān)管過程中缺少相應(yīng)法律依據(jù)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的約束力不足。同時(shí)，我國(guó)目前尚未形成配套且完善的監(jiān)管流程。從政策來源來看，我國(guó)綠色信貸政策主要由國(guó)家環(huán)保部和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布，二者也應(yīng)成為政策的監(jiān)管者。而我國(guó)綠色信貸的實(shí)施主體主要是金融機(jī)構(gòu)，從權(quán)利歸屬上看，環(huán)保部對(duì)金融機(jī)構(gòu)無法構(gòu)成直接管理監(jiān)督，只能由其共享信息給其他部門。于是在信息共享中的滯后以及不全面也會(huì)造成各機(jī)構(gòu)在監(jiān)管方面的脫節(jié)。

綠色信貸實(shí)施要求規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的信貸行為，確保信貸行為符合綠色金融理念，就需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展模式進(jìn)行改變和約束，而這種模式轉(zhuǎn)變卻與以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)在以往發(fā)展的逐利性相違背。而激勵(lì)措施不足，會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)更偏向?yàn)閭鹘y(tǒng)的投資周期短、收益高的高耗能產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款，而投資周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的綠色項(xiàng)目和環(huán)保項(xiàng)目獲取金融機(jī)構(gòu)的信貸支持難上加難。綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展不充分的縣域地區(qū)在尚未建立起高吸引力的激勵(lì)機(jī)制的情況下，綠色信貸發(fā)展緩慢是其必然結(jié)果，對(duì)金融機(jī)構(gòu)給予一定的政策傾斜，提供政策激勵(lì)迫在眉睫。

（三）環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系不完善。我國(guó)目前頒布的相關(guān)法律法規(guī)大多對(duì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色信貸的授信管理提出了相應(yīng)要求，明確金融機(jī)構(gòu)在貸款過程中應(yīng)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的環(huán)境信用評(píng)價(jià)，并在評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)給予相應(yīng)的貸款政策，有利于金融機(jī)構(gòu)在平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的基礎(chǔ)上對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)。但在具體實(shí)施過程中，我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定缺少具體的銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各金融機(jī)構(gòu)因其追求利益不同，在進(jìn)行貸款授信業(yè)務(wù)中會(huì)選擇不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行把控。

金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系不完善，授信管理不足，會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)等多方標(biāo)準(zhǔn)不匹配，在政策具體實(shí)施過程中產(chǎn)生很多弊端。首先，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色信貸的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，在對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)提供政策支持的前提下各金融機(jī)構(gòu)按自己的理念解讀政策?？h域地區(qū)金融機(jī)構(gòu)缺乏統(tǒng)一管理，更容易對(duì)政策解讀口徑不一致，會(huì)導(dǎo)致在對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款過程中存在資金資源配置不平衡，市場(chǎng)混亂的現(xiàn)象。其次，對(duì)政策實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一也會(huì)造成各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)和流程不統(tǒng)一，金融機(jī)構(gòu)之間缺少可比性，難以形成良性競(jìng)爭(zhēng)和信息交流。缺少競(jìng)爭(zhēng)的激勵(lì)會(huì)導(dǎo)致綠色信貸實(shí)施動(dòng)力不足，而缺少交流也會(huì)導(dǎo)致信息資源的緊缺。最后，企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，由于各機(jī)構(gòu)考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，很難進(jìn)行合理比較與選擇，為企業(yè)申請(qǐng)貸款增加難度。同時(shí)，信用評(píng)價(jià)應(yīng)以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，而目前我國(guó)，特別是縣域中小地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)主要還是以危害發(fā)生后收回貸款等措施作為懲戒，無法最大限度地保證貫徹綠色發(fā)展理念。

（四）信息共享機(jī)制不健全。金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和環(huán)保部門作為綠色信貸政策落實(shí)的實(shí)施主體和監(jiān)督主體相互聯(lián)系，而三者又各為獨(dú)立主體，由此信息共享在其中格外重要。但目前我國(guó)綠色信貸政策實(shí)施過程中存在著信息嚴(yán)重不對(duì)稱，溝通受阻的情況，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、從企業(yè)與環(huán)保部門的關(guān)系來看，縣域地區(qū)中小企業(yè)數(shù)量多，種類繁雜，而環(huán)保部門對(duì)企業(yè)信息的整理收集速度遠(yuǎn)不如中小企業(yè)產(chǎn)生和消亡的速度，環(huán)保部門獲取的信息與企業(yè)實(shí)際情況存在一定的時(shí)滯性，不利于環(huán)保部門對(duì)企業(yè)的監(jiān)管。同時(shí)，也對(duì)企業(yè)的信息公開約束力較低，企業(yè)披露環(huán)保信息不積極，甚至為企業(yè)故意隱藏環(huán)境違法等信息，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)評(píng)估依據(jù)可信度降低滋生空間。

2、從企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系來看，我國(guó)尚未建立起統(tǒng)一的綠色信貸執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)政策解讀的不一致，企業(yè)在向各機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)困難。企業(yè)為成功申請(qǐng)貸款也會(huì)向多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行申請(qǐng)，信息不共享也會(huì)導(dǎo)致各機(jī)構(gòu)均要進(jìn)行獨(dú)立審核，降低生產(chǎn)效率，浪費(fèi)社會(huì)資源。

3、從環(huán)保部門和金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系看，雖然我國(guó)目前制定了相關(guān)政策要求建立信息共享平臺(tái)，但是由于我國(guó)信息共享機(jī)制本身不健全，縣域地區(qū)的信息共享平臺(tái)更存在缺陷，多數(shù)縣域地區(qū)并未建立起有效的環(huán)境信息共享機(jī)制。環(huán)保部門掌握的企業(yè)環(huán)保信息不公開、不透明、不全面、不及時(shí)，金融機(jī)構(gòu)難以第一時(shí)間獲取企業(yè)環(huán)保信息進(jìn)行信貸審批。各環(huán)保部門之間以及環(huán)保部門與金融機(jī)構(gòu)之間的時(shí)滯性阻礙了金融機(jī)構(gòu)及時(shí)作出信貸決策，降低決策效率。

4、從各金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系看，一些金融機(jī)構(gòu)出于自身利益考量會(huì)選擇不公開客戶信息，各金融機(jī)構(gòu)之間的環(huán)保信息共享不充分，不利于促進(jìn)各機(jī)構(gòu)之間的良性競(jìng)爭(zhēng)和共同發(fā)展。

（五）縣域銀行過度追求信貸業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)?？h域地區(qū)一般經(jīng)濟(jì)較為落后，發(fā)展程度較低。為了追求更快的發(fā)展速度，縣域銀行會(huì)存在過度追求業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)而忽視合理發(fā)展的情況。尤其是以綠色信貸為例的新興綠色產(chǎn)業(yè)，在缺少相應(yīng)的配套措施的情況下，過度追求業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)可能會(huì)導(dǎo)致供給與需求不平衡，以及審核評(píng)估工作不到位的情況。發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)投資周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高、收益低，對(duì)投資企業(yè)的要求極高，在企業(yè)信息披露不足的情況下如果一味地追求信貸業(yè)績(jī)指標(biāo)增長(zhǎng)而放松了對(duì)企業(yè)的審核評(píng)估，可能會(huì)導(dǎo)致貸款資金不能集中在綠色產(chǎn)業(yè)，甚至可能會(huì)由于對(duì)企業(yè)的評(píng)估失誤而對(duì)環(huán)境造成更大破壞。兼顧發(fā)展效率與地區(qū)實(shí)際情況，在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)的基礎(chǔ)上追求更高效的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)對(duì)縣域銀行提出巨大考驗(yàn)。

四、縣域綠色信貸評(píng)審機(jī)制的構(gòu)建

我國(guó)縣域地區(qū)綠色信貸發(fā)展尚處于探索和起步階段，諸多方面亟待完善，采取各種方式完善綠色信貸評(píng)審機(jī)制迫在眉睫。在實(shí)踐中，發(fā)放企業(yè)綠色貸款應(yīng)考慮各地區(qū)實(shí)際情況，客觀評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)階段的環(huán)境友好程度、環(huán)境治理績(jī)效水平等，通過開發(fā)可操作性強(qiáng)的科學(xué)合理的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，評(píng)估貸款的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（一）明確綠色信貸的法律責(zé)任。通過立法，將保護(hù)環(huán)境從企業(yè)的社會(huì)責(zé)任逐漸向法律責(zé)任轉(zhuǎn)變，明確商業(yè)銀行須將有限的信貸資源更多地導(dǎo)向綠色行業(yè)，將環(huán)境影響作為信貸決策的重要考慮因素。建議從《商業(yè)銀行法》著手，在商業(yè)銀行審查和監(jiān)督中的責(zé)任及歸責(zé)原則和責(zé)任方式等方面明確商業(yè)銀行在綠色信貸審查、監(jiān)督、投放時(shí)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，一旦所支持的企業(yè)或項(xiàng)目出現(xiàn)重大環(huán)境問題，商業(yè)銀行也要承擔(dān)一定的環(huán)境污染責(zé)任。

（二）建立健全財(cái)政貼息政策。政府部門出臺(tái)與綠色信貸項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)政貼息、稅收優(yōu)惠等多種政策方式。如打破目前貼息率不能高于同期貸款基準(zhǔn)利率或銀行貸款利率等規(guī)定的上限政策，給予滿足一定條件的部分綠色貸款全額貼息的紅利。

（三）實(shí)施差異化監(jiān)管政策。實(shí)施差異化監(jiān)管政策，銀行考核指標(biāo)建議充分考慮綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)、成本、回收周期等因素，適當(dāng)提高綠色信貸不良貸款的容忍度和呆壞賬核銷效率，對(duì)各銀行的不良貸款率實(shí)行差異化考核。

（四）逐步完善環(huán)境指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。綠色信貸的評(píng)審機(jī)制與傳統(tǒng)信貸的評(píng)審機(jī)制的主要區(qū)別就在于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，綠色信貸評(píng)審機(jī)制的構(gòu)建的關(guān)鍵之處就是如何選取環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。在指標(biāo)選取中加入環(huán)境因素指標(biāo)衡量企業(yè)對(duì)環(huán)境的友好程度，加入技術(shù)指標(biāo)衡量企業(yè)在節(jié)能減排、循環(huán)利用、防污處理等綠色項(xiàng)目上的能力。同時(shí)，與傳統(tǒng)信貸相同，仍需要考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)來確定該筆借款的經(jīng)濟(jì)效益。我們?cè)谶@里僅討論與傳統(tǒng)信貸差別較大的環(huán)境因素指標(biāo)。首先是量化指標(biāo)。在衡量污染排放、能源消耗和綠色收入等定量指標(biāo)的基礎(chǔ)上，結(jié)合各地區(qū)的實(shí)際情況，在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向的前提下，綠色收入占比高的相關(guān)行業(yè)優(yōu)先選入指標(biāo)。其次是定性指標(biāo)，從企業(yè)的綠色發(fā)展戰(zhàn)略、綠色產(chǎn)業(yè)鏈的生命周期來判斷其綠色發(fā)展程度。最后是負(fù)面環(huán)保行為，通過和大數(shù)據(jù)公司合作，篩選出企業(yè)的負(fù)面環(huán)境行為信息，包括政府對(duì)企業(yè)的環(huán)保處罰、環(huán)保部門的警告、利益無關(guān)者的舉報(bào)等，并通過人工過濾確認(rèn)其真實(shí)性，這類負(fù)面環(huán)保行為指標(biāo)提高了所選企業(yè)的環(huán)境公信度。

（五）健全信息共享機(jī)制。信息共享機(jī)制和信息平臺(tái)對(duì)于綠色信貸評(píng)審制度的構(gòu)建具有至關(guān)重要的作用。綠色信貸評(píng)審制度的實(shí)施主體是商業(yè)銀行和企業(yè)，對(duì)高耗能高污染企業(yè)的排污信息進(jìn)行核實(shí)和監(jiān)督和對(duì)節(jié)能環(huán)保企業(yè)的各項(xiàng)技術(shù)及發(fā)展前景的評(píng)估，都是以有效的環(huán)境信息為前提，所以說健全信息共享機(jī)制對(duì)于綠色信貸評(píng)審制度的構(gòu)建非常重要。建議由環(huán)保部門、金融監(jiān)管部門、上市公司、金融機(jī)構(gòu)等多方合作建立有效的環(huán)境信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。為監(jiān)管方、出資方和融資方提供全面有效的信息，提高監(jiān)管的有效性和時(shí)效性。

（六）設(shè)立專門的綠色信貸職能部門。極少的縣域金融機(jī)構(gòu)會(huì)設(shè)立專門的綠色信貸職能部門，大多數(shù)還是將綠色信貸業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)放在一起進(jìn)行處理。然而綠色信貸業(yè)務(wù)其實(shí)涉及社會(huì)、法律、金融多個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)，沒有專門的綠色信貸職能部門，缺少綠色信貸專業(yè)技術(shù)人員，綠色信貸的評(píng)審機(jī)制根本不能構(gòu)建和運(yùn)行。因此建議設(shè)立專門的綠色信貸職能部門，并任命專人負(fù)責(zé)對(duì)接跟蹤綠色信貸管理，確保有專業(yè)的復(fù)合型人才定期對(duì)接、跟蹤綠色信貸項(xiàng)目。

（七）完善統(tǒng)計(jì)口徑。地域差異也是縣域綠色信貸評(píng)審機(jī)制面臨的主要問題之一。每個(gè)地區(qū)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)不一樣，而且每個(gè)產(chǎn)業(yè)的綠色標(biāo)準(zhǔn)也不一樣，因此縣域金融機(jī)構(gòu)很難獨(dú)立制定一份具有全面性、可操作性的評(píng)審機(jī)制。同時(shí)，生產(chǎn)技術(shù)更新速度快，評(píng)審機(jī)制的前瞻性也顯得尤為重要。建議借助科研機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等力量，盡快建立一個(gè)能“長(zhǎng)期編制，定期發(fā)布”的綠色信貸指導(dǎo)目錄發(fā)布機(jī)制，涵蓋國(guó)民經(jīng)濟(jì)主要的產(chǎn)業(yè)分類，包括縣域經(jīng)濟(jì)中比重較大的農(nóng)、林等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，及時(shí)更新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以供各縣域金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建綠色信貸評(píng)審機(jī)制參照?qǐng)?zhí)行。

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