我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究

應(yīng)玥

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷壯大，資本市場起著十分重要的作用，然而為了充分的開發(fā)和利用銀行的資本實(shí)力，不斷維護(hù)資本市場環(huán)境和系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定，但是目前階段國際銀行就要開始要求在銀行的管理方面不斷加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的管理，然而現(xiàn)階段已經(jīng)成為了社會各界人士廣泛關(guān)注的頭等大事了。但是由于經(jīng)濟(jì)資本管理是實(shí)現(xiàn)良好風(fēng)險管理的必要條件，也是銀行實(shí)現(xiàn)股東價值最大化的一個重要的工具，經(jīng)濟(jì)資本管理作為目前階段比較先進(jìn)的一種資本管理辦法，從而科學(xué)地實(shí)現(xiàn)資本和風(fēng)險管理的整合，這在一定程度上已經(jīng)成為了國際銀行管理的基礎(chǔ)和核心，也已經(jīng)成為了中國銀行發(fā)展的重要方向。自從我國實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理以來，經(jīng)過多年的實(shí)踐已經(jīng)初步取得了顯著的成效，但是在管理的科學(xué)性和有效水平上卻不是很高，經(jīng)濟(jì)資本管理往往存在著較多的問題。需要進(jìn)一步得到解決。本文首先描述了我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的主要現(xiàn)狀，接著分析了我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過程中主要存在的問題，最后詳細(xì)闡述了提高我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理水平的有效建議。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本管理;存在的問題;有效建議;現(xiàn)狀

一、引言

眾所周知的我國是世界當(dāng)中最大的發(fā)展中國家，但是隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善與創(chuàng)新，我國的城市商業(yè)銀行不斷地參與到與國際之間的金融競爭之中，在當(dāng)前階段甚至已經(jīng)融入到國際之間的金融浪潮中去了，并且隨著我國逐年建設(shè)起來的以經(jīng)濟(jì)資本管理為中心的全面風(fēng)險管理體系。但是目前階段我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)成為了開展各種金融風(fēng)險管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要工具。相比較與國際間其他企業(yè)先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)管理技術(shù)、新資本協(xié)議管理的質(zhì)量來說，我國的城市商業(yè)銀行開展的各種資本管理在理念上和體制上的運(yùn)用，在資本管理過程中穿心技術(shù)的不斷探索和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)積累方面仍然存在著許多不足之處，甚至是一些基本工作也是無法做到天衣無縫的。除此之外，只要通過進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理就能夠建立起更好的業(yè)績考核制度和設(shè)計薪酬激勵制度，才能更好的讓管理層和員工與整個組織的目標(biāo)都能相互協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的主要現(xiàn)狀

現(xiàn)如今，我國城市商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理過程中主要采用的是“內(nèi)部系數(shù)法”對于不同信用度的風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)的計量的，但是市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并沒有正式的納入到真正的計量范圍之內(nèi)的，往往受風(fēng)險計量技術(shù)水平、歷史數(shù)據(jù)不斷積累的限制，目前階段我國城市商業(yè)銀行已經(jīng)無法對預(yù)期的損失進(jìn)行有效的計量，但是采用系數(shù)法的優(yōu)點(diǎn)就是操作簡單容易成功，但是計量結(jié)果的偏差卻是很大的。因此根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)的發(fā)展計劃、財務(wù)收支計劃，這樣確保經(jīng)濟(jì)資本十分充足的狀況下，目標(biāo)以及經(jīng)濟(jì)的增量也會不斷地增加，但是通過經(jīng)濟(jì)資本增量的配置會引導(dǎo)業(yè)務(wù)走向低風(fēng)險、高回收的區(qū)域，這樣產(chǎn)品、行業(yè)以及客戶的滿意度就會發(fā)生傾斜，從而減少企業(yè)對于資本的大量投入，協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過程中主要存在的問題

目前階段，我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的工作雖然已經(jīng)取得了一定的成效，但是根據(jù)我國目前的發(fā)展?fàn)顩r城市商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)的調(diào)價和實(shí)施科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本管理所需要的科學(xué)條件還存在著比較大的差距的。但是目前階段所采用的資本管理方法和手段都是處于相對比價低的水平，并且管理的科學(xué)性和有效性的水平也不是很高的。因此，通過幾年的實(shí)踐探索，我國城市商業(yè)銀行在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量以及數(shù)據(jù)的積累方面都有著一定的進(jìn)展，但是卻是有限制的。由于城市商業(yè)銀行的成本管理水平相對比較低，缺乏一套科學(xué)的體系，這是按照產(chǎn)品、部門以及客戶核算的結(jié)構(gòu)，這能夠負(fù)責(zé)資產(chǎn)的負(fù)債管理技術(shù)，如果沒有建立科學(xué)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和一定的定價機(jī)制，則無法有效的采集相關(guān)的數(shù)據(jù)，這樣以來就難以對產(chǎn)品的實(shí)際價值進(jìn)行準(zhǔn)確的估計，還會造成業(yè)務(wù)部門進(jìn)行績效評價的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，因此在這樣實(shí)際的過程中嚴(yán)重影響了績效評價系統(tǒng)的應(yīng)用，從城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐要求上看主要存在以下幾個問題：①經(jīng)濟(jì)資本管理的推行程度不夠，實(shí)質(zhì)上經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)全面性的管理改革工作，往往涉及到企業(yè)中的各個部門;②目前階段我國對經(jīng)濟(jì)資本管理還大多數(shù)停留在最終結(jié)果的計算上，雖然在名義上我們已經(jīng)實(shí)行了經(jīng)濟(jì)的資本管理，但是在實(shí)質(zhì)上已經(jīng)與我國的經(jīng)濟(jì)管理模式?jīng)]有本質(zhì)上的區(qū)別，這樣使得經(jīng)濟(jì)資本管理失去了應(yīng)有的作用;③經(jīng)濟(jì)資本的計量模型和數(shù)據(jù)性的工作還有待加強(qiáng)，這是由于我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過程中的計量對數(shù)據(jù)的要求是很高的，但是在很長時間內(nèi)這個歷史數(shù)據(jù)是無法在短時間內(nèi)進(jìn)行處理的，并且在企業(yè)當(dāng)中各個環(huán)節(jié)需要處理的數(shù)據(jù)也是十分復(fù)雜的，并且數(shù)據(jù)的收集工作也是十分困難的。

四、提高我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理水平的有效建議

1培育先進(jìn)的風(fēng)險管理文化，全面正確地樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念

無論是從理論山還是從實(shí)踐上出發(fā)，建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系始終都是一項(xiàng)比較復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中一個相對比較全面的體系結(jié)構(gòu)，更是一個分步實(shí)施、逐漸完善的長期持續(xù)的過程，往往涉及到事前發(fā)生之前的風(fēng)險評估過程、資本總量的確定過程、資本的配置、風(fēng)險調(diào)整之后績效評估等各個環(huán)節(jié)之間分工合作的重要機(jī)制，需要的是城市商業(yè)銀行風(fēng)險、資本和收益三者相結(jié)合、統(tǒng)一的管理。然而我國城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系實(shí)施的好壞的基本前提就是，這個系統(tǒng)體系在銀行的內(nèi)部是否能夠得到充分的認(rèn)可，因此只有不斷形成與銀行風(fēng)險管理相應(yīng)的風(fēng)險管理文化，才能夠全面的樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念，風(fēng)險量化的管理結(jié)構(gòu)、技術(shù)和手段才能夠充分的發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這樣以來經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)才能夠得到有效的支撐和保障。

2不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，為建立全面風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)提供良好的運(yùn)行環(huán)境

通常情況下，全面風(fēng)險管理對于我國商業(yè)銀行的企業(yè)文化管理來說，內(nèi)部和外部的經(jīng)營環(huán)境都有著較高的要求，然而這些要求都是集中的反映了以法人治理結(jié)構(gòu)和企業(yè)公開的流程再造為核心的公司治理結(jié)構(gòu)改革基礎(chǔ)之上。因此，城市商業(yè)銀行當(dāng)前階段需要加強(qiáng)完善公司治理結(jié)構(gòu)的重要步伐，逐步的建立起符合當(dāng)前社會發(fā)展?fàn)顩r城市商業(yè)銀行特點(diǎn)的法人治理結(jié)構(gòu)。因此根據(jù)目前階段的實(shí)際情況來構(gòu)架合理的公司治理結(jié)構(gòu)，這大多數(shù)都是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和管理技術(shù)為基礎(chǔ)的，并且還可以從部門、分產(chǎn)品核算的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程上加快管理信息平臺。

3加快完善基于風(fēng)險的產(chǎn)品定價機(jī)制

目前階段我國的城市化進(jìn)程不斷加快，城市商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價方法則在一定程度上忽視了資產(chǎn)在其壽命期間的質(zhì)量也是會出現(xiàn)一定變化的，然而這一方面完全沒有考慮到資產(chǎn)的非預(yù)期的損失，這也并沒有將風(fēng)險與收益之間的關(guān)系連接在一起。因此，完善的產(chǎn)品定價機(jī)制都是有效的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的配置和績效考核的重要基礎(chǔ)，這也就意味著銀行理所應(yīng)當(dāng)不斷規(guī)范產(chǎn)品的定價管理，并且還需要根據(jù)實(shí)際情況采取一些差別化的定價策略，這其中就包括建立經(jīng)濟(jì)附加值、市場的份額貢獻(xiàn)度以及業(yè)務(wù)發(fā)展等具有潛力的分析模型，與此同時只有兼顧當(dāng)?shù)氐貐^(qū)經(jīng)濟(jì)特征以及客戶的基本需求來獲取競爭的因素，只有根據(jù)這樣的決定才能夠是否接受該項(xiàng)產(chǎn)品的主要業(yè)務(wù)類型，并且還需要在這樣的基礎(chǔ)上確定產(chǎn)品的價格。

4培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍

企業(yè)在發(fā)展過程中，往往依賴于企業(yè)員工綜合素養(yǎng)的高低，由于員工是創(chuàng)造銀行文化的主體，同時也是傳承我國優(yōu)良傳統(tǒng)的載體，這就需要企業(yè)在塑造風(fēng)險管理文化的時候始終是要貫穿以人為本的重要經(jīng)營理念，然而在培育風(fēng)險管理的過程中，需要建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍就顯得十分重要。往往經(jīng)濟(jì)資本的計量、配置以及績效考核等經(jīng)濟(jì)資本的管理體系的核心技術(shù)是屬于各個銀行的商業(yè)機(jī)密的，具有非常高的技術(shù)含量的，并且在一定程度上是無法通過簡單的考察獲得的。因此為了能夠有效的解決這一嚴(yán)重的問題，我國城市商業(yè)銀行必須要高度重視起對外的學(xué)習(xí)和交流，加快對應(yīng)用數(shù)學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)和金融工程等方面知識的吸收，除此之外還需要引進(jìn)一些先進(jìn)的人才充實(shí)到銀行的相關(guān)部門中去，加大對于研究人員項(xiàng)目的資金支持，不斷加大資本和風(fēng)險管理方面的人才培養(yǎng)和有關(guān)人才的選拔制度，這樣在一定程度上還可以加速銀行資本和風(fēng)險管理的進(jìn)程。

五、結(jié)束語

總而言之，我國的金融體系正在面臨著巨大的變革，我國城市商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)管理水平的時候必須要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和績效觀念。因此在充分的考慮到我國實(shí)際情況的基礎(chǔ)上要不斷的對我國的城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體制進(jìn)行不斷創(chuàng)新和完善，甚至可以借鑒國外發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的管理理念和經(jīng)濟(jì)資本管理模式，從而不斷的提升我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理水平。但是目前階段我國的城市商業(yè)銀行正面臨著市場監(jiān)管越來越嚴(yán)格制約的局面，但是對于我國的城市商業(yè)銀行來說，必須要盡快的改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，不斷的提升風(fēng)險管理的預(yù)警機(jī)制，除此之外還需要采用一些比較科學(xué)的方式計算資本的保有量，與此同時也能夠?qū)⑽覈某鞘猩虡I(yè)銀行建設(shè)資本不足、管理合理、運(yùn)行安全等問題進(jìn)行不斷改善。

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