外部性理論下綠色金融評價體系構(gòu)建研究
——基于江山市銀行“個人碳賬戶”試點的分析

■徐苑卉

（中共江山市委黨校）

1 綠色金融評價體系構(gòu)建：銀行“個人碳賬戶”試點的江山實踐

江山市銀行“個人碳賬戶”即銀行為轄區(qū)內(nèi)居民開設(shè)“個人碳賬戶”，綜合采集居民綠色支付、綠色出行、綠色生活等節(jié)約的碳排放產(chǎn)生的碳積分，初步構(gòu)建了以居民綠色行為采集、評價與應(yīng)用標準體系為主要內(nèi)容的個人環(huán)保指數(shù)建設(shè)方法。

1.1 量身定制“個人碳賬戶”，采集綠色行為軌跡

江山市農(nóng)商行以智慧支付系統(tǒng)為依托，以客戶身份證號碼為索引，為每個自然人客戶配置一個碳賬戶，碳賬戶余額以“克”為單位計量，賬戶余額及明細根據(jù)客戶綠色行為軌跡減少的碳排放量及賬戶余額應(yīng)用情況相應(yīng)賦值、計算。當前“個人碳賬戶”為客戶量身定制的平臺綠色數(shù)據(jù)采集模塊主要涵蓋三個領(lǐng)域：綠色支付、綠色出行、綠色生活。通過“個人碳賬戶”平臺，可以對客戶移動支付、電子對賬、線上放貸等信息進行采集，記錄客戶綠色支付行為軌跡（詳見圖1）。

圖1 銀行“個人碳賬戶”的平臺綠色數(shù)據(jù)采集模塊

1.2 多維構(gòu)建“碳帳戶指數(shù)”，科學量化低碳行為

主要參照北京市環(huán)境交易所碳排放標準的成熟做法，從紙張、用電用水、交通碳排等維度，綜合折算個人綠色行為節(jié)省的碳排放量，進而以成本倒算法確定“個人碳賬戶”積分，上述積分規(guī)則對銀行掃碼、銀聯(lián)二維碼支付行為的積分，給予區(qū)別對待。同時，進一步規(guī)避和限制柜面大額高頻取現(xiàn)等高排碳金融行為，對其進行負向賦值。

1.3 引領(lǐng)市民“低碳新風尚”，充分挖掘綠色潛能

試點銀行客戶可通過“個人碳賬戶”微信小程序，實時查詢碳帳戶指數(shù)變動情況及對應(yīng)的個人綠色行為，目前已采集了28.67萬戶的個人綠色行為信息，共計減少碳排放68萬公斤。將碳帳戶指數(shù)與原有客戶積分管理機制進行整合改造，客戶可以享受公共交通、公共設(shè)施使用費率優(yōu)惠、綠色金融服務(wù)優(yōu)惠政策等激勵。目前，試點銀行正在籌劃發(fā)起兌換“公益基金”的活動，客戶還可自助選擇將碳帳戶指數(shù)轉(zhuǎn)化為對特殊困難群體的公益捐贈。

1.4 繪制“鄉(xiāng)村綠力圖”，助力鄉(xiāng)村生態(tài)振興

在“個人碳賬戶”用戶碳積分基礎(chǔ)上，以銀行客戶戶籍地或經(jīng)常居住地的村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）為單元匯總統(tǒng)計各行政區(qū)劃碳賬戶積分總和，以外部取數(shù)的方式從移動支付覆蓋率、移動支付交易量、商戶覆蓋率等維度進行行政區(qū)（鄉(xiāng)/村）綠色支付取數(shù)，與地方政府職能部門合作，增加綠色產(chǎn)業(yè)、美麗鄉(xiāng)村、五水共治、垃圾分類、村莊整治等信息的采集，形成行政村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）個人碳賬戶指數(shù)總和，以“綠力圖”直觀的形式展示各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）綠色發(fā)展能力水平。同時，把村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）綠色發(fā)展水平應(yīng)用于生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)評價體系。

2 江山市銀行“個人碳賬戶”試點的經(jīng)驗表達

在外部性理論框架下，可以從三個維度對銀行“個人碳賬戶”試點的經(jīng)驗進行提煉和表達：

2.1 基于公共外部性維度，營造自然人踐行綠色行為的新氛圍

主要是基于公共出行、公共支付、公共消費等領(lǐng)域，表現(xiàn)在綠色出行、綠色支付、綠色生活對公共行為帶來的負外部性的有效緩解上。根據(jù)綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)建設(shè)戰(zhàn)略的工作指引，從綠色支付、綠色出行、綠色生活等多維度創(chuàng)建“個人碳賬戶”，倡導綠色環(huán)保低碳生活。另一方面建立一套綠色知識題庫，擁有個人碳帳戶的客戶可以進入“綠色大闖關(guān)”小程序進行答題，闖關(guān)成功的客戶可按答題正確的多少分檔給予累積綠色積分，構(gòu)建特色化綠色金融服務(wù)體系。

2.2 基于經(jīng)濟外部性維度，拓展綠色金融標準化建設(shè)的新領(lǐng)域

產(chǎn)權(quán)界定的不清晰和消費的不理性是產(chǎn)生經(jīng)濟外部性的主要原因。銀行“個人碳賬戶”試點主要是從節(jié)約紙張、用電和減少交通公具排放尾氣等層面折合計算每個行為節(jié)省的碳排放量，從而不斷累積個人碳賬戶積分。碳排放量的標準參照北京市環(huán)境交易所的權(quán)威標準，逐步實現(xiàn)碳賬戶交易，增加賬戶附加值。在拓展綠色金融標準化建設(shè)的新領(lǐng)域上，考慮逐步實現(xiàn)碳賬戶客戶之間的交易，增加賬戶的附加值，更大化將賬戶積分流通起來，也能橫向刺激客戶通過個人綠色行為不斷累加碳賬戶積分。

2.3 基于代際外部性維度，開辟金融助推“兩山”轉(zhuǎn)化的發(fā)展路徑

代際外部性主要是指從代際公平角度，即當代人的活動對下一代人的福利造成了影響?！皞€人碳賬戶”基于代際外部性維度，推進了社會可持續(xù)發(fā)展，開辟了金融助推“兩山”轉(zhuǎn)化的發(fā)展路徑。通過將“個人碳賬戶”指數(shù)體系與原有積分管理體系進行重新整合，對規(guī)則進行重新測算核定，自動形成積分體系中的“碳賬戶”指數(shù)模塊，并享受積分查詢和消耗權(quán)利。

3 外部性理論框架下綠色金融評價體系構(gòu)建

當前，綠色金融評價體系的正外部性如何構(gòu)建以及污染的負外部性如何規(guī)避是制約綠色金融發(fā)展的最大困難之一，通過綠色數(shù)據(jù)采集，構(gòu)建以居民綠色行為采集、評價與應(yīng)用體系為主要內(nèi)容的環(huán)保指數(shù)建設(shè)方法。

3.1 建立健全綠色金融財政獎罰機制

充分發(fā)揮政府引導作用，通過建立健全綠色金融相關(guān)金融財政獎罰機制，把政策工具的正向激勵和負向懲罰機制結(jié)合起來，引導客戶自覺踐行綠色生活理念，在全國尚屬首創(chuàng)，為綠色金融個評價體系構(gòu)建作出了有益探索與實踐。試點通過引入經(jīng)濟杠桿，引導居民低碳和節(jié)能減排行為，通過建立以居民綠色行為采集、評價與應(yīng)用體系為主要內(nèi)容的環(huán)保指數(shù)建設(shè)方法，構(gòu)建立體多維度的城鄉(xiāng)綠色發(fā)展水平采集機制。

3.2 促進污染負外部性轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益

注重政策創(chuàng)新和制度改革，既要做好“加法”也要做好“減法”，根據(jù)市場機制設(shè)計相關(guān)制度，創(chuàng)造制度環(huán)境，探索構(gòu)建相對科學、細化、可操作的地方綠色金融評價體系，探索建立地方綠色擔?；?，推動生產(chǎn)、生活、生態(tài)高度融合，引導居民將綠色公益行為外部化和顯性化，為促進污染負外部性轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟效益提供市場激勵。銀行“個人碳賬戶”試點中的碳排放量的標準參照北京市環(huán)境交易所的權(quán)威標準，逐步實現(xiàn)碳賬戶交易，增加賬戶附加值，并且考慮逐步實現(xiàn)碳賬戶客戶之間的交易，通過購買、出讓賬戶指數(shù)積分，增加賬戶的附加值，更大化將賬戶積分流通起來。

3.3 依托數(shù)字技術(shù)豐富公益性綠色金融產(chǎn)品

綠色金融評價體系構(gòu)建不僅要用好傳統(tǒng)經(jīng)濟工具和手段，還要利用大數(shù)據(jù)、智慧支付、人工智能、“互聯(lián)網(wǎng)+”等現(xiàn)代信息技術(shù)，實現(xiàn)數(shù)字技術(shù)和公益性綠色金融產(chǎn)品的完美融合，同時與智慧商圈建設(shè)有機結(jié)合，實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)個人積分排名情況和累積程度評定個人等級，不同等級的客戶可在線下享受合作商戶的不同折扣優(yōu)惠。在線上商圈平臺成熟的基礎(chǔ)上，將享受優(yōu)惠折扣體驗直接搬到線上平臺，可線上直接消費和抵扣，促進金融服務(wù)和評價綠色和可量化。

3.4 構(gòu)建立體多維度的城鄉(xiāng)綠色發(fā)展水平采集機制

生態(tài)產(chǎn)權(quán)是社會共同生活的成員對自然資源的支配使用權(quán)利，但由于產(chǎn)權(quán)不清晰，極易導致“公地悲劇”，這就需要構(gòu)建立體多維的綠色發(fā)展水平采集機制。江山市銀行“個人碳賬戶”試點主要是從節(jié)約紙張、用電和減少交通工具排放尾氣等層面折合計算每個行為節(jié)省的碳排放量。在設(shè)立發(fā)布“個人碳帳戶”指數(shù)的基礎(chǔ)上，可以探索構(gòu)建一套科學合理的個人綠色行為“采集、展示、評價、運用”的城鄉(xiāng)綠色發(fā)展水平采集機制，形成可復制可推廣的經(jīng)驗?zāi)Ｊ?。在進一步完善健全“個人碳賬戶”體系的基礎(chǔ)上，逐步探索設(shè)立“企業(yè)碳帳戶”，助推地方實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型提升綠色高質(zhì)量發(fā)展。