基于雙重委托代理的企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用道德風(fēng)險分析

張彥博 段天然 陳陽陽

1（東北大學(xué)工商管理學(xué)院，沈陽 110169） 2（河北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，天津 300401）

引 言

長期以來，我國經(jīng)濟(jì)以粗放型工業(yè)發(fā)展模式為主，持續(xù)高速發(fā)展的背后，資源與環(huán)境問題越來越突出，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的制約瓶頸。通過推動綠色生產(chǎn)技術(shù)開發(fā)與推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資源要素有效利用和綠色發(fā)展，是走出經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境惡化相伴怪圈的關(guān)鍵［1］。黨的十九大報告提出 “要構(gòu)建市場導(dǎo)向的綠色技術(shù)創(chuàng)新體系”，與此同時，綠色技術(shù)創(chuàng)新成為學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)之一，現(xiàn)有成果主要側(cè)重于綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)涵、環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系以及政府研發(fā)資助與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系3個維度。

綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)涵研究方面。雷善玉等［2］認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新主要是綠色技術(shù)的創(chuàng)新，綠色技術(shù)是通過發(fā)展污染源頭控制和預(yù)防、廢物循環(huán)再利用以及環(huán)境凈化技術(shù)使生態(tài)負(fù)效應(yīng)最小。劉曉音等［3］將綠色技術(shù)創(chuàng)新理解為綠色的技術(shù)創(chuàng)新，將綠色技術(shù)創(chuàng)新分為綠色產(chǎn)品創(chuàng)新、清潔工藝創(chuàng)新和末端治理技術(shù)創(chuàng)新3類。張倩［4］根據(jù)綠色技術(shù)創(chuàng)新的定義開展了綠色技術(shù)創(chuàng)新的定量化研究，采用萬元新產(chǎn)品產(chǎn)值綜合能耗對綠色技術(shù)創(chuàng)新水平進(jìn)行測度。

環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面。趙細(xì)康［5］指出環(huán)境規(guī)制對綠色技術(shù)創(chuàng)新具有一定的抑制效應(yīng)，環(huán)境規(guī)制使得企業(yè)綠色技術(shù)研發(fā)投入減少，對企業(yè)開展生產(chǎn)銷售以及管理方面的活動增加了限制條件，綠色技術(shù)研究和活動開展受到了影響。王文普等［6］基于我國31個省市自治區(qū)的面板數(shù)據(jù)開展了環(huán)境政策對綠色技術(shù)創(chuàng)新影響的研究，研究結(jié)果對波特引致創(chuàng)新假說進(jìn)行了驗(yàn)證。王小寧等［7］從命令控制型、市場激勵型、隱性環(huán)境規(guī)制的角度對環(huán)境規(guī)制工具類型進(jìn)行了分類，開展了不同類型環(huán)境規(guī)制對技術(shù)創(chuàng)新的影響，研究結(jié)果認(rèn)為命令控制型、市場激勵型對綠色技術(shù)創(chuàng)新具有正向作用，而自愿型環(huán)境規(guī)制的作用相反。張華等［8］對碳排放的直接和間接影響因素進(jìn)行了分析，構(gòu)建兩步GMM法的環(huán)境規(guī)制對碳排放影響模型，認(rèn)為隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增大，環(huán)境規(guī)制的作用由悖論效用逐漸向倒逼效應(yīng)轉(zhuǎn)換。曹霞等［9］構(gòu)建了政府、企業(yè)與消費(fèi)者間的三方演化博弈模型，通過仿真分析得出環(huán)保宣傳、創(chuàng)新激勵和征收污染稅對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新均有促進(jìn)作用。

政府研發(fā)資助與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系方面。何小鋼［10］在研究公共政策與綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)時考慮了直接補(bǔ)貼、稅收減免以及專利保護(hù)等因素，認(rèn)為政府的研發(fā)資助對企業(yè)開展綠色技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)的不足具有明顯的彌補(bǔ)作用。呂久琴等［11］利用我國上市公司數(shù)據(jù)研究了政府科技創(chuàng)新資助對企業(yè)研發(fā)投資的作用，并進(jìn)行對比分析，認(rèn)為政府補(bǔ)助對企業(yè)研發(fā)投資具有明顯的擠出和替代效應(yīng)。李瑞茜等［12］利用門檻面板回歸模型對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府R＆D資助因素進(jìn)行了分析，認(rèn)為政府R＆D資助強(qiáng)度與企業(yè)創(chuàng)新績效呈現(xiàn)出 “倒U型”關(guān)系。郭曉丹等［13］建立動態(tài)面板數(shù)據(jù)模型考察了政府補(bǔ)貼對企業(yè)研發(fā)活動的影響，從企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新投入和獲得創(chuàng)新成果兩方面展開分析，認(rèn)為政府補(bǔ)貼對企業(yè)研發(fā)支出影響不明顯，但是對企業(yè)明確技術(shù)攻關(guān)方向作用顯著。

通過對已有文獻(xiàn)的梳理發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前學(xué)術(shù)界對綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究成果中，較多側(cè)重于如何提高綠色技術(shù)的創(chuàng)新水平，而忽略了企業(yè)在日常生產(chǎn)過程中是否真正應(yīng)用綠色技術(shù)的問題。由于政府與企業(yè)之間存在信息不對稱，企業(yè)是否真正采納綠色技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為難以被政府有效監(jiān)管，當(dāng)存在利益沖突時，企業(yè)可能會忽視政府對綠色技術(shù)應(yīng)用的監(jiān)管與考核，而基于企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效用最大化原則選擇采用低成本的傳統(tǒng)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)活動，閑置綠色技術(shù)，甚至在排污過程中不進(jìn)行任何技術(shù)處理。為此，本文從企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程出發(fā)，從雙重委托代理的視角探討中央政府和地方政府對企業(yè)真正應(yīng)用綠色技術(shù)的作用機(jī)制，以彌補(bǔ)現(xiàn)有研究的不足。

1 企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管解釋框架

中央政府在對企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管過程中，有多種類型主體參與，不同層級政府與企業(yè)之間雙向互動，各主體之間的聯(lián)系較為復(fù)雜。為了便于研究，本文將關(guān)注的視角放在中央政府、地方政府和企業(yè)三方主體上，分析三方主體的利益平衡和行動策略。中央政府、地方政府和企業(yè)三方行為主體均是理性經(jīng)濟(jì)人，中央政府代表社會公眾利益，追求社會福利的最大化，地方政府和企業(yè)追求自身利益的最大化。中央政府、地方政府和企業(yè)之間存在一種契約關(guān)系，中央政府委托企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、解決就業(yè)，同時也委托他們負(fù)責(zé)保護(hù)生態(tài)環(huán)境，減少污染排放。中央政府同時又委托地方政府對企業(yè)的環(huán)保行為和生產(chǎn)排放進(jìn)行監(jiān)督并對地方政府進(jìn)行相關(guān)考核。作為中間人的地方政府代理中央政府監(jiān)管企業(yè)行為，同時也獲得中央政府給予的報酬。作為代理人的企業(yè)在地方政府的監(jiān)管下進(jìn)行生產(chǎn)活動獲取利潤［15］。

在綠色創(chuàng)新技術(shù)在企業(yè)治理環(huán)境污染應(yīng)用的過程中，中央政府由于監(jiān)管成本高昂而委托地方政府對污染企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。中央政府對污染企業(yè)綠色技術(shù)使用情況的監(jiān)管實(shí)質(zhì)上是一種雙重委托代理關(guān)系。本文沿用雙重委托代理的概念和關(guān)系界定，將企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管過程的三方參與主體——中央政府、地方政府和企業(yè)分別定位為初始委托人、中間委托代理人和終端代理人，并在此基礎(chǔ)上提煉出委托代理框架下的三層關(guān)系。初始委托人、中間委托代理人和終端代理人之間呈現(xiàn)出“雙重委托代理”的關(guān)系模式 （如圖1所示）。

圖1 企業(yè)綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管的雙重委托代理關(guān)系

圖1中實(shí)線代表理想委托代理關(guān)系，虛線代表實(shí)際委托代理關(guān)系。中央政府作為國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對地方政府和企業(yè)進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督管理，是項(xiàng)目的初始委托人，但由于企業(yè)眾多、監(jiān)管成本高，真正的監(jiān)管者是地方政府。地方政府接受中央政府的委托，直接監(jiān)管各地方企業(yè)，是項(xiàng)目的中間委托代理人。企業(yè)作為綠色技術(shù)的直接應(yīng)用者，定期向監(jiān)督方報告綠色技術(shù)的實(shí)際應(yīng)用情況，是項(xiàng)目的終端代理人。

需要指出的是，地方政府作為中間層在扮演“代理人”角色的同時，有如GDP增長率、財政收入等自身的利益訴求，當(dāng)中央政府在環(huán)保方面的激勵機(jī)制不足時，地方政府對企業(yè)監(jiān)督就存在“代理風(fēng)險”。地方政府、企業(yè)都是理性的 “經(jīng)濟(jì)人”，其目標(biāo)是使得自身收益最大化，由于中央政府、地方政府與企業(yè)之間存在著信息不對稱，地方政府與企業(yè)容易形成 “默契”的攻守同盟，即產(chǎn)生合謀。

2 監(jiān)管收益模型的建立與求解

2.1 研究假設(shè)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會同時應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)和綠色技術(shù)，采用這兩類技術(shù)的努力程度分別為e1和e2，為了方便研究和對比，假設(shè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)只產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)用綠色技術(shù)只產(chǎn)生環(huán)境效益，只有污染企業(yè)了解自身的努力水平，作為委托人的地方政府和中央政府都無法觀測。經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的大小與工作的努力程度成正比，則企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益S1與環(huán)境效益S2分別為：

其中，m為綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)，表示企業(yè)單位努力程度下環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益的比值。若0＜m＜1，則表示企業(yè)在應(yīng)用綠色技術(shù)中付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)只能夠產(chǎn)生小于1份的環(huán)境效益；若m＝1，則表示企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)和應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)付出1份努力可以獲得相同的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益；若m＞1，則表示企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)能夠產(chǎn)生大于1份的環(huán)境效益。

根據(jù)邊際成本遞增規(guī)律，隨著經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的逐漸增多，企業(yè)的生產(chǎn)成本也隨之增加，企業(yè)生產(chǎn)的總成本C（e1，e2）為：

中央政府在考核地方政府政績時，通過設(shè)計(jì)激勵約束機(jī)制對地方政府進(jìn)行監(jiān)管，激勵約束機(jī)制包括兩個方面：經(jīng)濟(jì)效益的考核和環(huán)境效益的考核，在這種考核機(jī)制下，地方政府同樣也會根據(jù)企業(yè)所帶來的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益對企業(yè)進(jìn)行懲罰或獎勵。假設(shè)中央政府采取線性激勵函數(shù)方式對地方政府進(jìn)行考核，則地方政府收益函數(shù)R為：

式 （4）中，R為地方政府的考核績效，λ1為經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)、λ2為環(huán)境效益考核系數(shù)。

在中央政府的績效考核下，地方政府采取稅收和獎勵的方式調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)行為，激勵函數(shù)Q為：

式 （5）中，Q為地方政府對企業(yè)生產(chǎn)行為的激勵，b1為地方政府對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的獎勵系數(shù)，b1≥0表示地方政府采用獎勵的手段，b1＜0表示地方政府采用征稅的手段；b2為地方政府對企業(yè)環(huán)境效益的獎勵系數(shù)。

地方政府與企業(yè)之間會由于中央政府監(jiān)管能力有限和雙方自身利益驅(qū)使存在合謀行為，合謀程度用h（0≤h≤1）表示。在合謀的情況下，地方政府和企業(yè)收益增加，而中央政府的環(huán)保利益受損。地方政府實(shí)際政績R為：

政府對企業(yè)激勵收益Q為：

中央政府的總收益取決于企業(yè)的環(huán)境效益，收益函數(shù)Z為：

為了避免合謀，中央政府會不定期對地方政府與企業(yè)的合謀行為進(jìn)行抽查，若發(fā)現(xiàn)合謀行為，會進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，如罰款、對地方政府官員進(jìn)行行政撤職等，懲罰程度與政企合謀程度高度相關(guān)。隨著政企合謀程度越高，每增加1單位合謀程度，中央政府的懲罰費(fèi)用越高，合謀罰款表示為：

式中，Ch為合謀懲罰系數(shù)。

2.2 模型的建立

在綠色技術(shù)應(yīng)用監(jiān)管的雙重委托代理關(guān)系當(dāng)中，企業(yè)的總收益來自使用傳統(tǒng)技術(shù)獲得的經(jīng)濟(jì)效益、地方政府根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益給予的激勵以及生產(chǎn)成本三方面。地方政府的總收益取決于中央政府的激勵、地方政府對企業(yè)的激勵成本、合謀行為被中央政府發(fā)現(xiàn)的懲罰。中央政府的收益主要取決于企業(yè)的環(huán)境效益。地方政府和中央政府都為風(fēng)險中立型，所有的稅收和懲罰收入不算自身的收益，污染企業(yè)是風(fēng)險規(guī)避型。

基于以上假設(shè)，企業(yè)的總收益X可以表示為：

地方政府的總收益Y為：

中央政府的收益Z如式 （8）所示。

根據(jù)委托代理理論中委托人設(shè)計(jì)激勵合同的兩個約束條件，中央政府和地方政府制定的激勵政策必須滿足激勵相容約束 （IC）和參與約束（IR）。其中，激勵相容約束是指給定委托人，要滿足代理人自身效用的最大化。只有代理人實(shí)現(xiàn)了自身效用最大化，委托人才能保證其愿意參與行動；參與約束是指代理人采取委托人所希望他采取行動時的收益要大于他不采取這種行動時的保留效用。在設(shè)置激勵契約時，中央政府、地方政府和企業(yè)的目標(biāo)都是使各自的收益最大化。

中央政府的目標(biāo)主要是通過設(shè)置經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及合謀懲罰系數(shù)Ch來實(shí)現(xiàn)，地方政府的目標(biāo)主要是通過設(shè)置企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獎懲系數(shù)b1、環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2以及合謀系數(shù)h來實(shí)現(xiàn)，企業(yè)的目標(biāo)主要是通過自身的努力水平e1和e2來實(shí)現(xiàn)。

因此，中央政府、地方政府和企業(yè)之間的委托代理問題在本質(zhì)上就是：中央政府如何確定地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及合謀懲罰系數(shù)Ch，以使中央政府的收益Z最大化；同時地方政府如何確定企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益獎懲系數(shù)b1、環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2以及合謀系數(shù)h，以使地方政府的收益Y最大化，即滿足激勵相容約束條件；并且地方政府的收益應(yīng)該大于或等于某個目標(biāo)收益Y0，即滿足參與約束條件；企業(yè)如何確定自身的努力水平e1和e2，以使自身的收益X最大化，即滿足激勵相容約束條件；并且企業(yè)的收益應(yīng)該大于或等于某個確定性等價收益X0，即滿足參與約束條件。

中央政府、地方政府與企業(yè)之間的雙重委托代理模型可表述為：

2.3 模型求解

式 （14）分別對b1、b2和h進(jìn)行一階求偏導(dǎo)，可得：

從式 （18）和 （19）可以看出，地方政府的經(jīng)濟(jì)效益獎懲系數(shù)b1與中央政府對地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度h正相關(guān)。地方政府的環(huán)境效益補(bǔ)貼系數(shù)b2與中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2正相關(guān)。

式 （20）表明，地方政府與企業(yè)的合謀程度h與中央政府對地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1、中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2以及企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m正相關(guān)，與中央政府對地方政府的合謀懲罰系數(shù)Ch負(fù)相關(guān)。

根據(jù)b1、b2求解結(jié)果可以得到：

由式 （21）和 （22）可以看出，企業(yè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)的努力程度與中央政府對地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)。企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)，除此之外，還與企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m呈正向變化關(guān)系。

從式 （23）可以看出，中央政府的收益與中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2和企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度h負(fù)相關(guān)。企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)m對中央政府的收益影響更大。與中央政府對地方政府的經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1相關(guān)不大，但是當(dāng)經(jīng)濟(jì)效益考核系數(shù)λ1過大時，企業(yè)會將發(fā)展重點(diǎn)聚集于獲取經(jīng)濟(jì)效益上，從而導(dǎo)致使用綠色技術(shù)的精力不足，令中央政府的環(huán)保利益受損。

3 仿真分析

影響中央政府決策的因素包括中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2、企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m以及地方政府與企業(yè)的合謀程度h。地方政府與企業(yè)的合謀程度h和地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2、企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)m以及對地方政府的合謀懲罰系數(shù)Ch相關(guān)。中央政府需采取一定的措施進(jìn)行調(diào)節(jié)以達(dá)到期望的激勵水平。本文結(jié)合實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)值仿真模型，探究各因素間的相互作用關(guān)系?？紤]各參數(shù)的取值可能范圍和當(dāng)前政企合謀的普遍情況設(shè)定模型初值，λ2＝0.4，m＝1，Ch＝2， 結(jié)果如下。

3.1 中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)λ2不斷增大的過程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖2所示。

圖2 不同環(huán)境效益考核系數(shù)下三方收益

由圖2，隨著環(huán)境效益考核系數(shù)λ2的增加，企業(yè)和地方政府收益下降，而中央政府的收益增加。隨著中央政府對綠色發(fā)展、環(huán)境保護(hù)的重視不斷提升，加大對地方政府環(huán)境考核的同時，制定相應(yīng)的激勵措施、推廣綠色生產(chǎn)技術(shù)并給予補(bǔ)貼，地方政府也會加大對企業(yè)的環(huán)境效益激勵，降低企業(yè)應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的補(bǔ)貼，甚至?xí)捎枚愂盏氖侄?，增加企業(yè)在環(huán)境效益努力的積極性，降低企業(yè)在經(jīng)濟(jì)方面努力的積極性，然而增加的環(huán)境效益不能彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)效益的損失，導(dǎo)致企業(yè)整體效益受損，企業(yè)的整體效益受損就導(dǎo)致地方政府的總體收益降低。

考察在m和Ch給定情況下共謀系數(shù)h的變化情況，如圖3所示，隨著環(huán)境效益考核系數(shù)的增加，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)呈現(xiàn)出先下降后趨于平穩(wěn)的變化過程。中央政府獎懲系數(shù)提高，地方政府更加重視環(huán)保效益，使污染企業(yè)不敢違法排污，地方政府和企業(yè)共謀的風(fēng)險增大，其更傾向于為獲得更高的獎勵，而提高綠色技術(shù)的應(yīng)用率。

圖3 不同環(huán)境效益考核系數(shù)下共謀系數(shù)

3.2 企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m的變化過程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖4所示。

圖4 不同綠色技術(shù)環(huán)境效益的系數(shù)下三方收益

圖4表明，隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益m的增加，企業(yè)和地方政府的收益不斷上升，而中央政府的收益呈現(xiàn)出先上升后下降的變化過程，中央政府的收益受到企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)影響較大。在本文假定的參數(shù)下，當(dāng)m＝2時，中央政府的收益達(dá)到最大，即當(dāng)企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)付出1份努力，相比應(yīng)用傳統(tǒng)技術(shù)能夠產(chǎn)生2份的環(huán)境效益時，中央政府的收益最大。在實(shí)踐中，由于企業(yè)是風(fēng)險規(guī)避者，企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)呈正向變化關(guān)系，因此，提升綠色技術(shù)的應(yīng)用效益，有助于調(diào)動企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的積極性，同時也能夠提高三方收益。

隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)m的變化，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)變化情況如圖5所示。隨著企業(yè)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)增加，地方政府與企業(yè)的共謀系數(shù)不斷增大，特別是在m＞1時，共謀系數(shù)增加的幅度明顯增大，這意味著，當(dāng)綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)超過一定程度，中央政府的收益將小于損失，導(dǎo)致中央政府的收益降低。

圖5 綠色技術(shù)環(huán)境效益系數(shù)下的共謀系數(shù)

3.3 合謀懲罰系數(shù)與其他因素的關(guān)系

在合謀懲罰系數(shù)Ch變化過程中，考察企業(yè)、地方政府和中央政府三方收益變化，結(jié)果如圖6所示。

圖6 不同共謀懲罰系數(shù)下三方收益

圖6表明，隨著合謀懲罰系數(shù)Ch的增加，企業(yè)和地方政府收益上升，而中央政府的收益增加最后趨于平穩(wěn)。隨著合謀懲罰系數(shù)的增加，合謀系數(shù)呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢，隨著共謀系數(shù)的降低，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的努力程度也隨之降低。企業(yè)受損的同時，地方政府的效益也隨之受損。雖然合謀系數(shù)降低，但是由于企業(yè)在環(huán)境效益的努力程度降低，使得中央政府的收益上升并不明顯。

4 結(jié)論與政策建議

企業(yè)應(yīng)用綠色技術(shù)的努力程度與中央政府對地方政府的環(huán)境效益考核系數(shù)正相關(guān)，與地方政府與企業(yè)的合謀程度正相關(guān)，與企業(yè)環(huán)境效益系數(shù)正相關(guān)，地方政府與企業(yè)之間的合謀導(dǎo)致中央政府的環(huán)保利益受損?？紤]到中央政府績效考核中對環(huán)境效益的考核偏低，綠色技術(shù)應(yīng)用的收益相對傳統(tǒng)技術(shù)一般較低，以及地方政府與企業(yè)的合謀使得中央政府的整體收益偏低?；诖?，從四方面提出相關(guān)政策建議。

4.1 建立全面的地方政府政績考核機(jī)制

（1）加大生態(tài)績效考核的比重，實(shí)施生態(tài)環(huán)境終身負(fù)責(zé)制。中央政府對地方政府考核時，不僅要關(guān)注GDP的量更要關(guān)注GDP的質(zhì)。如果地方官員只對其任期內(nèi)的生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)，容易導(dǎo)致關(guān)注短期收益而忽略當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，只有推進(jìn)建立終身負(fù)責(zé)制，地方政府在政策執(zhí)行時才會考慮到未來的收益損失，抑制其合謀的沖動； （2）增強(qiáng)稅收激勵作用。對企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，進(jìn)一步降低企業(yè)購置應(yīng)用綠色技術(shù)的成本，促進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化污染治理，要做好宣傳工作，吸引企業(yè)依法享有優(yōu)惠。

4.2 提升綠色應(yīng)用效益

從長遠(yuǎn)來看，提高綠色技術(shù)水平，降低企業(yè)綠色技術(shù)使用和維護(hù)成本，提高企業(yè)治污效益，才是促使綠色技術(shù)真正落地企業(yè)的根本原因。（1）完善知識產(chǎn)權(quán)制度，鼓勵企業(yè)的創(chuàng)新積極性，為企業(yè)綠色創(chuàng)新提供重要激勵；（2）完善政府采購制度。推進(jìn)政府綠色采購，可以在很大程度上解決企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新不足的問題，對綠色市場的形成和擴(kuò)張產(chǎn)生非常積極的影響；（3）進(jìn)一步制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，完善政府綠色采購清單制度，建立科學(xué)的綠色采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，制定和實(shí)施綠色采購產(chǎn)品價格補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策。

4.3 加大懲處力度，提高政企合謀成本

如果中央政府對待地方污染狀況的懲罰過于“溫和”，單純采用罰款等經(jīng)濟(jì)手段，難以起到震懾地方政府和企業(yè)的效果，導(dǎo)致地方政府和企業(yè)的合謀成本偏低。因此，對政企合謀的懲處方式除了必要的經(jīng)濟(jì)懲罰手段外還應(yīng)積極加大行政處罰，一旦政企合謀導(dǎo)致環(huán)境遭到破壞，采取 “一票否決”、降級甚至革職的處罰。引導(dǎo)企業(yè)著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展，在工具理性與價值理性之間保持一定的張力，積極主動推進(jìn)綠色技術(shù)應(yīng)用，倡導(dǎo)綠色文明發(fā)展方式。

4.4 提高公眾參與度，利用信息技術(shù)提升監(jiān)管效能

隨著公眾環(huán)境保護(hù)意識的增強(qiáng)，對自身居住的環(huán)境越來越關(guān)注，政府部門應(yīng)充分利用公眾的積極性，委托公眾監(jiān)督周邊企業(yè)排污情況，遏制企業(yè)間斷式違法排污行為。利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等成熟的信息化手段進(jìn)行巡檢、采樣，為環(huán)境管理提供科技支撐，充分利用如物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和數(shù)據(jù)采樣，利用衛(wèi)星遙感和無人機(jī)遙感技術(shù)進(jìn)行巡邏，從而達(dá)到監(jiān)管、震懾以及查漏補(bǔ)缺效用。