保定市中小股東知情權(quán)保護(hù)現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告

賈一晨

（青海民族大學(xué)法學(xué)院，青海 西寧810007）

一、股東知情權(quán)概述

（一）定義

股東作為公司的組成部分，有權(quán)利了解公司的財(cái)務(wù)信息、日常經(jīng)營和公司對內(nèi)部的管理情況，這種權(quán)利在股東具有股東資格的那一刻便存在，不因?yàn)槿魏瓮獠恳蛩乇幌麥?，也不受任何人的干涉，在法律上這種權(quán)利被命名為股東知情權(quán)。有了這種權(quán)利，可以幫助股東更好地監(jiān)督公司，從而充分保護(hù)自己的合法利益。

我國知名學(xué)者周友蘇在他的《新公司法論》一書中把股東知情權(quán)的定義概括為：“股東對公司經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、重要文件和重大事項(xiàng)知曉和了解的權(quán)利，如對公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議決議和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告查詢的權(quán)利，包括查閱、復(fù)制的權(quán)利，要求公司依法進(jìn)行信息披露的權(quán)利等?！雹?/p>

（二）作用和意義

在現(xiàn)代社會，公司已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一部分，而股東作為公司的組成部分，也發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。股東知情權(quán)更是能確保股東行使自己權(quán)利必不可少的工具，在這種情況下，非常有必要在立法時(shí)就明文規(guī)定股東知情權(quán)的范圍、行使方式以及股東的知情權(quán)被侵害后股東如何對其進(jìn)行救濟(jì)。由于資本的懸殊注定了中小股東與公司之間的信息存在差異，中小股東在公司中與大股東相比屬于弱勢群體，不可能及時(shí)獲得第一手信息，這對于其權(quán)利的保障則十分不利。

（三）現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定

根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)定可知，股東可查閱的公司文件有：公司章程、股東大會的會議記錄、董事會的會議決議、監(jiān)事會的會議決議以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告。②對于查看公司賬簿的情形，股東必須以書面的文件向公司提出請求，如要求查詢函等，并且應(yīng)在上面寫明為什么要查詢，即查詢目的。

公司在收到書面形式的文件后，如果有充分的理由認(rèn)為該股東的查詢行為可能損害公司受法律保護(hù)的利益，即股東具有不正當(dāng)?shù)哪康模居袡?quán)利拒絕股東的查詢行為。公司拒絕該股東查詢的，應(yīng)該在股東向公司發(fā)送書面的文件之日起十五日內(nèi)給予該股東書面的回復(fù)，并在回復(fù)中說明拒絕的理由。

《公司法解釋（四）》規(guī)定了“不正當(dāng)目的”的典型情形，③并且規(guī)定該“不正當(dāng)目的”的舉證責(zé)任在于公司。下面對該條解釋中的兩個(gè)條款進(jìn)行分析：

該條解釋第一款主要是股東、公司有一定商業(yè)競爭的情況。這其中涉及公司的營業(yè)范圍。通常來說，公司的營業(yè)范圍應(yīng)以其營業(yè)執(zhí)照上所記載的范圍為準(zhǔn)。公司主營業(yè)務(wù)一般參照公司營業(yè)執(zhí)照上的規(guī)定范圍。由于這種情況在實(shí)務(wù)中十分普遍，所以《公司法解釋（四）》規(guī)定可以以公司的章程或與股東進(jìn)行確定為準(zhǔn)。

該條解釋第二款中的“他人”，可以是指訴訟案件中的對立方、日常經(jīng)營活動(dòng)當(dāng)中的競爭對手，也可以指除上述兩種情形之外的第三人。財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿對于公司來說具有秘密性、敏感性，包括在公司的商業(yè)秘密范圍之內(nèi)。如果對股東的查閱行為不加以限制，很可能會導(dǎo)致商業(yè)秘密的泄露，影響公司的正常經(jīng)營。但是這種限制在訴訟中需要公司對股東不存在“正當(dāng)目的”進(jìn)行舉證，股東不需要對自己的行為進(jìn)行舉證。

現(xiàn)實(shí)情況中，股東行使知情權(quán)往往是可能與公司存在一些利益上的分歧，在確保中小股東權(quán)利之時(shí)，也應(yīng)該兼顧到公司的利益問題，做到一碗水端平。所以股東知情權(quán)的范圍并不是無限的，應(yīng)當(dāng)是由法律明確規(guī)定的，并作出相應(yīng)的限制。特別對于股東要求查閱公司會計(jì)賬簿的，一位學(xué)者將這種查閱行為形容為：股東、公司之間的特殊的聯(lián)系，競業(yè)競爭，公司會計(jì)賬簿的秘密性。④由于會計(jì)賬簿能夠體現(xiàn)公司深層次的經(jīng)營管理活動(dòng)，為了防止股東有“不正當(dāng)目的”，維護(hù)公司的正常經(jīng)營秩序，⑤法律作出了明文規(guī)定，明確股東應(yīng)當(dāng)向公司發(fā)出書面函件，在該函件上寫清楚為什么要對其進(jìn)行查詢，不可對公司受法律保護(hù)的利益造成損害。

（四）中小股東知情權(quán)的行使范圍

在維護(hù)中小股東的權(quán)利這一層面，行使股東知情權(quán)無非是一個(gè)重要的手段，但是股東知情權(quán)的行使不是無限制的，在司法實(shí)踐中除了對會計(jì)賬簿的查詢權(quán)限作了擴(kuò)大使用外，對股東會會議決議、董事會會議決議等的查詢嚴(yán)格按照法定范圍行使。

同時(shí)，法律也預(yù)留了意思自治的空間，如果公司的公司章程對本公司的股東行使知情權(quán)的范圍有明確記載，在司法實(shí)踐中，法院往往會認(rèn)可公司章程的記載范圍，判決的結(jié)果也會根據(jù)公司章程記載的范圍要求公司進(jìn)行協(xié)助查詢。公司章程是公司范圍內(nèi)有法律效力的約定，符合法律規(guī)定的前提下，股東可依照其內(nèi)容行使自己的股東知情權(quán)。⑥

（五）行使的方式和條件

在司法實(shí)踐中，若股東未能按照法律的規(guī)定約定書面申請，考慮到案件的進(jìn)展情況因素，以及法院駁回股東起訴后，股東再次向公司發(fā)出書面申請?jiān)俅伪痪芙^后，再另行起訴，可能會造成司法資源浪費(fèi)、解決糾紛效率降低等問題，為了更有利于處理當(dāng)事人的糾紛目的，法院也會根據(jù)情況，在股東未向公司發(fā)出書面通知的情況下，在案件審理過程中認(rèn)定股東已經(jīng)履行申請和告知義務(wù)，進(jìn)而支持股東的訴訟請求。

二、中小股東行使知情權(quán)現(xiàn)狀

（一）概況

筆者根據(jù)在河北省高級人民法院、保定市中級人民法院、石家莊市中級人民法院、邯鄲市中級人民法院以及河北省范圍內(nèi)的基層人民法院從2019年1月1日至2019年10月31日所發(fā)生的與股東知情權(quán)相關(guān)案件的調(diào)研，其中涉及股東知情權(quán)的訴訟情況如表1：

表1

（二）中小股東權(quán)利保護(hù)意識薄弱

從2019年1月1日至2019年10月31日，保定市范圍內(nèi)的人民法院可查詢到的僅有四起股東知情權(quán)的訴訟案件，并且筆者通過在證券交易所對中小股東發(fā)放調(diào)查問卷，調(diào)查的結(jié)果顯示，大部分中小股東并沒有對自己的知情權(quán)有很強(qiáng)烈的保護(hù)意識，相比之下更關(guān)注股票的直接收益，而忽視了自己的權(quán)利。很少有股民關(guān)心其所持股的公司的經(jīng)營政策及日常決策，他們的注意力主要投放在了股票的分紅與收益上面，大部分的股民甚至不了解股東知情權(quán)的概念，更別提保護(hù)意識。

（三）中小股東維權(quán)困難

根據(jù)調(diào)研結(jié)果顯示，小部分股東意識到了自己的股東知情權(quán)被侵害的事實(shí)，也與其持股的公司進(jìn)行過協(xié)商，而公司往往存在一種“店大欺客”的現(xiàn)象，協(xié)商結(jié)果最后都不予同意中小股東查閱公司的股東會會議記錄、董事會決議、公司財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿等核心文件。考慮到訴訟成本高、訴訟期間長等現(xiàn)實(shí)因素，許多中小股東最后往往不了了之。

三、中小股東保護(hù)知情權(quán)路徑分析

社會在發(fā)展，法律在發(fā)展，利益的保護(hù)及實(shí)現(xiàn)也越來越受到廣泛的重視。這不僅是對良性經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出的要求，也是對國家立法提出的要求。作者建議應(yīng)從如下方面予以架構(gòu)：

（一）在公司章程中確立中小股東的權(quán)益

章程是公司的“憲法”，并非千篇一律不可更改，反而更值得大、小股東投入精力去研究制定。大到公司的成立、解散、增減資及變更經(jīng)營范圍，小到融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等細(xì)節(jié)的約定，點(diǎn)點(diǎn)滴滴關(guān)乎所有股東的權(quán)益。將公司大、小事項(xiàng)施加要求，令其均需通過股東會決議，甚至包括擔(dān)保數(shù)額、借款數(shù)額期限等也可在章程中予以詳細(xì)約定、限制，讓中小股東有機(jī)會參與公司的經(jīng)營管理，有利于切實(shí)保護(hù)中小股東的自身權(quán)益。

（二）在公司職能機(jī)構(gòu)中增加職工代表人數(shù)

公司的職能機(jī)構(gòu)包括股東大會、董事會、監(jiān)事會，根據(jù)法律規(guī)定，有限責(zé)任公司的董事會、監(jiān)事會，股份有限公司的董事會、監(jiān)事會都可以有職工代表，監(jiān)事會中還應(yīng)當(dāng)有股東代表。這個(gè)規(guī)定表面上看貌似與中小股東并無關(guān)聯(lián)，但實(shí)際上有利于預(yù)防和減少大股東、控股股東的權(quán)利濫用。增加職工代表在公司董事會、監(jiān)事會的人數(shù)，在實(shí)踐中切實(shí)履行，有利于保護(hù)中小股東的權(quán)益。

（三）中小股東應(yīng)增強(qiáng)自身的契約意識及權(quán)利行使意識

在實(shí)踐中，雖然公司與中小股東的信息不對等情況造成中小股東權(quán)利損害，但更多的還是因?yàn)橹行」蓶|的權(quán)利保護(hù)意識淡薄、權(quán)利行使意識不足。筆者建議廣大中小股東應(yīng)多了解公司法相關(guān)法律知識，對自身的權(quán)利內(nèi)容和行使權(quán)利的作用有充分的了解，才能更好地、充分地行使作為股東的權(quán)利，履行身為股東的義務(wù)。

四、結(jié)語

綜上，股東知情權(quán)是股東參與公司經(jīng)營管理，對公司的運(yùn)營和管理情況進(jìn)行監(jiān)管和了解的關(guān)鍵權(quán)利。對中小股東，在一定程度上未能參與公司的經(jīng)營、管理、決策制定等情況下，通過股東知情權(quán)的行使能夠比較清晰掌握公司實(shí)際情況，避免大股東或?qū)嵖厝饲址腹净蛑行」蓶|的合法權(quán)益。筆者建議廣大中小股東應(yīng)提高自身的權(quán)利保護(hù)意識，積極行使股東知情權(quán)，積極參與公司的決策及日常經(jīng)營活動(dòng)，不要做在權(quán)利上睡眠的人。

注釋

①周友蘇.新公司法論[M].法律出版社，2006：235。

②《中華人民共和國公司法》第三十三條。

③《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(四)》第八條。

④廣東省珠海市中級人民法院《王某等股東知情權(quán)糾紛上訴案民事判決書》。

⑤羅貝.初探股東知情權(quán)行使的范圍與邊界[J].法制博覽，2018（26）：70-72。

⑥李建偉.股東知情權(quán)訴訟研究[J].中國法學(xué)，2013（2）。