銀行收入結(jié)構(gòu)與銀行風(fēng)險研究

蘇洪濤

摘要：新時期隨著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的增快以及利率市場化，銀行業(yè)改革、人民幣國際化等金融事業(yè)的不斷推出，整體上的改革速度也隨之提升，這就要求實際的從業(yè)者必須要結(jié)合著業(yè)務(wù)的實際情況來做出相應(yīng)的改革。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，金融業(yè)的重要性不言而喻，不僅是實際的反映，也是重要的基礎(chǔ)保障。因此，以銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)，就必須對其內(nèi)部的經(jīng)營情況做出明確的研判，在正確合理的軌道上快速推進(jìn)。本文結(jié)合中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展以及改革措施，來談銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)和銀行風(fēng)險。在研究的基礎(chǔ)之上，給實際業(yè)務(wù)的推進(jìn)提供一定的理論參考。

關(guān)鍵詞：銀行;收入結(jié)構(gòu);風(fēng)險

近年來隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，以及利率市場化銀行業(yè)改革、人民幣國際化等金融改革業(yè)務(wù)的不斷推進(jìn)，資本市場上的發(fā)展速度愈發(fā)增快，隨著資本市場發(fā)展所導(dǎo)致的金融脫媒現(xiàn)象以及日趨嚴(yán)格的資本監(jiān)管，都使得銀行業(yè)的業(yè)務(wù)模式不斷調(diào)整，從依賴貸款規(guī)模擴(kuò)張賺取利差收入的粗放型模式向著多元業(yè)務(wù)發(fā)展的模式轉(zhuǎn)變。

隨著時代的發(fā)展，我國銀行業(yè)在收入結(jié)構(gòu)方面有了實際的轉(zhuǎn)變，國際銀行業(yè)的發(fā)展以及政治局勢不斷波動，銀行業(yè)的風(fēng)險也有根本的改變，這就需要從業(yè)者結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，對實際的內(nèi)容做出相關(guān)的探索，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合監(jiān)管體系建設(shè)做出相應(yīng)的處理，因此對收入結(jié)構(gòu)和風(fēng)險做出新研判是必須要開展的業(yè)務(wù)。

一、銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年以來，我國經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)發(fā)生了巨大變革，特別是伴隨著中國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展銀行業(yè)的開放以及利率市場化、匯率市場化、資本市場發(fā)展與金融脫媒、資本監(jiān)管現(xiàn)象的出現(xiàn)，中國銀行業(yè)由傳統(tǒng)模式開始向著新的多元化轉(zhuǎn)變，這對于整體的銀行收入結(jié)構(gòu)影響而言是重要的因素。

特別是對于一些商業(yè)銀行而言，大力拓展的非利息業(yè)務(wù)，使得其新代理銀行卡、資產(chǎn)托管等獲得了本質(zhì)性的重視，在財務(wù)管理、投資、顧問、咨詢等方面也引入了不小的精力，這都使其戰(zhàn)略模式和收入結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了巨大影響。在銀行收入結(jié)構(gòu)截面上，國內(nèi)銀行主要收入來源仍舊是凈利息收入，以傳統(tǒng)的利息收入為主的格局還是沒有完全改變。在全部的上市銀行中，利息凈收入的比重占到了近70%。特別是商業(yè)銀行這個數(shù)字則更高，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行分別達(dá)到了78%和87%。一些大規(guī)模的商業(yè)銀行非利息收入占比相對比較高，為20%左右，城市商業(yè)銀行的非利息收入占比相對比較低，只有13%左右。由此看出，其相互之間的區(qū)別。結(jié)合商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)變化時間維度的角度來看，從規(guī)模上分析，商業(yè)銀行營業(yè)收入的主要來源大部分都是凈利息收入，其貢獻(xiàn)了整體收入的絕大部分，凈利息收入占所有收入的比重在80%以上，而非利息占營業(yè)收入的比重18%左右。

二、銀行收入結(jié)構(gòu)與風(fēng)險現(xiàn)狀

隨著世界金融體系一體化進(jìn)程的加快以及我國商業(yè)銀行自身結(jié)構(gòu)的改革，特別是新的訴求和危機(jī)感越來越嚴(yán)重，我國商業(yè)銀行如果只是依靠傳統(tǒng)的利息模式，那么整體的發(fā)展將很難實現(xiàn)真正地擴(kuò)張，為此我國銀行必須在多元化的大背景下不斷地改革，逐步構(gòu)建起新的收入模式，向多元化的局面轉(zhuǎn)變。

銀行收入結(jié)構(gòu)多元化不僅可以為銀行帶來十分豐厚的利潤，也可以使得其規(guī)模擴(kuò)張的速度日益增快。不過也需要承擔(dān)較多的風(fēng)險，結(jié)合著國內(nèi)的實際發(fā)展情況以及相關(guān)學(xué)者的文獻(xiàn)探討來看，銀行多元收入結(jié)構(gòu)的實際發(fā)展不太一致，有的銀行依舊選擇傳統(tǒng)的收入結(jié)構(gòu)模式，有的銀行則相對比較激進(jìn)，在學(xué)界的理論研究方面也存在著很多不同的看法，有積極看待和消極看待兩個方面。結(jié)合資產(chǎn)組合理論和風(fēng)險分散收益理論等研究來看各類因素都將直接影響著金融環(huán)境的穩(wěn)定性，即使是銀行職員的個人選擇，有時都會對整體的收入結(jié)構(gòu)產(chǎn)生本質(zhì)的影響。因此需要在宏觀和微觀兩個角度，對利息收入結(jié)構(gòu)和非利息收入結(jié)構(gòu)的銀行風(fēng)險做出不同的研判，進(jìn)而找到其具體問題的解決策略。

三、銀行收入結(jié)構(gòu)與風(fēng)險分析

1.銀行多元收入結(jié)構(gòu)趨勢

我國商業(yè)銀行的多元收入結(jié)構(gòu)、多元化經(jīng)營是國際金融行業(yè)發(fā)展的重要趨勢。積極開展多元化的經(jīng)營模式探索，拓展多元化的途徑，做好收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整工作是新時期銀行管理者應(yīng)該思考的重要問題，這不僅會使銀行的業(yè)務(wù)效率獲得本質(zhì)的提升，也會使得業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)得到根本的改變，可以給客戶提供更多的服務(wù)和金融產(chǎn)品，無論是在模式上還是在服務(wù)的廣度上也會變得越來越好。

隨著銀行基本業(yè)務(wù)的擴(kuò)展之外，包括證券、保險、信托基金等，其他服務(wù)模式也逐步被推出，這對于銀行的發(fā)展和經(jīng)營分享而言也會帶來實際的影響。2008年美國爆發(fā)次貸危機(jī)之后，我國也開始了多元的探索，避免危機(jī)的再次發(fā)生，因此很多金融經(jīng)濟(jì)上的問題被提出，特別是一些銀行漏洞。隨著銀監(jiān)會的介入，我國銀行業(yè)發(fā)展的多元化經(jīng)營模式正在得到更多的認(rèn)可，也在逐步管理和整治之中，這對于多元化收入結(jié)構(gòu)的不斷改變和整體模式的轉(zhuǎn)換而言都有重要的促進(jìn)作用。

2.我國商業(yè)銀行多元收入結(jié)構(gòu)與銀行風(fēng)險之間的聯(lián)系

在我國只有大規(guī)模的商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)多元化程度相對比較高，其他的中小規(guī)模的商業(yè)銀行收入多元化結(jié)構(gòu)并不高。因此在整體的統(tǒng)計數(shù)據(jù)上可以看出，大部分的銀行還是在以利息收入作為實際的收入結(jié)構(gòu)，所以在多元化的發(fā)展方面還需要做功課，主要原因是銀行規(guī)模以及地區(qū)之間發(fā)展經(jīng)濟(jì)的不均衡。

對于我國的大規(guī)模商業(yè)銀行雖然收入結(jié)構(gòu)多元化，不過結(jié)合調(diào)研可以看出其凈利潤仍然是利息收入，這也符合本文在之前提出的相關(guān)數(shù)據(jù)。在整體上來看，我國商業(yè)銀行的非利息收入規(guī)模正在快速增長，這主要取決于資本市場的快速發(fā)展以及商業(yè)市場逐步成熟。特別是在多元化經(jīng)營方面，在收入的多元化促進(jìn)之下銀行的經(jīng)營風(fēng)險、信貸風(fēng)險和信用風(fēng)險也逐步提升，無論是大規(guī)模的集團(tuán)還是小規(guī)模的集團(tuán)都需要注意這方面的內(nèi)容，及時對風(fēng)險做出相應(yīng)的研判，在梳理總結(jié)的基礎(chǔ)之上做出相應(yīng)的處理。雖然我國商業(yè)銀行的凈利潤份額主要依賴于五大銀行，但是各個銀行的多元化經(jīng)營模式可以對整體的秩序做出根本的調(diào)整，使得銀行的模式在不同的收入結(jié)構(gòu)影響之下有不同的發(fā)展賽道，各個銀行也需要結(jié)合自身的實際情況來對經(jīng)營目標(biāo)做出調(diào)整，制定正確有序的模式轉(zhuǎn)化計劃，特別是對自身的風(fēng)險做出相應(yīng)的研判。

四、我國商業(yè)銀行績效與風(fēng)險情況研究

1.我國商業(yè)銀行的績效

我國商業(yè)銀行的凈利潤基本是穩(wěn)步上升的，數(shù)據(jù)顯示從2003-2018年間，我國銀行業(yè)的凈利潤從700億元上升到了近2萬億元，由此可以看出整體的發(fā)展速度之快，整體上的發(fā)展空間會更多，不過在遭遇到金融危機(jī)之后，很多的經(jīng)濟(jì)金融問題暴露出來，特別是導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險逐步增大。此外，資本市場的波動也會使得商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險出現(xiàn)新的問題，結(jié)合我國的銀行模式來看，我國五大商業(yè)銀行提供了絕大部分的利潤份額，這使得我國商業(yè)銀行整體對不同的模式都有不同的應(yīng)對能力，可以結(jié)合市場的控制來采取不同的處理措施。因此最終也會導(dǎo)致銀行的績效有所不同。業(yè)務(wù)模式和收入結(jié)構(gòu)是需要考慮的重點所在，我國商業(yè)銀行的績效主要取決于商業(yè)銀行的資本充足率。對于五大商業(yè)銀行而言，其經(jīng)營風(fēng)險要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于地方銀行，根本原因就在于其資本充足率是足夠的。此外，結(jié)合我國銀監(jiān)會所發(fā)布的指導(dǎo)來看，貸款撥備率以及覆蓋率的調(diào)整也會對整體的挑戰(zhàn)帶來直接的影響，是否能夠正確地面對挑戰(zhàn)將直接決定其最終的績效結(jié)果。

2.我國商業(yè)銀行的風(fēng)險研判

結(jié)合我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險以及清償債能力來看，各大銀行所面對的風(fēng)險大體上是一致的，不過股份制銀行整體上的錯誤貸款率相對比較低，大規(guī)模商業(yè)銀行的錯誤貸款率則相對比較高?？紤]到商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和整體的資產(chǎn)增長率，再加上存款和貸款的比率，不難看出商業(yè)銀行的績效嚴(yán)重的被一些風(fēng)險所影響，經(jīng)營模式的不同也會對其績效帶來很大的影響。比如，大規(guī)模的商業(yè)銀行普遍采取控股集團(tuán)的模式，而中小規(guī)模的銀行則不同，大部分都是由地方政府所擔(dān)保的。在自身實力上是沒有辦法和大規(guī)模銀行做出根本對比的，因此在收入結(jié)構(gòu)的改變以及風(fēng)險的處理能力上也會存在著很多弊端，需要結(jié)合自身的實際發(fā)展情況、發(fā)展目標(biāo)來做出分別的處理。

結(jié)語

總的來看，我國商業(yè)銀行必然會向著多元化的收入結(jié)構(gòu)方向發(fā)展，在實際的經(jīng)營風(fēng)險上，雖然個體之間會有一定的不同，但整體上所面對的問題還是具有很多共性的?，F(xiàn)階段還需要重視銀行發(fā)展現(xiàn)狀，特別是大部分銀行依然在依賴凈利息收入，雖然占比不高，不過增速相對較快。因此，我們相信在未來國內(nèi)的銀行發(fā)展中收入結(jié)構(gòu)變動必將更加激烈，整體上的發(fā)展方向也是多元化趨勢的必然。

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