中小企業(yè)借助金融管理緩解融資難題的建議①

【摘要】國民企業(yè)的發(fā)展確實與大型企業(yè)之間有密切關(guān)聯(lián)，但是中小企業(yè)也做出了突出貢獻(xiàn)。無論是居民的基本生活，還是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，都會受到中小企業(yè)的直接影響。相對于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)規(guī)模較小，資金較少，發(fā)展過程中也始終面臨著融資難、融資貴的問題。因此，如何解決中小企業(yè)的融資問題已經(jīng)成為社會各界重點關(guān)注的問題，只有協(xié)助中小企業(yè)解決融資難題，才能使其朝向更加理想的方向發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) ?金融管理 ?融資難題

快速成長的中小企業(yè)為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也為人們生活質(zhì)量的改善做出了突出貢獻(xiàn)，無論是在就業(yè)還是在創(chuàng)新或者稅收方面，中小企業(yè)都扮演著不可替代的重要角色。截至2018年，中小企業(yè)在國內(nèi)生產(chǎn)總值中占有60%的比例，城鎮(zhèn)就業(yè)當(dāng)中所占比例更達(dá)到了80%，這些數(shù)據(jù)可以充分說明中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展與建設(shè)中起到的作用。但是在外在大環(huán)境的影響下，中小企業(yè)始終無法徹底解決融資問題，這是資本市場發(fā)育、信用體系建設(shè)和經(jīng)濟(jì)運行周期等因素共同影響的結(jié)果。當(dāng)然，中小企業(yè)內(nèi)部也存在一定的不足，這些都是影響中小企業(yè)融資的直接因素。借助金融管理緩解中小企業(yè)的融資難題，是我國協(xié)助中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措，中小企業(yè)應(yīng)意識到金融管理的重要性，并將其滲透到自身的方方面面，通過金融管理的力量激發(fā)內(nèi)外部資源的活力和價值，消除融資難題。

一、金融經(jīng)濟(jì)背景下中小企業(yè)融資中存在的問題

通過總結(jié)可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的融資已內(nèi)源融資為主，外源融資始終處于較為薄弱的狀態(tài)之中，且規(guī)模較小，但成本非常高，這些都是制約中小企業(yè)融資的重要原因。事實上，中小企業(yè)可以通過多個渠道進(jìn)行融資，例如債券融資、股權(quán)融資，還有銀行貸款等，但是中小企業(yè)存在較為明顯的局限性，加之金融市場的影響，無法利用上述形式完成融資，更多的還是要依靠信貸融資。另外，雖然我國金融市場的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入一個前所未有的高度，但是在機(jī)制和體系方面仍有所缺陷，還未形成多層次的市場，中小企業(yè)只能通過銀行貸款的方式進(jìn)行融資。但是這種融資方式存在較大的不確定性，較小的規(guī)模和較高的利率都影響到了中小企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展?？傮w來看，中小企業(yè)融資過程中存在諸多問題，需要深入研究并逐一解決。

（一）融資渠道單一，期限較短

內(nèi)源融資和外源融資是中小企業(yè)融資的重要渠道，相對于外源融資而言，大多數(shù)中小企業(yè)都會通過內(nèi)源融資的方式獲得資金，企業(yè)債券融資在中小企業(yè)融資中的使用比例更是微乎其微。公司債券發(fā)行機(jī)制的改革為企業(yè)債券融資的發(fā)展與應(yīng)用提供了更多的可能，現(xiàn)已成為中小企業(yè)用于融資的重要方式之一。值得注意的是，中小型企業(yè)在融資過程中始終存在渠道過于單一的問題，加之單一的市場政策變化的影響，中小企業(yè)的融資很難承受市場和成本波動帶來的不利影響，融資穩(wěn)定性和成本均會發(fā)生改變。顧名思義，中小企業(yè)的規(guī)模一定不會太大，所以說無法像大型企業(yè)一樣獲得長期融資，大多數(shù)中小型企業(yè)仍舊是以短期融資為主。過短的融資期限給中小型企業(yè)帶來了一定的資金壓力，無法在短時間內(nèi)合理安排融資負(fù)債結(jié)構(gòu)，致使中小企業(yè)的償債風(fēng)險不斷提升。

（二）融資風(fēng)險較大，成本較高

在整個產(chǎn)業(yè)鏈條當(dāng)中，中小企業(yè)都處于弱勢地位，很難有金融機(jī)構(gòu)愿意為中小企業(yè)提供擔(dān)保，這是因為銀行對中小企業(yè)始終處于缺乏信心的狀態(tài)。從某種角度而言，中小企業(yè)的融資需求會給銀行帶來負(fù)面影響，威脅到銀行的效益與利潤，與銀行的經(jīng)營模式之間處于相互沖突或矛盾的狀態(tài)，風(fēng)險較高，所以銀行不愿意為中小企業(yè)提供資金。中小企業(yè)在發(fā)展與管理中存在諸多缺陷，例如內(nèi)部治理制度和內(nèi)控制度不完善等。這些也是導(dǎo)致中小企業(yè)在投融資過程中面對諸多顧慮的直接因素，很難提高經(jīng)營效率，最終引發(fā)成本上升、資源浪費的問題。

二、中小企業(yè)金融管理中存在的問題

（一）缺乏對金融管理的重視，信息透明度較差

一直以來，中小企業(yè)都以相對簡單的方式進(jìn)行金融管理，這是因為管理層并沒有意識到金融管理的重要性，甚至將其劃分至某個具體的職能部門。換言之，管理層缺乏對企業(yè)的總體規(guī)劃，忽視了金融管理與中小企業(yè)發(fā)展之間的內(nèi)在聯(lián)系。大多數(shù)企業(yè)當(dāng)中都存在這一問題，所以投融資決策的成功率較低，中小企業(yè)也無法借助金融管理解決融資難題。信息披露是企業(yè)發(fā)展的重點與核心，無論是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)都會涉及到信息披露的問題，然而，中小企業(yè)在信息披露方面的透明度遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，所以無法直接應(yīng)用融資工具。也是因為透明度較低，銀行對中小企業(yè)的信心較差，即便是在有抵押物的情況下，也不會為其提供資金。

（二）缺乏專業(yè)的金融管理人才，信用評估機(jī)構(gòu)不合理

信用是銀行用于衡量中小企業(yè)的重要依據(jù)，而中小企業(yè)在信用評估方面有所不足，這是因為中小企業(yè)缺乏第三方評價機(jī)構(gòu)或者是現(xiàn)有的評價機(jī)構(gòu)和標(biāo)準(zhǔn)并不適合自身，信息不對稱的問題普遍存在，這也致使中小企業(yè)陷入了融資難，融資貴的局面。要想獲得中小企業(yè)真實的信用信息，需要投入大量的時間、精力和成本。財務(wù)管理是中小企業(yè)發(fā)展的核心，也是其最為重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，中小企業(yè)配備了專業(yè)的財會人員用于財務(wù)管理，但是這部分人員的金融管理知識相對缺乏素質(zhì)較低。除此之外，大部分中小企業(yè)的財務(wù)管理工作都是由領(lǐng)導(dǎo)人員直接決定，投融資決策完全局限在領(lǐng)導(dǎo)的意志當(dāng)中。不得不承認(rèn)的是，部分中小型企業(yè)為了緩解融資難，融資貴的局面而設(shè)立了專門的金融管理部門，但成效并不理想，因為缺乏相關(guān)的專業(yè)型人才，技術(shù)和手段遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，無法就金融管理工作進(jìn)行均勻的分配，所以無法發(fā)揮出金融管理的潛在價值與效能，這都加劇了中小企業(yè)融資問題的嚴(yán)峻性，不利于中小企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、中小企業(yè)金融管理緩解融資問題的對策

（一）提高對金融管理的認(rèn)識，培養(yǎng)專業(yè)的金融人才

中小企業(yè)要想擺脫融資難，融資貴的局面，必須意識到金融管理的重要性，領(lǐng)導(dǎo)層更要加深對金融管理的認(rèn)識和理解，只有領(lǐng)導(dǎo)人員多次強(qiáng)調(diào)并樹立榜樣作用，基層人員才會意識到金融管理的作用和價值，并在日常工作當(dāng)中有意識的落實金融管理。中小企業(yè)也可結(jié)合自身狀況設(shè)立相應(yīng)的管理部門，專門用于金融管理，促使金融管理落實到中小企業(yè)建設(shè)與發(fā)展的始終，也可通過與其他部門溝通、合作、聯(lián)系的方式完成金融管理效率和質(zhì)量的提升，深度挖掘金融管理的潛在價值。上文已經(jīng)提出，缺乏內(nèi)控制度是影響中小企業(yè)融資問題的因素之一，因此，應(yīng)在金融管理過程中落實并健全內(nèi)控制度，加大監(jiān)督與管理。利用制度的作用為金融管理提供必要的支持，使得金融管理在解決融資問題時發(fā)揮自身的效用和價值。

要想金融管理在中小企業(yè)中發(fā)揮自身的作用，必須擁有高素質(zhì)的復(fù)合型人才，這要求中小企業(yè)做好人力資源管理，把好招聘關(guān)，組建高素質(zhì)的人才團(tuán)隊，也可通過校企合作的方式培養(yǎng)專業(yè)人才，以更快的速度打造出高素質(zhì)的應(yīng)用型人才團(tuán)隊，也可通過搭建人才培養(yǎng)平臺的方式培養(yǎng)出更多合適的人才。最重要的是，中小企業(yè)應(yīng)設(shè)立科學(xué)合理的人才培養(yǎng)機(jī)制與晉升平臺，通過優(yōu)化人力資源管理模式的方式吸引人才并留住人才。還要為其提供適當(dāng)?shù)某砷L空間，使其認(rèn)識到中小企業(yè)的發(fā)展價值和潛在空間，這更有利于中小企業(yè)吸引專業(yè)的金融管理人才幫助自己解決融資問題。也可為在崗人員提供有針對性的培訓(xùn)和教育，使其意識到金融管理與融資問題乃至自身發(fā)展之間的聯(lián)系，掌握更多與金融管理相關(guān)的意識，形成良性的運行氛圍，為金融管理的落實與融資問題的解決創(chuàng)造更為有利的內(nèi)部環(huán)境。

（二）重視信用建設(shè)，挖掘金融管理的潛在價值

中小企業(yè)普遍存在缺乏信用評級機(jī)構(gòu)的問題，這也加劇了中小企業(yè)融資的難度。借助金融管理的同時，也應(yīng)意識到信用評級機(jī)構(gòu)的重要性，基于實際建立切實可行的信用評價體系，還要考慮到信用評價體系和原則是否符合自身發(fā)展需求。若不具備建立信用評級體系的標(biāo)準(zhǔn)，可尋求第三方信用評價機(jī)構(gòu)的援助。在我國所有企業(yè)當(dāng)中，中小企業(yè)占據(jù)的份額和比例相當(dāng)大，如果中小企業(yè)對于信用評價機(jī)構(gòu)的需求較大，市場上一定會出現(xiàn)大量的第三方信用評價機(jī)構(gòu)，從而通過與銀行對接的方式建立更加統(tǒng)一的信用評價標(biāo)準(zhǔn)。提高中小企業(yè)的透明度，消除銀行對于中小企業(yè)的顧慮。事實證明，這種方法不僅可以控制融資成本，還可增強(qiáng)中小企業(yè)的信用水平。除建立信用評價體系外，企業(yè)也要意識到信用觀念的重要性，重視信用等級和信用觀念，將其作為重要的因素與環(huán)節(jié)進(jìn)行發(fā)展。這不僅對中小企業(yè)有利，還可提升銀行對中小企業(yè)的信任，以更快的速度解決融資問題。

綜上所述，金融管理是緩解中小企業(yè)融資難題的有效手段，但是受到管理意識薄弱和人才素質(zhì)較低等因素的影響，金融管理工作的現(xiàn)狀并不樂觀，中小企業(yè)也無法借助金融管理的潛在價值完成融資。因此，中小企業(yè)一定要從領(lǐng)導(dǎo)層開始意識到金融管理的重要性，形成正確的認(rèn)知，積極解決金融管理落實中的矛盾和沖突，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供更加有力的支持。最重要的是，中小企業(yè)還要做好信用建設(shè)，打造品牌戰(zhàn)略，提升自身的誠信度和信用等級，利用信息披露的方式使銀行掌握自身的真實情況，以更快的速度獲得幫助，擺脫融資難，融資貴的局面?？偠灾?，在中小企業(yè)發(fā)展過程中，金融管理有著十分重要的作用，必須加以重視。

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作者簡介：張彬（1990-），對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員，研究方向：金融學(xué)。