產(chǎn)業(yè)政策對(duì)中國制造業(yè)全球價(jià)值鏈地位攀升的影響*

廈門大學(xué)宏觀經(jīng)濟(jì)研究中心 陳貴富

大連商品交易所 何 喆

一、問題提出

20世紀(jì)90年代以來，經(jīng)濟(jì)全球化不斷深化，在世界各國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易制度和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的驅(qū)動(dòng)下，世界各國互通有無，貿(mào)易模式逐漸由單一國家的生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)變?yōu)槿虮尘跋碌漠a(chǎn)品分工，由簡(jiǎn)單的上下游分工轉(zhuǎn)變?yōu)槠问椒謱由a(chǎn)，這成為新一輪國際分工的主要趨勢(shì)。不同國家因其比較優(yōu)勢(shì)、發(fā)展情況不同，所處的全球分工體系的地位不同，但都希望通過全球背景下的產(chǎn)品分工獲得更多的利益。發(fā)達(dá)國家占據(jù)著資本積累和技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，而發(fā)展中國家由于缺少核心技術(shù)、勞動(dòng)力價(jià)格低廉、可替代性強(qiáng)等一系列原因，導(dǎo)致剛進(jìn)入價(jià)值鏈時(shí)處于較低位置。中國在改革開放后，憑借勞動(dòng)力資源優(yōu)勢(shì)逐漸成為全球貿(mào)易“第一大主體”和“世界工廠”。據(jù)中國海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)，2017年中國貨物貿(mào)易進(jìn)出口總值27.79萬億元人民幣，比2016年同比增長14.2%。其中，出口15.33萬億元，同比增長10.8%；進(jìn)口12.46萬億元，同比增長18.7%；貿(mào)易順差2.87萬億元，收窄14.2%。機(jī)電產(chǎn)品出口8.95萬億元，同比增長12.1%，占我國出口總值的58.4%；傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口3.08萬億元，占出口總值的20.1%，在我國出口中占比較多的仍然是機(jī)電以及傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。在這一過程中，大量的進(jìn)口中間產(chǎn)品價(jià)值被計(jì)入到出口總額中，因此，中國面臨著“低端鎖定”問題。產(chǎn)業(yè)政策對(duì)我國制造業(yè)的發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用，政府希望通過五年規(guī)劃的綱領(lǐng)性文件，疊加政策工具如行政手段、政府補(bǔ)貼、稅率減免等提高產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促使企業(yè)主動(dòng)創(chuàng)新，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)各行業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升。中國正處于跨越“中等收入陷阱”的關(guān)鍵階段，如何制定有效的產(chǎn)業(yè)政策，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)，促使中國制造業(yè)在全球價(jià)值鏈的分工地位攀升，已成為研究的重點(diǎn)。

Gereffi等(2001)首次提出“全球價(jià)值鏈(Global Value Chaing，GVC)”這一概念，從整個(gè)產(chǎn)品的生命周期視角來描述全球價(jià)值鏈，將之形容為研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)運(yùn)輸、銷售服務(wù)等一系列價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)，認(rèn)為企業(yè)在參與全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)中必須不斷獲取技術(shù)支持，這是形成全球價(jià)值鏈的必要條件。盧峰(2004)指出，全球價(jià)值鏈各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)分散在世界各地，每個(gè)國家或地區(qū)專注于特定環(huán)節(jié)的生產(chǎn)，使得傳統(tǒng)意義上的“本國產(chǎn)品”出口減少，而中間產(chǎn)品的出口不斷擴(kuò)大。吳建新和劉德學(xué)(2007)指出全球價(jià)值鏈理論在以往理論的基礎(chǔ)上，建立了新的框架，為分析現(xiàn)代全球化經(jīng)濟(jì)的特征和發(fā)展趨勢(shì)提供了新思路。馬海燕(2007)認(rèn)為全球價(jià)值鏈可以從企業(yè)層面、產(chǎn)業(yè)層面和國家層面分析全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可以有效地引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

在全球價(jià)值鏈分工地位的衡量上，Koopman等(2012)建立了一個(gè)框架，將總出口分為國內(nèi)增加值和國外增加值，又將國內(nèi)增加值分為四個(gè)部分，在扣除重復(fù)計(jì)算的基礎(chǔ)上測(cè)算了增加值貿(mào)易，利用價(jià)值鏈參與程度與價(jià)值鏈地位指數(shù)衡量全球生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)程度及全球價(jià)值鏈分工地位。Wang等(2013)對(duì)Koopman等(2012)的方法進(jìn)行了改進(jìn)，提出分解總出口的新方法，根據(jù)其被最終吸收的目的地進(jìn)行分組，形成被不同國家的不同部門最終產(chǎn)品生產(chǎn)所吸收的各個(gè)部分；并且認(rèn)為若一國通過向其他國家提供中間品參與國際分工，則處于高附加值地位，若通過大量進(jìn)口中間品進(jìn)行生產(chǎn)和出口最終品，則處于低附加值地位。程大中(2015)采用Wang等(2013)的方法將出口分解為前向GVC關(guān)聯(lián)和后向GVC關(guān)聯(lián)研究中國參與全球價(jià)值鏈的演變趨勢(shì)。劉斌等(2016)也采用Wang等(2013)的方法進(jìn)行分解，并采用來自第三國的中間品出口的國內(nèi)增加值和來自直接進(jìn)口國的中間品出口的國內(nèi)增加值占總的國內(nèi)增加值的比例來衡量全球價(jià)值鏈地位。

產(chǎn)業(yè)政策是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的重要手段，關(guān)于產(chǎn)業(yè)政策的有效性一直是研究的熱點(diǎn)問題。潘素昆和張玉梅(2005)評(píng)析了日本重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，認(rèn)為產(chǎn)業(yè)政策在日本戰(zhàn)后時(shí)期發(fā)揮了重要作用，但20世紀(jì)80年代以后，失誤的產(chǎn)業(yè)政策給日本經(jīng)濟(jì)帶來了負(fù)面影響。江小涓(1993)基于轉(zhuǎn)軌時(shí)期的中國產(chǎn)業(yè)政策，運(yùn)用公共選擇理論分析政府決策能力、行政效率等方面的行為，結(jié)果顯示政府并不具備推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的能力。林民書和林楓(2002)認(rèn)為不能過度夸大產(chǎn)業(yè)政策的效果，政府制定產(chǎn)業(yè)政策的目標(biāo)應(yīng)該是彌補(bǔ)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的不足，而不是扶持大型企業(yè)，中國有些產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)行，實(shí)際上是阻礙競(jìng)爭(zhēng)，不利于產(chǎn)業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。孫早和席建成(2015)建立理論模型驗(yàn)證產(chǎn)業(yè)政策受制于不同地區(qū)的發(fā)展水平和市場(chǎng)化水平，以鋼鐵產(chǎn)業(yè)為例實(shí)證發(fā)現(xiàn)在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，產(chǎn)業(yè)政策更追求短期經(jīng)濟(jì)增長，實(shí)施效果偏離預(yù)期目標(biāo)。余明桂等(2016)認(rèn)為與一般鼓勵(lì)行業(yè)相比，產(chǎn)業(yè)政策對(duì)于重點(diǎn)鼓勵(lì)行業(yè)的激勵(lì)作用更大，并且產(chǎn)業(yè)政策是通過信貸、稅收、政府補(bǔ)貼和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制來正向影響重點(diǎn)鼓勵(lì)行業(yè)中企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新的。

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，如何實(shí)現(xiàn)全球價(jià)值鏈地位的攀升成為各個(gè)國家關(guān)注的熱點(diǎn)問題，因此國內(nèi)外關(guān)于全球價(jià)值鏈的文獻(xiàn)研究很多，分別通過不同的測(cè)度方式探討影響全球價(jià)值鏈分工地位的影響因素，綜合來看，技術(shù)創(chuàng)新水平、人力資本、政治關(guān)聯(lián)等因素都可以促進(jìn)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升。產(chǎn)業(yè)政策對(duì)我國解決就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等可以起到重要的作用，國內(nèi)外學(xué)者的研究主要集中于產(chǎn)業(yè)政策的意義、動(dòng)因及成果。綜合來看，產(chǎn)業(yè)政策可以影響到各個(gè)行業(yè)的發(fā)展，也有可能導(dǎo)致資源配置扭曲。針對(duì)產(chǎn)業(yè)政策的效果學(xué)者們莫衷一是，但大部分學(xué)者肯定了產(chǎn)業(yè)政策對(duì)技術(shù)創(chuàng)新等的正向促進(jìn)作用。

產(chǎn)業(yè)政策如何影響我國全球價(jià)值鏈地位的攀升？從現(xiàn)有文獻(xiàn)來看，一方面，國內(nèi)尚未有學(xué)者重點(diǎn)研究產(chǎn)業(yè)政策與全球價(jià)值鏈分工地位的關(guān)系；另一方面，在探討產(chǎn)業(yè)政策時(shí)，現(xiàn)有文獻(xiàn)大多只選擇一種方式衡量產(chǎn)業(yè)政策，未展開其他的政策工具。本文將作出以下貢獻(xiàn)：首先，在參考國內(nèi)外相關(guān)理論研究的基礎(chǔ)上，通過理論模型推導(dǎo)出產(chǎn)業(yè)政策影響全球價(jià)值鏈分工地位的機(jī)制；其次，結(jié)合了中國的實(shí)際情況，分別選用被五年規(guī)劃提及鼓勵(lì)的行業(yè)作為虛擬變量、增值稅稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼作為產(chǎn)業(yè)政策變量的衡量方式，考察不同的政策工具對(duì)于全球價(jià)值鏈分工地位的影響。

二、產(chǎn)業(yè)政策影響全球價(jià)值鏈地位攀升的理論機(jī)制分析

本文參考羅默(1990)的內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長模型作為理論基礎(chǔ)，在最終品生產(chǎn)部門、中間品部門、研發(fā)部門中加入產(chǎn)業(yè)政策提供的資金支持作為新變量，通過理論分析來探討產(chǎn)業(yè)政策是否影響全球價(jià)值鏈分工地位的提升。研發(fā)部門使用投入的人力資本和知識(shí)存量以及產(chǎn)業(yè)政策的資金支持生產(chǎn)新知識(shí)，然后出售給中間品部門，中間品部門使用購買的知識(shí)和物質(zhì)資本生產(chǎn)中間產(chǎn)品，出售給最終品生產(chǎn)部門，最終品生產(chǎn)部門利用人力資本、中間產(chǎn)品、勞動(dòng)生產(chǎn)最終產(chǎn)品。

假設(shè)消費(fèi)部門均為同質(zhì)、無限壽命、無人口增長的個(gè)人為單位構(gòu)成，滿足預(yù)算約束，最大化福利可表示為式(1)，其中C是家庭的消費(fèi)，ρ是家庭的貼現(xiàn)率，σ是相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)。

(1)

最終品生產(chǎn)部門通過從中間品部門獲得的中間品x(i)、人力資本HY、非熟練勞動(dòng)力L進(jìn)行加工處理，最后獲得產(chǎn)出Y，α是人力資本產(chǎn)出的彈性系數(shù)，β是非熟練勞動(dòng)力產(chǎn)出的彈性系數(shù)，生產(chǎn)函數(shù)可表示為式(2)：

(2)

最終品生產(chǎn)部門獲得的利潤等于產(chǎn)出減總成本，其中包括中間投入品成本、工資等，p(i)表示中間品i的價(jià)格，wY表示最終品生產(chǎn)部門人力資本報(bào)酬，因此最終品生產(chǎn)部門利潤可表示為式(3)：

(3)

利潤最大化時(shí)，得到一階條件式(4)、式(5)：

(4)

(5)

求解，得到式(6)、式(7)：

(6)

(7)

假設(shè)每單位中間品生產(chǎn)成本為1，利潤為收入減總成本，則其利潤函數(shù)可表示為式(8)：

(8)

利潤最大化時(shí)，一階條件為0，得到式(9)、式(10)。

(9)

(10)

研發(fā)部門通過人力資本投入、原有技術(shù)存量、政府部門提供的資金支持生產(chǎn)技術(shù)，其中分配到研發(fā)部門的人力資本表示為HA，資金支持表示為S。本文在羅默模型基礎(chǔ)上添加了政府部門提供的資金支持，政府部門可以通過一系列政策來彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的缺陷，即可以通過法律法規(guī)、貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策等實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的目的。稅收優(yōu)惠和政府研發(fā)補(bǔ)貼作為財(cái)政政策，可以衡量政府部門對(duì)于不同行業(yè)不同性質(zhì)的企業(yè)的補(bǔ)貼量，反映不同的支持力度。因此，研發(fā)部門的生產(chǎn)函數(shù)表示為式(11)：

(11)

(12)

通過無風(fēng)險(xiǎn)套利可以推算得到技術(shù)價(jià)格，假設(shè)市場(chǎng)上任何人都可以購買該技術(shù)，則其購買價(jià)格應(yīng)等于中間部門將技術(shù)賣給最終生產(chǎn)部門的收益貼現(xiàn)。

(13)

(14)

r(s)表示s時(shí)刻的市場(chǎng)利率，均衡狀態(tài)下市場(chǎng)利率為常數(shù)r，在均衡狀態(tài)下得到式(15)：

(15)

當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)時(shí)，人力資本在最終生產(chǎn)部門及研發(fā)部門應(yīng)是自由流動(dòng)的，所以兩個(gè)部門的報(bào)酬相等，可表示為式(16)。各部門增長率相等，可表示為式(17)：

wH=wA

(16)

(17)

將式(16)、式(17)帶入式(7)和式(12)，得到人力資本在研發(fā)部門分配的比例關(guān)系，可表示為式(18)：

(18)

HY=H-HA

技術(shù)產(chǎn)出增長率可表示為式(19)：

(19)

由式(19)看出，研發(fā)部門的技術(shù)產(chǎn)出增長率受人力資本總量、技術(shù)產(chǎn)出能力、政府部門提供的資金支持以及其他參數(shù)的影響。Gereffi(2005)認(rèn)為企業(yè)或國家通過學(xué)習(xí)進(jìn)步，累積人力和物質(zhì)資本，逐漸由勞動(dòng)密集型向資本和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)發(fā)展。技術(shù)進(jìn)步提高生產(chǎn)效率，在要素價(jià)格升高的條件下，生產(chǎn)效率提高可以在一定程度上降低成本。國內(nèi)外關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新提高全球價(jià)值鏈分工地位的理論已經(jīng)較為成熟，認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新可以驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。一方面技術(shù)創(chuàng)新更可能研發(fā)出具有較高附加值的產(chǎn)品，在全球價(jià)值鏈上占據(jù)有利位置；另一方面技術(shù)創(chuàng)新可以通過技術(shù)的改良、技術(shù)的轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品工藝升級(jí)、功能升級(jí)，達(dá)到在價(jià)值鏈上分工地位攀升的目的。Humphrey(2002)指出全球價(jià)值鏈地位攀升的途徑主要分兩種：一種是結(jié)構(gòu)升級(jí)，企業(yè)向技術(shù)密集型以及資本密集型轉(zhuǎn)變；另一種是價(jià)值鏈上產(chǎn)品生產(chǎn)的轉(zhuǎn)移或者延伸。

因此本文構(gòu)建三個(gè)假說，實(shí)證部分分別構(gòu)建計(jì)量模型以驗(yàn)證假說。

假說一：產(chǎn)業(yè)政策影響全球價(jià)值鏈地位。

假說二：產(chǎn)業(yè)政策通過稅收優(yōu)惠方式影響全球價(jià)值鏈地位。

假說三：產(chǎn)業(yè)政策通過政府研發(fā)補(bǔ)貼影響全球價(jià)值鏈地位。

三、實(shí)證分析

1.變量選擇及模型設(shè)定。

根據(jù)上一節(jié)的理論分析，我們認(rèn)為產(chǎn)業(yè)政策能夠影響全球價(jià)值鏈分工地位，即利用稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼衡量產(chǎn)業(yè)政策，能夠影響全球價(jià)值鏈分工地位。本文參考呂越等(2016)的實(shí)證分析模型，加入行業(yè)、國家相關(guān)的控制變量，為了驗(yàn)證假說一，構(gòu)建計(jì)量模型式(20)：

(20)

為了驗(yàn)證假說二、假說三,探討產(chǎn)業(yè)政策是否可以通過稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼影響產(chǎn)業(yè)政策，構(gòu)建計(jì)量模型式(21)、式(22)，計(jì)量模型式(23)則同時(shí)加入了稅收優(yōu)惠和政府研發(fā)補(bǔ)貼變量。

+β6Dummym+εi,m,t

(21)

+β6Dummym+εi,m,t

(22)

GVCi,m,t=β0+β1TAXZi,t-1+β2TAXZ2i,t-1+β3GOVi,t-1+β4GOV2i,t-1+β5lnpatenti,t-1

(23)

被解釋變量全球價(jià)值鏈分工地位參考劉斌等(2016)做法，采用來自第三國的中間品出口的國內(nèi)增加值和來自直接進(jìn)口國的中間品出口的國內(nèi)增加值占總的國內(nèi)增加值的比例(GVC)來表示一國在全球價(jià)值鏈中的升級(jí)趨勢(shì)。GVC比例上升，意味著一國更多地向其他地區(qū)提供中間品參與國際分工，處于高附加值地位，可能意味著該國正在產(chǎn)業(yè)升級(jí)。該方法來源于Wang等(2013)總貿(mào)易流分解法，具體是將Koopman等(2012)提出的異國總貿(mào)易分解法拓展到部門、雙邊部門層面的研究，把各層面的國際貿(mào)易流分解為被國外吸收的國內(nèi)增加值，返回并被本國吸收的國內(nèi)增加值、國外增加值、純重復(fù)計(jì)算的中間品貿(mào)易等組成部分。(1)RIGVC UIBE,2016,UIBE GVC Index,http://rigvc.uibe.edu.cn/english/D_E/database_database/index.htm.

本文使用的數(shù)據(jù)為面板數(shù)據(jù)，不同出口目標(biāo)市場(chǎng)的控制變量中含有是否內(nèi)陸國家、國家與國家之間距離等不隨時(shí)間變化的變量，因此本文選擇OLS普通回歸方法，加入行業(yè)、時(shí)間虛擬變量以控制固定效應(yīng)，同時(shí)選擇出口目標(biāo)市場(chǎng)聚類回歸以避免異方差及自相關(guān)。

五年規(guī)劃是國家對(duì)未來五年產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想，該指導(dǎo)思想是考慮到國家自身及面對(duì)的國際環(huán)境從而形成發(fā)展的方針計(jì)劃，其他的產(chǎn)業(yè)政策根據(jù)五年規(guī)劃的指導(dǎo)思想，是五年規(guī)劃的具體實(shí)施，因此最終可以歸結(jié)到五年規(guī)劃中(黎文靖和鄭曼妮，2016)。五年規(guī)劃是國家層面制定的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想，其不會(huì)受到微觀企業(yè)的影響，而是對(duì)企業(yè)造成影響。但為了模型估計(jì)的有效性以及一致性，本文在計(jì)量模型中，稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼、技術(shù)創(chuàng)新及控制變量選擇滯后一期的數(shù)據(jù)，一方面產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的作用可能有時(shí)滯性，另一方面滯后一期以減少內(nèi)生性的影響。而在用虛擬變量衡量產(chǎn)業(yè)政策的計(jì)量模型中，解釋變量IP取當(dāng)期值，我國的產(chǎn)業(yè)政策基于國家五年規(guī)劃制定，因此當(dāng)期與滯后一期的IP差異不大。

2.統(tǒng)計(jì)性描述。

除了主要研究的四個(gè)解釋變量之外，由于被解釋變量全球價(jià)值鏈分工地位指標(biāo)是行業(yè)、國家維度的指標(biāo)，因此行業(yè)特性以及國家特性會(huì)在一定程度上影響貿(mào)易行為，因此要對(duì)反映行業(yè)特性、國家特性且會(huì)影響到貿(mào)易的變量加以控制。變量選取的方式是參照已有文獻(xiàn)中關(guān)于行業(yè)層面、國家層面貿(mào)易研究的相關(guān)文獻(xiàn)，變量說明及數(shù)據(jù)來源見表1和表2。

表1各變量說明

續(xù)表

表2統(tǒng)計(jì)性描述

資料來源：RIGVC UIBE,2016,UIBE GVC Index，IMF數(shù)據(jù)庫，OECD數(shù)據(jù)庫，CEPII數(shù)據(jù)庫，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》，《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》。

3.實(shí)證結(jié)果與分析。

本文的數(shù)據(jù)是短面板，N相對(duì)大，T相對(duì)小。首先進(jìn)行混合效應(yīng)OLS、固定效應(yīng)和隨機(jī)效應(yīng)的選擇，混合效應(yīng)假定所有個(gè)體具有相同的回歸方程，忽略個(gè)體效應(yīng)，一般個(gè)體效應(yīng)包括固定效應(yīng)和隨機(jī)效應(yīng)。通過Hausman檢驗(yàn)選擇固定效應(yīng)，但本文國家特性的控制變量中包括不含時(shí)間變動(dòng)的變量如國家之間距離以及是否為內(nèi)陸國家，所以在固定效應(yīng)模型中無法估計(jì)該類型變量的影響。本文選擇在普通OLS中加入年度、國家的虛擬變量，以控制時(shí)間、國家的固定效應(yīng)。表3為對(duì)假說一的回歸檢驗(yàn)結(jié)果。

表3產(chǎn)業(yè)政策虛擬變量估計(jì)結(jié)果

續(xù)表

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的水平上顯著；括號(hào)內(nèi)為聚類穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤。

從表3回歸結(jié)果我們可以發(fā)現(xiàn)，整體效果良好，主要解釋變量產(chǎn)業(yè)政策虛擬變量和技術(shù)創(chuàng)新對(duì)全球價(jià)值鏈分工地位的影響在1%的情況下顯著，且顯著性均為正。人力資本、融資約束、人均資本存量、政治關(guān)聯(lián)控制變量顯著為正，行業(yè)規(guī)模、企業(yè)規(guī)模、是否內(nèi)陸國家、國家之間距離控制變量顯著為負(fù)。

在未加入技術(shù)創(chuàng)新變量之前產(chǎn)業(yè)政策對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位估計(jì)系數(shù)為0.0257，加入技術(shù)創(chuàng)新變量之后系數(shù)為0.0234，均在1%水平上顯著為正，說明產(chǎn)業(yè)政策與全球價(jià)值鏈分工地位攀升呈現(xiàn)顯著的正相關(guān)關(guān)系。對(duì)于在五年規(guī)劃中得到鼓勵(lì)、調(diào)整的行業(yè)，可能獲得一系列的政策扶持，如進(jìn)入市場(chǎng)許可、出口關(guān)稅等，有利于提高全球價(jià)值鏈分工地位。技術(shù)創(chuàng)新對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位估計(jì)系數(shù)為0.0188，在1%水平上顯著為正。技術(shù)創(chuàng)新水平的提升顯示了該行業(yè)的研發(fā)、技術(shù)水平的提高，降低了生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤，促進(jìn)全球價(jià)值鏈分工地位攀升。這與Gereffi(2001)的研究結(jié)論一致，技術(shù)創(chuàng)新一方面更有可能開發(fā)出具備更高附加值的產(chǎn)品，占據(jù)全球價(jià)值鏈上的有利位置，另一方面可以通過技術(shù)升級(jí)、改良實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品工藝的功能升級(jí)，從而達(dá)到全球價(jià)值鏈分工地位攀升的目的。

表4顯示了以稅收優(yōu)惠衡量產(chǎn)業(yè)政策的回歸結(jié)果，回歸結(jié)果(4)、(5)分別加入了稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)和技術(shù)創(chuàng)新變量，在未加入技術(shù)創(chuàng)新變量、稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)之前稅收優(yōu)惠對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位估計(jì)系數(shù)為-0.6319，加入稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)之后系數(shù)為-2.0718，加入技術(shù)創(chuàng)新變量之后系數(shù)為-2.6358，在三組回歸中稅收優(yōu)惠變量均在1%水平上顯著為負(fù)，稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)在未加入技術(shù)創(chuàng)新變量前估計(jì)系數(shù)為6.7644，加入后系數(shù)為9.1081，均在1%水平上顯著為正。結(jié)果表明增值稅稅收優(yōu)惠會(huì)提高制造業(yè)的全球價(jià)值鏈分工地位，并且稅收優(yōu)惠越高對(duì)全球價(jià)值鏈分工地位攀升的效果越明顯。本文統(tǒng)計(jì)的稅收優(yōu)惠變量中，木材制品業(yè)有個(gè)別年份數(shù)值偏大，其他制造業(yè)行業(yè)所有年份數(shù)值均處于U型曲線左部區(qū)域。控制變量中人力資本、融資約束、人均資本存量、政治關(guān)聯(lián)控制變量顯著為正，行業(yè)規(guī)模、企業(yè)規(guī)模、對(duì)外開放度、是否內(nèi)陸國家、國家之間距離控制變量顯著為負(fù)。

表4稅收優(yōu)惠估計(jì)結(jié)果

續(xù)表

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的水平上顯著；括號(hào)內(nèi)為聚類穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤。

表5顯示了以政府研發(fā)補(bǔ)貼衡量產(chǎn)業(yè)政策的回歸結(jié)果，回歸結(jié)果(7)、(8)分別加入了政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)和技術(shù)創(chuàng)新變量。在未加入技術(shù)創(chuàng)新變量、政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)之前政府研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位估計(jì)系數(shù)為0.3873，加入政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)之后系數(shù)為0.8539，加入技術(shù)創(chuàng)新變量之后系數(shù)為0.9351，均在1%水平上顯著為正。未加入技術(shù)創(chuàng)新變量前政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)估計(jì)系數(shù)為-1.2193，加入后系數(shù)為-1.2450，均在1%水平上顯著為負(fù)。結(jié)果表明在制造業(yè)提高政府研發(fā)補(bǔ)貼比例可以提高全球價(jià)值鏈分工地位，但是政府研發(fā)補(bǔ)貼的效果在逐漸減弱。本文得到的政府補(bǔ)貼對(duì)于全球價(jià)值鏈分工地位的影響結(jié)果，與毛其淋和許家云(2015)探討政府補(bǔ)貼對(duì)于企業(yè)創(chuàng)新影響時(shí)類似，即適度的政府補(bǔ)貼可以顯著激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，高額度的補(bǔ)貼反而抑制了創(chuàng)新水平。控制變量中人力資本、融資約束、人均資本存量、政治關(guān)聯(lián)控制變量顯著為正，行業(yè)規(guī)模、企業(yè)規(guī)模、是否內(nèi)陸國家、國家之間距離控制變量顯著為負(fù)。

表5政府補(bǔ)貼估計(jì)結(jié)果

續(xù)表

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的水平上顯著；括號(hào)內(nèi)為聚類穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤。

表6顯示了同時(shí)加入稅收優(yōu)惠和政府研發(fā)補(bǔ)貼來衡量產(chǎn)業(yè)政策的回歸結(jié)果，回歸結(jié)果(10)、(11)分別加入了稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)、政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)和技術(shù)創(chuàng)新變量,結(jié)果與單獨(dú)進(jìn)行稅收優(yōu)惠和政府研發(fā)補(bǔ)貼的回歸結(jié)果一致。在三組回歸中稅收優(yōu)惠變量均在1%水平上顯著為負(fù)，稅收優(yōu)惠的平方項(xiàng)均在1%水平上顯著為正，政府研發(fā)補(bǔ)貼均在1%水平上顯著為正，政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)均在1%水平上顯著為負(fù)。減稅有利于制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升，并且減稅對(duì)全球價(jià)值鏈分工地位攀升的影響越來越明顯，本文統(tǒng)計(jì)的稅收優(yōu)惠變量中，木材制品業(yè)有個(gè)別年份數(shù)值偏大，其他制造業(yè)行業(yè)所有年份數(shù)值均處于U型曲線左部區(qū)域。提高政府研發(fā)補(bǔ)貼比例可以促進(jìn)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升，但是政府研發(fā)補(bǔ)貼的效果在逐漸減弱。控制變量中人力資本、融資約束、人均資本存量、政治關(guān)聯(lián)控制變量顯著為正，行業(yè)規(guī)模、企業(yè)規(guī)模、對(duì)外開放度、是否內(nèi)陸國家、國家之間距離控制變量顯著為負(fù)。

表6稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)貼估計(jì)結(jié)果

續(xù)表

注：*、**、***分別代表在10%、5%、1%的水平上顯著；括號(hào)內(nèi)為聚類穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤。

隨著政策強(qiáng)度的增加，稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)貼兩種工具的效果產(chǎn)生了分化，減稅對(duì)于全球價(jià)值鏈分工地位的攀升的促進(jìn)作用越來越強(qiáng)，而政府補(bǔ)貼的促進(jìn)作用則越來越弱，這可能是由于兩種政策工具的不同導(dǎo)致的。稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)貼都是將部分經(jīng)濟(jì)利益讓渡給微觀企業(yè)，長期來看都可以影響企業(yè)經(jīng)營效果、投資融資以及技術(shù)創(chuàng)新水平等。進(jìn)一步來看，一方面，政府補(bǔ)貼更多的是事前激勵(lì)，為企業(yè)增添現(xiàn)金流，補(bǔ)貼的收入受政府部門指導(dǎo)較多，而稅收優(yōu)惠更多的是事后激勵(lì)，有效降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，企業(yè)對(duì)減輕稅收負(fù)擔(dān)部分的資金使用的自主性較強(qiáng)。另一方面，稅收優(yōu)惠政策按照稅收法律法規(guī)執(zhí)行，由國家稅務(wù)總局、財(cái)政部、國務(wù)院等部門審定執(zhí)行，因此具有穩(wěn)定規(guī)范的特性，地方政府可控性較弱，能給企業(yè)較穩(wěn)定的預(yù)期。而政府補(bǔ)貼則受地方政府影響較大，地方政府可能根據(jù)變化實(shí)時(shí)修正調(diào)整，這可能帶來一定尋租的機(jī)會(huì)。Shleifer和Vishny(1994)指出，政府通過財(cái)政支出向企業(yè)提供政府補(bǔ)貼可能是來自于二者之間的尋租活動(dòng)，企業(yè)進(jìn)行尋租活動(dòng)產(chǎn)生的成本主要來自于非生產(chǎn)性支出，而這部分非生產(chǎn)性支出可能對(duì)其他的實(shí)體投資活動(dòng)產(chǎn)生擠出效應(yīng)，從而抑制企業(yè)的創(chuàng)新、發(fā)展，影響全球價(jià)值鏈分工地位的攀升。并且短期補(bǔ)貼如果長期化，可能會(huì)擾亂企業(yè)經(jīng)營，無法分辨出企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營業(yè)績。

四、結(jié)論與建議

如何融入經(jīng)濟(jì)全球化背景下的全球價(jià)值鏈分工并獲得更高的利益成為國家發(fā)展的關(guān)鍵。因此學(xué)者們從不同的角度探討了影響全球價(jià)值鏈分工地位攀升的因素，然而關(guān)于產(chǎn)業(yè)政策與全球價(jià)值鏈分工地位關(guān)系的文獻(xiàn)還不多。如果能夠深入地研究產(chǎn)業(yè)政策對(duì)促進(jìn)全球價(jià)值鏈分工地位攀升影響的理論機(jī)制以及實(shí)證分析，可以為產(chǎn)業(yè)政策有效性的衡量提供新的角度，也為找到正確的經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)起到正向引導(dǎo)作用。

本文主要探討了全球價(jià)值鏈的理論推進(jìn)、影響因素，并未著重探討產(chǎn)業(yè)政策與全球價(jià)值鏈分工地位的關(guān)系，通過理論機(jī)制、實(shí)證分析從全球價(jià)值鏈分工地位的角度探討了中國制造業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的效果實(shí)施。在測(cè)算雙邊部門的全球價(jià)值鏈分工地位的基礎(chǔ)上，通過三種方法衡量了產(chǎn)業(yè)政策，分別是虛擬變量、稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼，以論證理論機(jī)制部分提到的假設(shè)，即產(chǎn)業(yè)政策影響中國制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升。下面是本文得到的一些主要結(jié)論。

第一，在理論機(jī)制部分，本文在羅默模型的基礎(chǔ)上，增添了政府產(chǎn)業(yè)政策提供的資金支持變量，分析均衡狀態(tài)下技術(shù)產(chǎn)出增長率的影響因素，發(fā)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)出增長率受到人力資本水平、政府部門提供的資金支持以及其他參數(shù)的共同作用，再根據(jù)以往文獻(xiàn)的歸納總結(jié)，初步得到產(chǎn)業(yè)政策、稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼影響全球價(jià)值鏈分工地位攀升的基本假設(shè)，由此豐富了產(chǎn)業(yè)政策與全球價(jià)值鏈相關(guān)理論，也為后文實(shí)證研究奠定了理論基礎(chǔ)。

第二，從計(jì)量結(jié)果來看，當(dāng)用“十五”“十一五”“十二五”規(guī)劃中提及鼓勵(lì)、發(fā)展的行業(yè)來定義產(chǎn)業(yè)政策的虛擬變量時(shí)，產(chǎn)業(yè)政策對(duì)于制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的提升表現(xiàn)了顯著的正向促進(jìn)作用。當(dāng)分別用增值稅稅收優(yōu)惠以及政府研發(fā)補(bǔ)貼來量化產(chǎn)業(yè)政策時(shí)，減稅、提高政府補(bǔ)貼比例也分別顯著促進(jìn)了我國制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升。但在加入了稅收優(yōu)惠和政府研發(fā)補(bǔ)貼的平方項(xiàng)后，發(fā)現(xiàn)稅收優(yōu)惠、政府補(bǔ)貼這兩種政策工具影響全球價(jià)值鏈分工地位的邊際效果產(chǎn)生了分化，減稅對(duì)于地位攀升的影響越來越強(qiáng)，政府研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)于地位攀升的影響越來越弱。為什么這兩種政策的邊際效果會(huì)產(chǎn)生分化呢？一方面，政府補(bǔ)貼更多的是事前激勵(lì)，為企業(yè)增添現(xiàn)金流，補(bǔ)貼的收入受政府部門指導(dǎo)較多，而稅收優(yōu)惠更多的是事后激勵(lì)，有效降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，企業(yè)對(duì)減輕稅收負(fù)擔(dān)部分的資金使用的自主性較強(qiáng)。另一方面，稅收優(yōu)惠政策按照稅收法律法規(guī)執(zhí)行，由國家稅務(wù)總局、財(cái)政部、國務(wù)院等部門審定執(zhí)行，因此具有穩(wěn)定規(guī)范的特性，地方政府可控性較弱，能給企業(yè)較穩(wěn)定的預(yù)期。而政府補(bǔ)貼則受地方政府影響較大，地方政府可能根據(jù)變化實(shí)時(shí)修正調(diào)整，這可能帶來一定尋租的機(jī)會(huì)。

第三，除了本文研究的解釋變量產(chǎn)業(yè)政策對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升有促進(jìn)作用，控制變量中的人力資本、人均資本存量、政治關(guān)聯(lián)、融資約束等也顯著影響著中國制造業(yè)在全球價(jià)值鏈中的分工地位,控制變量對(duì)于全球價(jià)值鏈分工地位的影響與以往研究大多一致。根據(jù)這些變量的測(cè)算方式，一個(gè)行業(yè)的研發(fā)人員越多、固定資產(chǎn)越多、國家資本越多，越能促進(jìn)該行業(yè)在全球價(jià)值鏈上分工地位的提升。

通過本文得到的結(jié)論也可以為政策的制定提供一些建議。

第一，政府應(yīng)該繼續(xù)實(shí)施產(chǎn)業(yè)政策，進(jìn)一步深化減稅，設(shè)置合理的政府研發(fā)補(bǔ)貼強(qiáng)度空間。本文通過理論機(jī)制以及實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)政策虛擬變量、稅收優(yōu)惠、政府研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)于我國制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升具有顯著地促進(jìn)作用，因此政府應(yīng)該繼續(xù)實(shí)行產(chǎn)業(yè)政策，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)以及技術(shù)創(chuàng)新，進(jìn)一步降低生產(chǎn)成本，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，不斷提高獲益能力。而在量化產(chǎn)業(yè)政策時(shí)，不同的政策工具的邊際效果產(chǎn)生了分化，減稅對(duì)于全球價(jià)值鏈地位提高的促進(jìn)作用隨著強(qiáng)度越來越明顯，因此應(yīng)進(jìn)一步降低制造業(yè)的稅收，為各大企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，有利于助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。政府研發(fā)補(bǔ)貼對(duì)制造業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的提高有著明顯的正向效應(yīng)，但隨著研發(fā)補(bǔ)貼強(qiáng)度的增加，效果逐漸減弱。這證明只有適度的政府補(bǔ)貼才能有效地促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，進(jìn)一步提升企業(yè)在全球價(jià)值鏈的競(jìng)爭(zhēng)地位，高額的補(bǔ)貼可能削弱了企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)的積極性，因此政府對(duì)企業(yè)研發(fā)補(bǔ)貼時(shí)應(yīng)設(shè)定適度的強(qiáng)度空間。

第二，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)政策對(duì)不同類型企業(yè)的促進(jìn)作用，應(yīng)更加強(qiáng)對(duì)非國有企業(yè)的激勵(lì)。本文的實(shí)證回歸結(jié)果顯示，行業(yè)中的國有資本占比越高，越能促進(jìn)該行業(yè)全球價(jià)值鏈分工地位的攀升，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的今天，更應(yīng)該保障產(chǎn)業(yè)政策的普遍性與公開性。國有企業(yè)由于發(fā)展規(guī)劃、營業(yè)活動(dòng)受國家及各級(jí)政府控制，更多地考慮維持社會(huì)穩(wěn)定以及對(duì)于經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)，而非國有企業(yè)依靠自身的力量在市場(chǎng)上參與競(jìng)爭(zhēng)，更可能成為技術(shù)創(chuàng)新增長的動(dòng)力源泉。因此，產(chǎn)業(yè)政策可以增加對(duì)非國有企業(yè)、小微企業(yè)加大補(bǔ)貼力度、稅收優(yōu)惠強(qiáng)度，鼓勵(lì)他們進(jìn)行技術(shù)研發(fā)的創(chuàng)新，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。

第三，充分識(shí)別企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求，歸納總結(jié)并有針對(duì)性地實(shí)施異質(zhì)性激勵(lì)政策。例如，對(duì)于流動(dòng)資金較少的公司或行業(yè)，由于研發(fā)、產(chǎn)業(yè)鏈拓展需要大量的人力、財(cái)力等，因此，事前激勵(lì)的政府補(bǔ)貼可以對(duì)此類型企業(yè)或行業(yè)更具針對(duì)性，相對(duì)地，更重視稅收減免的其他類型的企業(yè)則可以實(shí)施相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。針對(duì)具有不同需求的企業(yè)應(yīng)該搭配使用不同類型的政策工具，當(dāng)然由于企業(yè)眾多，識(shí)別起來具有較大的難度，可以通過識(shí)別現(xiàn)實(shí)需求并進(jìn)行歸納總結(jié)成幾個(gè)類別，分別搭配不同的政策工具、配置不同的資源，待時(shí)間成熟、條件齊全后可進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分，以達(dá)到產(chǎn)業(yè)政策更有效率地促進(jìn)全球價(jià)值鏈分工地位攀升的目的。

第四，政府應(yīng)建立完善的減稅、補(bǔ)貼體系，并完善相關(guān)機(jī)制。在實(shí)際應(yīng)用中產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施效果受多種因素共同作用，如各部門協(xié)調(diào)問題、小微企業(yè)參與度不高、政策成本高等，因此，建立完善的保障機(jī)制，增強(qiáng)政策的實(shí)施效率是重中之重。首先，需要充分調(diào)動(dòng)行業(yè)組織、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的參與積極性，參考學(xué)者們以及從業(yè)人員的意見，以制定產(chǎn)業(yè)政策的最優(yōu)策略。目前我國減稅以及政府研發(fā)補(bǔ)貼多是靠一次性的稅金減免或是研發(fā)補(bǔ)貼，這種方式可能對(duì)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新能力的促進(jìn)不能保持持續(xù)的時(shí)間，因此亟須科學(xué)的改進(jìn)。政府應(yīng)該建立開放式、多元化的企業(yè)或者行業(yè)評(píng)估體系，更加科學(xué)合理地減稅和補(bǔ)貼。其次，要明確各地方政府及各部門職責(zé)，落實(shí)部門協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)彼此之間的分工協(xié)作，以確保產(chǎn)業(yè)政策的有效實(shí)施。最后，要建立有效的監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)不同行業(yè)或者企業(yè)的效果，做出動(dòng)態(tài)的調(diào)整。通過透明高效的監(jiān)管體制來監(jiān)督企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，將產(chǎn)業(yè)政策發(fā)揮到最大的效果。