外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)對(duì)拒付風(fēng)險(xiǎn)問題研究

摘 要：外貿(mào)企業(yè)出口通常采用三種常用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB，CFR和CIF。通常都是賣方發(fā)貨在先，但貨物抵達(dá)目的地時(shí)如果出現(xiàn)了不利于買方的收貨情形，出口企業(yè)就很可能面臨買方拒付的風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合兩則代表性案例，從買方拒付原因分析入手，考慮了貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇、保險(xiǎn)利益回歸賣方、支付方式的特點(diǎn)以及出口方自身因素等導(dǎo)致的拒付風(fēng)險(xiǎn)問題，層層分類對(duì)不同情形進(jìn)行分析，為實(shí)際業(yè)務(wù)中買方拒付下賣方利益如何得到保障提供了對(duì)應(yīng)性的方法選擇。

關(guān)鍵詞：拒付? 賣方利益? 保險(xiǎn)利益? 信用

中圖分類號(hào)：F742? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2020）04（a）--03

實(shí)踐業(yè)務(wù)中，外貿(mào)公司出口應(yīng)用最為廣泛的三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB、CFR和CIF，對(duì)買賣雙方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移都是界定于裝運(yùn)港貨物裝上船時(shí)，即賣方按照合同約束將貨物在裝運(yùn)港完成了裝運(yùn)，其交貨義務(wù)即告結(jié)束。貨物運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)由買方負(fù)責(zé)，但是貨物安排運(yùn)輸后如果出現(xiàn)了不利買方的情形（包括運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)或者運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他因素）就很容易導(dǎo)致買方拒收貨物和拒絕付款，因此賣方最主要利益——按時(shí)收款就很可能得不到保障。那么，面對(duì)買方拒付如何保障賣方利益呢？是否可以利用運(yùn)輸保險(xiǎn)還是需要另尋他法，這是一個(gè)很值得研究的話題，也是本文要探討和分析的主要目的。我們先從兩則實(shí)踐業(yè)務(wù)中的案例說起。

1 實(shí)踐中買方拒付情形代表性案例分析

案例1：我國(guó)某出口公司按照FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與英國(guó)外商簽訂了男士襯衫的出口合同，貨值18830美元，支付方式是銀行付款交單（D/P）的托收方式。貨物包裝方式是100個(gè)紙箱，每箱裝30件，每件襯衣塑料袋拉鏈活扣封裝到岸后再進(jìn)行分裝。貨物按期裝運(yùn)，買方投保了英國(guó)倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)的ICC（A）條款，運(yùn)輸途中由于載貨的船舶遭遇風(fēng)浪，海水進(jìn)入船艙。在船方采取排水降低風(fēng)險(xiǎn)過程中，襯衣的外包裝紙箱被水浸濕，但承運(yùn)人在看到副本提單記錄包裝的情況時(shí)，認(rèn)為內(nèi)有塑料袋封裝的襯衣不會(huì)受到很大影響，因此沒有及時(shí)查驗(yàn)紙箱內(nèi)部襯衣的情況并作出調(diào)整存放方式的安排。貨物抵達(dá)目的地后，由于買方在提前得知載貨船舶遭遇風(fēng)險(xiǎn)的情況，遂委托在目的港的代理人上船查驗(yàn)貨物發(fā)現(xiàn)：受水浸泡的紙箱里的襯衣不同程度地受到海水污染。拉鏈封口如果封得密閉一些的進(jìn)入的海水就少或沒有;而封口如果不太密閉，受到海水浸泡的程度就大一些，甚至出現(xiàn)了掉色現(xiàn)象。由于這批購(gòu)買的襯衣是專為特定供貨商定制的，如果付款后再利用投保的運(yùn)輸險(xiǎn)別追償承運(yùn)人責(zé)任不僅耗時(shí)耗力，還耽誤了為特定供貨商供貨。買方于是通知賣方因貨物包裝存在疏漏又是定制品現(xiàn)遭受損失無(wú)法繼續(xù)使用，因此拒絕收貨和支付。另外，由于買方是保險(xiǎn)單持有人，對(duì)于這個(gè)運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，賣方多次與買方協(xié)商，請(qǐng)買方先行付款再幫助索賠，并作出給予買方更加優(yōu)惠的價(jià)格讓步。但由于買方此時(shí)已經(jīng)失去了對(duì)貨物的興趣，且買方是當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ㄊ袌?chǎng)壟斷力的襯衣代理商，所以很快找到了更合適的當(dāng)?shù)毓?yīng)商。賣方不得不自己安排船舶運(yùn)回或者找當(dāng)?shù)仄渌I家減價(jià)處理，貨物價(jià)值損失較大。

案例2：青島HD出口（集團(tuán)）公司主營(yíng)食品加工和出口。2012年6月與其多年客戶德國(guó)外商簽訂出口凍雞肉合同。合同采用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是CIF，付款方式是T/T。出口公司按期裝運(yùn)，貨物剛剛啟運(yùn)不久就得到消息，外商因其國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)狀況危機(jī)，好幾家銀行拒絕對(duì)其進(jìn)行公司賬戶支付。但德國(guó)外商主動(dòng)與HD公司磋商，聲稱公司正在積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)投資范圍，所以暫時(shí)遭遇危機(jī)，但投資收益很快收回。希望HD公司同意授權(quán)承運(yùn)人讓其在目的港憑借買方擔(dān)保先放單給買方。HD公司最后認(rèn)為，德國(guó)外商是出口公司近十年來的主要客戶，交易關(guān)系一直良好，如果拒絕其要求一旦外商走出困境就會(huì)失去這個(gè)主要客戶。最為重要的是，這是一批冷凍食品，如果不及時(shí)提貨，食物有可能變質(zhì)損壞。再運(yùn)回或轉(zhuǎn)售都不能保證貨物質(zhì)量。本著這兩個(gè)方面的原因，HD公司同意了外商要求，指示承運(yùn)人憑買方擔(dān)保予以放貨。然而商場(chǎng)風(fēng)云變幻無(wú)常，放貨后外商一直沒有及時(shí)付款，更為悲哀的是，因?yàn)槭琴u方（HD公司）授意承運(yùn)人的憑擔(dān)保無(wú)單放貨行為，因此承運(yùn)人對(duì)買方拒付不承擔(dān)任何責(zé)任，HD公司自吞后果。

2 買方拒付風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

通過以上兩個(gè)案例的說明，我們可以看到，案例中賣方都遭遇了買方拒絕付款的風(fēng)險(xiǎn)，只是導(dǎo)致買方拒付的原因是不同的。下面，通過分析買方拒付原因，我們一步一步梳理兩個(gè)案例中賣方的失誤之處，再逐一找到解決買方拒付下保障賣方利益的辦法。

買方拒付不外乎有兩個(gè)主要方面：一是貨物在運(yùn)輸途中出現(xiàn)了貨損，抵達(dá)目的地時(shí)買方對(duì)遭受損失的貨物失去興趣或不愿承擔(dān)貨損風(fēng)險(xiǎn)而拒絕接收貨物、拒付貨款;二是由于市場(chǎng)行情（貨價(jià)下跌）或買方自身原因（如失去付款能力或貨物轉(zhuǎn)售出現(xiàn)問題）拒絕付款。這時(shí)賣方利益的保障就顯得格外重要，如果只考慮運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)，那么不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)項(xiàng)下所辦理的保險(xiǎn)（無(wú)論是賣方辦理還是買方辦理），對(duì)賣方利益的保障會(huì)產(chǎn)生不同影響。同時(shí)，如果是因買方個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致拒付，賣方就一定要謹(jǐn)慎行事了。因此，本文下面的分析分為兩條線路：一是尋求不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下因運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)買方拒付如何保障賣方利益;二是面對(duì)買方其他原因引發(fā)的拒付行為如何保障賣方利益。

3 應(yīng)對(duì)買方拒付的方法選擇

3.1 運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)買方拒付時(shí)賣方利益的保障方法

3.1.1 FOB或CFR術(shù)語(yǔ)下投保賣方利益險(xiǎn)

案例1中是在FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下產(chǎn)生的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致買方拒付。在實(shí)際業(yè)務(wù)中針對(duì)FOB或CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下因買方拒付賣方利益保障或補(bǔ)償可以考慮投保賣方利益險(xiǎn)。眾所周知，F(xiàn)OB或CFR投保人是買方，所以一旦發(fā)生了買方拒付風(fēng)險(xiǎn)，即使是貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失，由于保險(xiǎn)單一直在買方手中，使得賣方很難取得保險(xiǎn)索賠人的地位和權(quán)利。所以利用運(yùn)輸保險(xiǎn)獲得賣方利益的保障就顯得比較困難。但是，這并不意味著賣方利益無(wú)法保障，因?yàn)楦鶕?jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司賣方利益險(xiǎn)條款的規(guī)定：“本保險(xiǎn)將承保貨物在遭受本保險(xiǎn)單載明的保險(xiǎn)險(xiǎn)別的條款責(zé)任內(nèi)的賣方損失，僅對(duì)買方不支付該項(xiàng)受損貨物部分損失時(shí)予以賠償。被保險(xiǎn)人應(yīng)將其對(duì)買方或第三人的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)人”。因?yàn)橘I方的拒付，案例1采用D/P托收方式時(shí)銀行無(wú)法通過單據(jù)的議付，將代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（運(yùn)輸單據(jù)）轉(zhuǎn)讓給買方，只能退單。也就是說伴隨買方拒付，貨物所有權(quán)又轉(zhuǎn)移給賣方，所以賣方具有可保利益。那么賣方就有權(quán)利憑借投保的賣方利益險(xiǎn)向保險(xiǎn)公司索賠。此時(shí)被保險(xiǎn)人就是賣方，賣方也是保險(xiǎn)單合法持有人;而發(fā)生所謂的買方不支付受損貨物貨款的補(bǔ)償，意味著保險(xiǎn)人（保險(xiǎn)公司）承保了該風(fēng)險(xiǎn)下的損失，同時(shí)賠償賣方后獲得了賣方利益的“代位求償”權(quán)，替賣方向買方或第三人進(jìn)行追償。與此同時(shí)，賣方利益險(xiǎn)的承保范圍仍然遵循“倉(cāng)至倉(cāng)”條款的保險(xiǎn)期限。所以無(wú)論是何時(shí)發(fā)生買方拒付，只要投保了賣方利益險(xiǎn)都可以在“倉(cāng)至倉(cāng)”條款期限內(nèi)向保險(xiǎn)公司索償。這種單獨(dú)投保賣方利益險(xiǎn)的做法適用托收或匯付支付方式。

3.1.2 利用CIF實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)利益“回歸”賣方

由于FOB或CFR是買方投買運(yùn)輸保險(xiǎn)，因此買方是運(yùn)輸保險(xiǎn)單項(xiàng)下的投保人且貨物損失風(fēng)險(xiǎn)在運(yùn)輸途中發(fā)生，賣方不具有保險(xiǎn)利益。案例1中的賣方在買方拒付后就因此而顯得格外被動(dòng)，如果不單獨(dú)投保賣方利益險(xiǎn)，還有什么其他方法可尋？本文根據(jù)不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇特點(diǎn)，認(rèn)為買賣雙方交易前，賣方可以考慮選擇更加主動(dòng)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)CIF，因?yàn)椋阂环矫?，賣方在該術(shù)語(yǔ)項(xiàng)下變?yōu)橥侗Ｈ?，一直是保單的合法持有?另一方面，在發(fā)生了買方因運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的拒付，賣方可以憑借保單實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)利益“回歸”，從而大大降低貨物損失風(fēng)險(xiǎn)。

案例1也清楚顯示，一旦發(fā)生買方拒絕提貨拒絕付款，賣方第一時(shí)間就是考慮降低運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的貨損貨差，從而使自己的利益最大化。然而這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，貨物已經(jīng)是運(yùn)輸途中貨物，即貨物已經(jīng)裝船啟運(yùn)了。正常情況下，如果選擇FOB或者CFR，由于這個(gè)損失如果屬于運(yùn)輸保險(xiǎn)承保范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，買方憑借保險(xiǎn)單是可以得到保險(xiǎn)公司賠償?shù)摹５谴藭r(shí)如果買方失去了對(duì)貨物的興趣，或者不愿接受已受損貨物再費(fèi)周折去索賠，買方拒付風(fēng)險(xiǎn)就產(chǎn)生了（正如案例1所示）。因此，考慮這一點(diǎn)在雙方交易前賣方可以爭(zhēng)取采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。采用CIF術(shù)語(yǔ)，此時(shí)由于賣方是運(yùn)輸單據(jù)上的托運(yùn)人，當(dāng)買方拒付可以行使對(duì)貨物所有權(quán)指示權(quán)利，通知承運(yùn)人保留貨物或交貨給賣方指定的當(dāng)?shù)刎洿?。在付款交單的方式下，銀行也因買方拒付而會(huì)把所有單據(jù)轉(zhuǎn)回賣方手中。此時(shí)賣方可以憑借所投保的海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)向保險(xiǎn)人索賠，補(bǔ)償貨損風(fēng)險(xiǎn)，從而保障賣方利益。因?yàn)楦鶕?jù)海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的基本原則，保險(xiǎn)公司對(duì)索賠人的賠付要滿足三個(gè)基本條件：一是索賠時(shí)索賠人具有保險(xiǎn)利益;二是索賠人是保險(xiǎn)單的合法持有人;三是發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失是因承保范圍的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的。那么CIF條件下雖然貨物已經(jīng)裝上船，運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方。但又因買方拒付，這一拒付行為使得賣方重新獲得貨物所有權(quán)，因此具備對(duì)受損貨物的可保利益;而單據(jù)在賣方提交銀行委托銀行收款遭到買方拒付，會(huì)通過銀行返回賣方手中，因此運(yùn)輸保險(xiǎn)單沒有有效轉(zhuǎn)讓給買方，賣方仍是運(yùn)輸保險(xiǎn)單的合法持有人;CIF條件下賣方向保險(xiǎn)公司索賠實(shí)際是取代了買方在保險(xiǎn)合同下的索賠權(quán)利，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)單沒有轉(zhuǎn)讓買方，所以賣方索賠的利益是依據(jù)保險(xiǎn)合同對(duì)運(yùn)輸途中貨物風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的請(qǐng)求補(bǔ)償。因此，CIF條件下賣方可以通過貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)利益的“回歸”使得賣方貨物損失得到補(bǔ)償，從而賣方利益得到保障。

3.2 針對(duì)除運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)外因素引發(fā)買方拒付風(fēng)險(xiǎn)的做法

案例2表明，如果是因?yàn)橘I方信用導(dǎo)致的拒付行為，無(wú)論采取哪種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，支付方式選擇決定賣方收匯利益安全性。采用信用證支付方式是實(shí)現(xiàn)賣方利益保障的首選安全支付方式。根據(jù)UCP600（ 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》600號(hào)）開證銀行對(duì)受益人（賣方或出口方）承擔(dān)第一性付款人的責(zé)任，且規(guī)定銀行的付款是獨(dú)立的，對(duì)單據(jù)的審核遵循“單證一致，單單一致”，開證銀行就要承擔(dān)付款責(zé)任。所以即使買方因自身原因或其他原因不付款，都不能影響開證銀行對(duì)賣方的付款責(zé)任。信用證支付方式不因選擇任何一種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)而受到影響。

但實(shí)際業(yè)務(wù)中，信用證的選擇不是必然的，因此如果對(duì)方不同意選擇信用證支付方式，可以從前面的利益保障分析中選擇適用T/T或者D/P的方法。

4 對(duì)買方拒付賣方還需考慮的自身因素

無(wú)論何種情形導(dǎo)致拒付，作為賣方還必須考慮的自身因素有：

4.1 賣方提交的貨物必須符合雙方在合同中對(duì)貨物的描述

買方拒付如果是因?yàn)橘u方交付貨物不符，即賣方違約在先，那么就給買方拒付提供了“保護(hù)罩”，賣方利益的維護(hù)就失去了前提。案例1中，買方提出賣方包裝存在疏漏，拉鏈封口不嚴(yán)密是導(dǎo)致貨物受到海水浸泡的原因，對(duì)于這個(gè)問題雙方可以對(duì)照合同進(jìn)行查驗(yàn)，如果賣方?jīng)]有違反合同包裝，就不要理虧，直接申明損失是運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致。否則就是自己主動(dòng)承認(rèn)有違約行為。因?yàn)橘u方違約在先，不僅不能利用所購(gòu)買的保險(xiǎn)（運(yùn)輸保險(xiǎn)或者賣方利益險(xiǎn)）獲得保障，即使利用信用證暫時(shí)獲得銀行付款，那么因?yàn)閷?shí)際交貨與合同不符，買方也有權(quán)利憑借合同向賣方追償和索賠。因此賣方利益保障必須以其自身對(duì)合同義務(wù)行使完好為前提。

4.2 交易前做好對(duì)買方資信的調(diào)查

無(wú)論哪種方式的交易，特別是合同履行過程中，不要像案例2中，因?yàn)閷?duì)買方提出的各種掩蓋付款能力缺陷的理由而同意無(wú)單放貨行為發(fā)生，否則賣方就是自己落入自己挖的“陷阱”，任何保險(xiǎn)都無(wú)法保障其利益了。同時(shí)，對(duì)案例1中買方以自身市場(chǎng)地位肆意違約行為，最好在調(diào)查其信用的前提下，提高合同中違約金比例，從而更好約束他的違約行為發(fā)生，防患于未然。

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①基金項(xiàng)目：2019年山東省重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃（軟科學(xué)項(xiàng)目）一般項(xiàng)目“經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展下山東制造業(yè)全要素生產(chǎn)率與出口競(jìng)爭(zhēng)力提升研究”（2019RKB01387）;2019年山東省社科規(guī)劃基金項(xiàng)目“新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換下山東制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路徑和對(duì)策研究”（19C DNJ34）。

作者簡(jiǎn)介：林冰（1977-），女，漢族，山東威海人，副教授，博士，研究方向：國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)、國(guó)際投資理論。